2022年贵州省投资银行业务保荐代表人自我评估题11.docx

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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IV【答案】C2.【问题】在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C3.【问题】依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正

2、确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C4.【问题】某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为 17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】A5.【问题】下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过 3 个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购 1200 万股，但实际认购少于 1000 万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】D6.【问题】根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前

3、 6 个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于 2 个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于 30 日，并不得超过 90 日，但出现竞争要约的除外【答案】A7.【问题】某上市公司 2017 年 2 月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D8.【问题】债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D9.【问题】新股发行过程中，（）应当对公开募集证券

4、说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】D10.【问题】根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C11.【问题】根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C12.【问题】非公开发行，发行股票价格不低于 12 元/股，发行数不高于 2000 万，募集资金 2.4 亿。按照价格优先、数量优先的原则确定发行对象。A.、B.、C.、D.、【答案】A13.【问题】

5、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C14.【问题】2017 年 1 月 1 日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价 120 万元，已计提折旧 20 万元，公允价值为 110 万元，下列会计处理正确的是（）。A.确认其他综合收益 10 万元B.确认营业外收入 10 万元C.确认投资收益 10 万元D.确认公允价值变动损益 10 万元【答案】A15.【问题】2016 年 6 月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲

6、公司持有的丁公司 20%的股权转让给乙公司，总价款为 7 亿元，乙公司分为三次支付。2016 年支付了第一笔款项 2 亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于 2016 年 11 月将其持有的丁公司的 5%股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该 5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于 2016 年会计处理的表述中，正确的是（）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的 5%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对

7、丁公司 20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】A16.【问题】A 公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于 A 公司的表述正确的是（）。A.A 公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A 公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露C.A 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A 公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应

8、E.A 公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】C17.【问题】公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，（）应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B18.【问题】根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】B19.【问题】根据证券发行上市保

9、荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地（境内）B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地（境内）【答案】A20.【问题】2018 年 3 月 1 日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款 90000 万元，工期为 2 年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于 2018 年 1 月 10 日开工建设，预计总成本 80000 万元。至 2018 年12 月 31 日，工程实际发生成本 40000 万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本 60000 万元；

10、（2）2018 年 11 月 1 日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款 4000万元；（3）2019 年 12 月 1 日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本 98000 万元；（4）2019 年 12 月 6 日，收到乙公司支付的合同奖励款 500 万元。同日，出售剩余物资产生收益 300 万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司 2018 年度和 2019 年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题

11、题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】某企业 2012 年 3 月 1 日发行 24 亿股，增资后总股本为 36 亿股，7 月 1日通过决议未来 1 年以 55 元股回购 8000 万股，712 月市场均价为 5 元。当年度净利润 48 亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）A.稀释每股收益是 1.48B.稀释每股收益是 1.46C.基本每股收益 1.5D.基本每股收益是 1.6【答案】AC2.【问题】既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行公司债券的公司应符合的条件包括（）A.发行人最近三年

12、无债务违约或者迟延支付本息的事实B.发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的 1.5 倍C.债券信用评级达到从 A 级D.发行人最近一起经审计的净资产不得低于 6000 万元【答案】ABC3.【问题】以下属于独立董事的特别职权的有（）A.对金额高于 300 万元或高于最近经审计净资产的 5的关联交易，发表意见后，提交董事会讨论B.聘用会计师事务所，12 以上独董发表意见，提交董事会讨论C.上市公司年度报告被注册会计师出具保留意见的审计报告，独立董事应发表独立意见D.董事会做出现金分红方案，独立董事应当对此发表意见【答案】ABCD4.【问题】下列金融资产对企业财务状况和经营

13、成果影响的说法正确的是（）A.可供出售金融资产公允价值的变动，既不影响利润，也不影响净资产B.交易性金融资产公允价值的变动影响利润C.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的变动影响利润D.持有至到期国债摊余成本的变动不影响利润【答案】BC5.【问题】以下关于会后事项说法正确的有（）A.过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序B.过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核C.过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核D.过会后发行人提出增加募集资金需求量的，重需重新提交发审会

14、审核【答案】ABCD6.【问题】以下符合保荐代表人注册条件的有（）A.具备 3 年以上保荐相关业务经历B.最近 3 年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人，己成功发行C.未负有重大到期未偿债务D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚【答案】ABCD7.【问题】保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的经理会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表公开声明D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料E.出席发行人董事会【答案】BCD8.【问题】甲公司系乙公司母公司，2009

15、年 8 月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入 5 万元，成本为 3 万元，期末甲公司未收到乙公司 5 万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了 60，取得销售收入为 8 万元，结转成本 3 万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）A.合并报表应确认收入 8 万元B.合并报表应确认成本 8 万元C.合并报表存货为 1.2 万元D.合并报表应收账款为 5 万元【答案】AC9.【问题】以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）A.市场预期理论认为，利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期，如果预期未来即期利率上升，则利率期限结构呈上升趋势，反之成下降趋势，利率期限结构与债券期限长短

16、没有关系B.流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的C.流动性偏好理论认为，如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的；如果预期利率下降，其其利率期限结构是向下倾斜的D.市场分割理论认为，利率期限结构取决于短期资金市场的供求状况与长期资金市场供求状况的比较，如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈向下倾斜趋势【答案】ABD10.【问题】某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）A.上市公

17、司应承担赔偿责任B.投资者可以提起民事诉讼赔偿C.保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担连带赔偿责任D.为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带赔偿责任【答案】ABD11.【问题】甲企业是生产企业，因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备，新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同，下述说法正确的是（）A.该空调设备应单独确定使用寿命计并计提折旧B.生产线安装期间不计提折旧C.安装的空调设备价值应计入生产线入账价值D.生产线中被替代原空调设备部分账面价值应于扣除【答案】ABD12.【问题】以下关于

18、上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）A.上交所上市公司的控股股东在年报披露前 15 日购入 0.2股份B.中小板上市公司控股股东在业绩快报披露前 12 日增持公司股份C.上交所上市公司控股股东在年报披露前 10 日内购入 0.2股份D.上交所上市公司控股股东在业绩快报前 10 日内增持公司股份【答案】AB13.【问题】以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30B.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个

19、上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移C.转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30E.因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30【答案】ABD14.【问题】下列事项中，属于或有事项的有（）。A.对债务单位提起诉讼B.对售出商品提供售后担保C.无形资产摊销D.为子公司的贷款提供担保E.亏损合同F.固定资产计提折旧【答案】ABD15.【问题】以下不构成非公开发行障碍的是（）A

20、.最近 2 年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出否定意见的审计报告，但是影响己消除D.现任董事被立案调查【答案】AC16.【问题】下列哪些情况属于公开发行证券（）A.向不特定对象发行，结果 150 人认购B.向特定对象发行，结果 201 人认购C.通过报刊等广告发行D.某股东将所持股权转让给 200 人，转让后公司股东达到 300 人【答案】ABC17.【问题】证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）A.最近 36 个月内存在违反诚信的不良记录B.最近 36 个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查C.最近

21、 24 个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分D.最近 24 个月内存在违反诚信的不良记录【答案】BCD18.【问题】关于收入确认，下列说法中正确的有（）。A.在资产负债表日，建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认B.在资产负债表日，建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本不可能收回的，不确认合同收入C.企业建造房地产，房地产购买方能够在建造过程中决定主要结构变动的，企业应当遵循建造合同准则确认收入D.企业建造房地产，房地产购买方影响房地产设计能力有限的，企业应当遵循收入准则中商品销售收入的原则确认收入E.企业建造房地产，

22、无论房地产购买方是否能够在建造过程中决定主要结构变动，企业均应当遵循建造合同准则确认收入【答案】ABCD19.【问题】甲公司于 2008 年 11 月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期 14 个月，合同总收入 200 万元，合同预计总成本为 158 万元。至2009 年底己预收款项 160 万元，余款在安装完成时收回，至 2009 年 12 月 31 日实际发生成本 152 万元，预计还将发生成本 8 万元。2008 年己确认收入 80 万元，则以下说法正确的是（）A.甲公司该 2009 年度应确认收入为 190 万元B.甲公司 2009 年度应确认收入为 110

23、 万元C.甲公司 2009 年度应确认收入为 78 万元D.甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入【答案】BD20.【问题】某上市公司总股本 1 亿股，控股股东甲持有 4000 万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）A.控股股东甲至少应认购 300 万股，否则将导致本次配股失败B.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份C.控股股东甲承诺认购 500 万，实际认购 400 万，其他股东足额认购，最终配售数量达到73，则本次配售成功D.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】AD20.【问题】公开发行公司债

24、券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D21.【问题】根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B22.【问题】下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D23.【问题】下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A24.【问题】根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D25.【问题】甲公司持有某上市公司 9%股

25、权，甲通过协议方式又受让了 18%，合计持有上市公司 27%，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D26.【问题】下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B27.【问题】某公司首次公开发行股票，发行规模为 100 亿股，发行价 3 元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的 10%，本次发行股票上市之日起 30 日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以 2.95 元/股购入 2 亿股，以 2.90 元/股购入 2 亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.

26、3 亿元B.330 亿元C.318 亿元D.300 亿元【答案】C28.【问题】企业以 500 万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了 150 的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）。A.150 万元B.400 万元C.650 万元D.0 万元【答案】C29.【问题】以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C30.【问题】某公司整理后的 2017 年及 2016 年管理用财务报表如表 2-30-2 所示，则该公司 2017 年实体现金流量为（）。A.329 万元B.110 万元C.220 万元D.570 万元【答案】B31

27、.【问题】2014 年 3 月，原股本 25 亿股。2014 年 4 月 30 日，每 10 股送 2 股，2014年 7 月 1 日增发股份到 4 亿股，2014 年的净利润为 4 亿元，则 2014 年的基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】C32.【问题】甲公司 217 年 1 月 5 日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在 A 市场出售，也可以在 B 市场出售。若在 A 市场出售，销售价格为 100 万元，交易费用为 5 万元，运输费用为 4 万元；若在 B 市场出售，销售价格为 110 万元，交易费用为

28、8 万元，运输费用为 6 万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】D33.【问题】负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】A34.【问题】下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A35.【问题】上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B36.【问题】甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C37.【问题】下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D38.【问题】以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C39.【问题】（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】B