2022年辽宁省投资银行业务保荐代表人高分题型.docx

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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】某公司 2016 年初对外发行 200 万份认股权证，行权价格 3.5 元，2016 年度净利润 210 万元，发行在外普通股加权平均数 500 万股，普通股平均市场价格 4 元，不考虑其他因素，该公司 2016 年稀释的每股收益为（）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】B2.【问题】主板某上市公司曾于 2016 年 1 月召开股东大会审议 2016 年度非公开发行股票事宜，并于 2016 年 3 月完成发行。

2、根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于 2017 年 8 月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C3.【问题】2016 年 12 月 31 日，甲公司某在建工程项目的账面价值为 2000 万元，预计至达到预定可使用状态尚需投入 200 万元。该项目以前未计提减值准备。由于市场发生了变化，甲公司于年末对该在建工程项目进行减值测试，经测试表明：扣除继续建造所需投入因素预计未来现金流量现值为 1800 万元，未扣除继续建造所需投入因素预计的未来现金流量现值为 1950 万元。2016 年 12 月 31 日，该项目的市场销售价格减去相关

3、费用后的净额为 1850 万元。甲公司于 2016 年年末对在建工程项目应确认的减值损失金额为（）万元。A.50B.200C.150D.0【答案】C4.【问题】上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A5.【问题】下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C6.【问题】可转换公司债券，面值为 100 元，转换价格为 5 元，标的股票的市场价格为4.8 元，可转换公司债券的市场价格为 120 元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B7.【问题】甲公司记账本位币为人民币，2017

4、年 12 月 31 日，甲公司有关资产、负债项目的期末余额如表 2-20-1 所示。A.14B.13C.13D.2【答案】C8.【问题】下列公司拟于 2016 年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013 年至 2015 年扣除非经常性损益前净利润分别为 300 万元、540 万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为 260 万元、510 万元、500 万元；2015 年度公司营业收入为 4800 万元B.乙公司，2013 年度从事道路施工，2014 年度和 2015 年度从事原料药生产C.丙公司

5、，2013 年董事发生变更D.丁公司，其一名监事 2014 年度受到证券交易所的公开谴责【答案】A9.【问题】下列关于政府补助的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D10.【问题】企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C11.【问题】根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易

6、管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】B12.【问题】发行人拟申请在上交所科创

7、板上市，关于市值及财务指标应当符合的标准，说法错误的是（）。A.预计市值不低于人民币 10 亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000 万元，或者预计市值不低于人民币 10 亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元B.预计市值不低于人民币 10 亿元，最近一年营业收入不低于人民币 2 亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于 15%C.预计市值不低于人民币 20 亿元，最近一年营业收入不低于人民币 3 亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币 1 亿元D.预计市值不低于人民币 30 亿元，且最近一年营业收入不低于人民币 3

8、 亿元E.预计市值不低于人民币 40 亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果【答案】B13.【问题】下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的 50%【答案】C14.【问题】下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A 公司以其资产作为对价取得对 B 公司的控制权，交

9、易事项发生后 B 公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X 公司支付对价取得 Y 公司全部净资产，交易事项发生后 X 公司失去法人资格D.M 公司购买 N 公司 40%的股权，对 N 公司的生产经营决策产生重大影响【答案】D15.【问题】根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于发行人信息披露的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D16.【问题】关于产品成本的分类，下列说法不正确的是（）。A.制造成本和非制造成本的区分，是产品成本计算和有关管理决策分析的重要依据B.产品成本是属于某个成本对象所消耗的支出，对象化了的费用；费用是相对于期间发生的费用化支出C.直接成

10、本是与成本对象直接相关的那一部分成本D.间接成本是指与成本对象相关联的成本中不能用一种经济合理的方式追溯到成本对象，不适宜直接计入的那一部分成本【答案】C17.【问题】长江公司 2015 年的财务报告于 2016 年 3 月 1 日编制完成，董事会批准对外报出的日期为 2016 年 3 月 25 日，实际对外报出的日期是 2016 年 3 月 31 日，所得税的汇算清缴日期为 2016 年 5 月 31 日。则长江公司 2015 年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 1 日B.2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 25 日

11、C.2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日D.2016 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日【答案】B18.【问题】根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D19.【问题】关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C20.【问题】根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，存在下列（）情形的，深交所应当中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两

12、个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】甲公司 2011 年 1 月 1 日按面值发行 3 年期一次还本、按年付息的可转债 2 万份，每份面值 100 元，债券票面年利率 6，每份可转换 25 股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 10：假定 2012 年 1 月1 日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，己知(PF，3，10)=0.75，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）A.2011 年 1 月 1 日，计入应付债券的金额为 180B.2011 年 1 月 1 日，计入“其他权益工具”的金额为 20C.2012 年

13、 1 月 1 日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为 136D.2012 年 1 月 1 日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为 156【答案】ABD2.【问题】下列说法正确的有（）A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表E.股份公司监事会成员中应当有职工代表【答案】BD3.【问题】关于股份限售期，以下说法正确的有（）A.上交所上市公司控股股东参与配股限售期为 12 个月B.控股股东认购的可转债无限售期C.控股

14、股东参与增发应锁定 12 个月D.非公开发行中控股股东及其控制的其他企业认购股份应锁定 36 个月E.上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的 12 个月内不得转让。但在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受 12 个月的限制。【答案】BD4.【问题】下列说法正确的有（）A.首次公开发行股票，可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价方式确定发行价格B.与发行人或主承销商有实际控制关系的询价对象的自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售及网上发行C.战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本地配售的股票持有期限不少于 12

15、 个月D.询价对象与发行人、承销商可自主约定网下配售股票的持有期限为 12 个月【答案】AD5.【问题】具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）A.收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期B.收购人为法人，最近 2 年有严重的证券市场失信行为C.收购人为自然人，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之 A 起未逾 3 年D.收购人为法人，最近 3 年涉嫌有重大违法行为【答案】BCD6.【问题】下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）A.已发行的优先股不得超过公司普通股总数的 50B.优先股筹资金额不得超过发行后净资产的 50C.募集资金应有明确用

16、途D.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的利息【答案】ACD7.【问题】以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书（）A.已提交认购意向书的投资者B.20 家证券投资基金C.10 家证券公司D.5 家保险公司E.排名前 30 的股东【答案】ABCD8.【问题】以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30B.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公

17、司己发行股份的 30，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移C.转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30E.因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30【答案】ABD9.【问题】关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的有（）A.采用锁价方式的，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行B.采用询价方式的，募集资金部分与购买资产部分应分别定价，视为两次发行C.独立财务顾问需具有保荐机构资格D.配

18、套资金比例不超过交易金额 25的，一并由重组委审核，超过 25的，一并由发审委审核【答案】BC10.【问题】下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）A.销售价格提高B.变动成本降低C.产销量增加D.降低固定成本【答案】ABD11.【问题】首发 h 股配售对象（）A.证券公司证券自营账户B.证券公司集合资产管理计划C.财务公司证券自营账户D.主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户E.主承销商自主推荐个人投资者的证券投资账户【答案】ABCD12.【问题】以下属于内幕消息的有（）A.营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 20B.经理发生变动

19、C.公司发生重大亏损D.公司增资【答案】BCD13.【问题】以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告B.内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况C.内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计D.上市公司应当在股票上市后 6 个月建立内部审计制度，设立内部审计部门【答案】ACD14.【问题】以下什么情况下需计提金融资产减值准备()A.发生严重财务困难B.利息支付违约、逾期C.发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本【答案】ABCD

20、15.【问题】以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑 50以上C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】A16.【问题】下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）A.控股股东持有

21、的首次公开发行股票前己发行股份，应锁定 36 个月B.国外战略投资者取得的上市公司 A 股股份，应锁定 36 个月C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定 36 个月D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定 36 个月E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定限制【答案】ABC17.【问题】下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）A.发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商B.同次发行的证券，保荐人必须是主承销商C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式D.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担【答案】AD1

22、8.【问题】上市公司有权提议召开临时董事会的（）A.3的股东B.独立董事C.监事会D.13 以上董事【答案】BCD19.【问题】以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产B.可供出售权益工具C.存货D.持有至到期投资E.无形资产【答案】CD20.【问题】关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）A.公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出B.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用C.擅自改变用募集资金途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股D.改变招股说明书所列

23、资金用途，必须经股东大会作出决议【答案】ABCD20.【问题】如果 A 公司成为 B 公司的第一大股东，A 公司有子公司从事与 B 公司相同的生产销售，A 公司准备在收购完成后，对子公司及 B 公司的业务进行整合，并改选公司董事会，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B21.【问题】2018 年 12 月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行 2800 万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B22.【问题】企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价

24、）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C23.【问题】某上市公司 2016 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016 年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。2016 年 12 月31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。2017 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以 2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】C24.【问题】下列各项中，不属于债务重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E

25、.、【答案】D25.【问题】下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B26.【问题】2015 年 1 月 1 日，长城公司支付 2360 万元购入甲公司于当日发行的 5 年期债券 20 万张，每张面值 100 元，票面利率 7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用 20 万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则 2016 年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D140【答案】C27.【问题】上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有

26、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D28.【问题】下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D29.【问题】某上市公司 2016 年 2 月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D30.【问题】关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B31.【问题】2014 年 8 月 31 日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司 2013 年 1

27、2 月 31 日资产总额为 20 亿元，2014 年 12 月31 日资产总额为 22 亿元，2015 年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价 20 亿，标的公司 2013、2014 年末资产总额分别为 10 亿元、12 亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B32.【问题】上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C33.【问题】关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】D34.【问题】下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B

28、.、C.、D.、E.、【答案】C35.【问题】以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产 50以上且超过 3000 万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入 50以上且超过 5000 万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润 10且超过 100 万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润 50且超过 100 万元【答案】B36.【问题】根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C37.【问题】2014 年 1 月 1 日，经股东大会批准，A 公司为其 50

29、 名中层以上管理人员每人授予 100 份现金股票增值权，根据股份支付协议的规定，这些人员从 2014 年 1 月 1 日起必须在该公司连续服务两年，即可自 2015 年 12 月 31 日起根据股价的增长幅度获得现金，该增值权应在 2016 年 12 月 31 日之前行使完毕。A 公司估计，该增值权在负债结算之前的每个资产负债表日以及结算日的公允价值和可行权后的每份增值权现金支出额如表2-11-1 所示。第一年有 8 名管理人员离开 A 公司，A 公司估计还将有 1 名管理人员离开。第二年又有 2 名管理人员离开公司。假定有 10 人行使股票增值权取得了现金。2016 年 12月 31 日剩余

30、 30 人全部行使了股票增值权。则下列各项中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B38.【问题】下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A39.【问题】2016 年，甲公司实现利润总额 210 万元，包括：2016 年收到的国债利息收入 10 万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款 20 万元。甲公司 2016 年年初递延所得税负债余额为 20 万元，年末余额为 25 万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为 25。不考虑其他因素，甲公司2016 年的所得税费用是（）。A.52.5 万元B.55 万元C.57.5 万元D.60 万元【答案】B