2022年全国投资银行业务保荐代表人高分通关预测题.docx

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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】公司对已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C2.【问题】某投资者持有深圳市场非限售 A 股股份市值 5000 元，根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，其网上可申购额度为（）。A.500 元B.500 股C.1000 股D.不能申购【答案】D3.【问题】根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

2、A4.【问题】根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B5.【问题】某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2015 年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。2015 年 12月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以 2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.

3、、B.、C.、D.、【答案】A6.【问题】根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南的规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。A.财务报表及审计报告B.公司章程C.招股说明书D.法律意见书【答案】C7.【问题】保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D8.【问题】A 公司在上交所科创板上市，下列公司董事、监事和高级管理人员的行为符合监管规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C9.【问题】某企业 2012 年 3 月 1 日发行 24 亿股，增资后总股本为 36 亿股，7 月 1日通过决议未来 1 年以 55 元股回购 80

4、00 万股，712 月市场均价为 5 元。当年度净利润 48 亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】A10.【问题】甲公司拟于 2014 年 4 月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】B11.【问题】甲公司 2015 年 1 月 1 日以 3000 万元的价格购入乙公司 30的股份，另支付相关费用 15 万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为 11000 万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司 2015 年实现净利润 600 万元。

5、甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司 2015 年度利润总额的影响为（）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】C12.【问题】甲企业 2013 年度发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失 80万（2）固定资产处置净损失 50 万（3）债务重组损失 20 万元（4）收到合营单位发放的现金股利 100 万元（5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动 50万元（6）存货跌价准备转回 100 万A.B.、VC.、D.、IV【答案】A13.【问题】下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（）。A

6、.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】B14.【问题】关于上市公司股东公开发行可交换公司债，下列说法中正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C15.【问题】公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（）。A.应当详细记载筹划过程中每

7、一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.参与公众公司筹划重大资产重组事项的部分人员在备忘录上签名确认【答案】D16.【问题】上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】A17.【问题】甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，销售动产适用的增值税税率为13%。220 年 3 月，甲公司以其持有的 10000 股丙公司股票（作为交易性金融资产核算）交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入的办公设备作为固定资产核算。甲公司所持有丙公司股票的账面价

8、值为 180 万元（成本 170 万元，公允价值变动收益 10 万元），在交换日的公允价值为 200 万元。乙公司的办公设备在交换日的账面价值为 170 万元，公允价值和计税价格均为 200 万元。甲公司另向乙公司支付价款 26 万元。假定该项资产交换具有商业实质，不考虑其他因素。下列说法正确的是（）。A.甲公司换入办公设备的入账价值为 180 万元B.甲公司换入办公设备的入账价值为 200 万元C.乙公司换入股票的入账价值为 226 万元D.乙公司换入股票的入账价值为 190 万元【答案】B18.【问题】根据个人所得税法（2018 年修正）的规定，下列所得中，适用比例税率的有（）。A.B.、

9、C.、D.、E.、【答案】D19.【问题】甲企业 2018 年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失 80万元；（2）固定资产处置净损失 50 万元；（3）债务重组损失 20 万元；（4）收到合营单位发放的现金股利 100 万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50 万元；（6）存货跌价准备转回 100 万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D20.【问题】企业因在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系给予职工补偿而发生的职工薪酬，应借记（）科目。A.营业外支出B.管理费用C.生产成本D.销售费用【答案】B二二,多多选题选题(共共 20

10、题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】以下属于深交所中小板上市公司应实行 sT 的情形有（）A.公司向控股股东提供资金，金额较大，提出解决方案，但预计无法在一个月内解决B.最近一年被出具了无法表示意见的审计报告C.向控股股东违规担保，金额较大，且预计无法在一个月内解决D.最近一年经审计的净资产为一 1000 万元E.没有按照规定披露年报且停牌 2 个月【答案】AC2.【问题】下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）A.处置长期股权投资B.处置固定资产净收益C.出租投资性房地产D.出售无形资产的诤损失E.计提存货跌价准备F.可供出

11、售金融资产公允价值变动【答案】AC3.【问题】股份公司可以提议召开临时董事会的人有（）A.独立董事B.监事会C.三分之一以上监事D.十分之一以上表决权的股东【答案】BD4.【问题】下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（）A.实际控制人可以为公司B.实际控制人可以为个人C.发行人可以没有实际控制人D.实际控制人可以不是公司的股东【答案】ABCD5.【问题】具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）A.收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期B.收购人为法人，最近 2 年有严重的证券市场失信行为C.收购人为自然入，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清

12、算完结之日起未逾 3 年D.收购人为法人，最近 3 年涉嫌有重大违法行为【答案】BCD6.【问题】下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.支付的现金股利B.取得短期借款收到的现金C.增发股票收到的现金D.偿还公司债券支付的现金E.购入固定资产支付的现金【答案】ABCD7.【问题】以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）A.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之问进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益

13、C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30【答案】AB8.【问题】以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产B.可供出售权益工具C.存货D.持有至到期投资E.无形资产【答案】CD9.【问题】下列事项影响当期损益的是（）A.自用房地产转为公允价值模式的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值B.作为存货的房地产转为公允价值模式的投资性房地产，转换时公允价值小于账面价值C.采用公允价值模式

14、计量的投资性房地产，期末公允价值低于账面价值D.采用公允价值模式计量的投资性房地产，期末公允价值高于账面价值【答案】BCD10.【问题】甲公司在编制现金流量表的补充资料时，下列各项中，应当作为净利润调节项目的有（）。A.固定资产折旧B.资产减值准备C.应收账款的增加D.处置固定资产的收益E.递延所得税资产的增加【答案】ABCD11.【问题】下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）A.某国有企业，属于省国资委下属上市公司，某中央企业通过受让该国有企业股权，成为控股股东B.在一个上市公司中拥有权益的超过该公司已发行股份的 30，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增持不超过该公司已发行

15、的 2的股份C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让D.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化【答案】CD12.【问题】以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）A.投资标的为产权证书的信托计划受益权B.矿产资源开采收益权C.地方融资平台的应收账款D.土地出让收益权【答案】ABCD13.【问题】有限公司有甲、乙、丙、丁、戊 5 个股东，分别出资 40、15、15、15、15，甲拟对外人庚转让股权，乙、丙同意，丁、戊不同意，丁不购买，戊要购买，但出价低

16、于庚，公司章程约定 23 以上股东同意才能转让。A.甲可以转让，转让有效B.乙丙有优先购买权C.戊有优先购买权D.公司章程不得作出约定，经其他股东过半数同意 00.-1 转让【答案】ABC14.【问题】下列网络投票说法正确的有（）A.同一表决权出现重复表决的以最后一次投票结果为准B.创业板股权激励需提供网络投票C.上市公司股东大会应当在交易日内召开，网络投票在该交易日的交易时间内进行D.创业板重大资产重组时需要提供网络投票，而中小板重大资产重组，总价较经审计的账面净值溢价 20以上时才需要提供网络投票【答案】BC15.【问题】甲企业于 2007 年 1 月取得乙公司 20有表决权股份，能够对乙

17、公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007 年 8 月，乙公司将其成本为 600 元的某商品以 1 000 元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至 2007 年 12 月 31 日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了 80，仍有 20尚未对外销售，乙公司 2007 年实现净利润为 1 000 元：A.2007 年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为 184B.2007 年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为 200C.2008 年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为 416D.2008 年甲企业因对乙公司

18、投资应确认的投资收益为 400【答案】AC16.【问题】以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）A.固定资产B.使用寿命不确定的无形资产C.因企业合并形成的商誉D.投资性房地产产E.长期股权投资【答案】BC17.【问题】下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.支付的现金股利B.取得短期借款收到的现金C.增发股票收到的现金D.偿还公司债券支付的现金E.购入固定资产支付的现金【答案】ABCD18.【问题】以下非公开发行的对象，应当锁定 36 个月的有（）A.控股股东控制的公司B.通过本次非公开发行取得上市公司控制权的C.境外战略投资者D.员工持股计划E.上市公司董事【答案】ABC

19、D19.【问题】下列关于 IP0 申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）A.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后 2 个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充；B.证监会审核通过后至招股说明书刊登前，发生应予披露的事项，应向证监会书面说明情况，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要；C.招股说明书刊登后，至获准上市前发生重大事项的，应于事项发生后的 1 个工作日向证监会提交书面说明；D.招股说明书刊登至上市公告刊登之间，发生重大事项应在上市公告书中披露。【答案】ABCD20.【问题】以下非公开发行股票的对象中，取得股票 36 个月不得

20、转让的有（）A.实际控制人控制的关联人B.董事会拟引入的战略投资者C.上市公司控股股东D.通过认购本次发行的股份成为上市公司的控股股东【答案】ABCD20.【问题】甲上市公司 2016 年的财务报告批准报出日为 2017 年 4 月 26 日。该公司对下列发生在 2017 年 1 月 1 日至 4 月 25 日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】A21.【问题】根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法中，正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因B.

21、以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前 5 个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表【答案】D22.【问题】下列各项中属于会计前期差错的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D23.【问题】以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D24.【问题】下列人员需在招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D25.【问题】2016 年 1 月

22、 1 日，甲公司从乙公司购入 A 生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A 设备的总价款为 2000 万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付 800 万元，余款分 3 年于每年末平均支付，第 1 期于 2016 年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用 20.8 万元。3 月 31 日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为 30 万元，预计使用年限为 5 年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C26.【问题】下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B27.【问题】某上市公司的

23、下列各事项中，属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A28.【问题】下列关于租赁的会计处理的说法中，不考虑其他因素，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B29.【问题】下列人员需在招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D30.【问题】保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 36 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C31.【问题】甲上市公司股本 4000 万，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价

24、8 元。以下说法正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】D32.【问题】保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D33.【问题】科创板上市公司股东在对下列（）事项进行表决时，每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D34.【问题】根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C35.【问题】根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）规定，下列可将公开发行公司债券初步列为关注类债券的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D36.【问题】证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C37.【问题】下列金融资产中，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C38.【问题】下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】A39.【问题】关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C