(本科）会计电算化试卷A.doc

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1、(本科）会计电算化试卷A试卷A题号一二三四五六总分得分 一、 单项选择题（每小题2分，共20分） 1.客户以远程访问、云计算等方式使用会计软件生成的电子会计资料，归_所有。A.存贮服务器供应商 B.会计软件供应商 C.客户 D.客户、会计软件供应商和存贮服务器供应商共有 2.当科目编码规则为4级（4222）时，二级会计科目的编码应为_位数。A.4 B.5 C.3 D.6 3.UFO报表不提供哪个关键字的录入_。A.年 B.月 C.日 D.周 4.在总账处理模块，已记账凭证的查询应通过下列_界面进行。A.凭证/查询凭证 B.凭证/填制凭证 C.凭证/常用凭证D.账表/科目账 5. _情况下，可以

2、结账。A.上月有未记账凭证 B.没有未记账凭证 C.没有未审核凭证 D.本月有未记账凭证 6.若在系统设置的选项中选择了“业务发生后立即制单”，在计提固定资产折旧的时候，依次出现_。A.折旧清单-记账凭证-折旧分配表 B.折旧分配表-记账凭证-折旧清单C.折旧清单-折旧分配表-记账凭证D.记账凭证-折旧分配表-折旧清单7.增加工资项目时，如果在“增减项”一栏选择“其它”，则该工资项目的数据_。A.自动计入应发合计 B.自动计入扣款合计 C.既计入应发合计也计入扣款合计 D.既不计入应发合计也不计入扣款合计8.应收款系统可以向总账系统传递_。A.分析数据 B.应用函数 C.记账凭证 D.销售发票

3、9.在应付款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，该凭证的凭证日期应满足如下条件_。A.满足总账系统序时要求 B.凭证未审核 C.日期不能大于业务日期D.日期不能在本系统的已结账月10.采购管理系统的主要功能是_。A.采购管理 B.采购核算C.采购管理与核算 D.输出反应采购业务的各种报表二、多项选择题（每小题2分，小计10分；多选、少选、错选均不得分）1.在用友U8 软件中，允许以_身份进入系统管理。A.会计主管 B.系统管理员 C.企业主管 D.账套主管2.下列_属于会计科目设置的内容。A.凭证类别 B.科目名称 C.辅助核算 D.科目编码 3.在总账模块中，只有经过审核的记账凭证才能作为

4、正式凭证进行记账处理，在这里，审核凭证包括_等几个方面的工作。A.出纳签字 B.主管签字 C.修改标错凭证 D.审核员审核凭证4.在修改了某些数据，重新设置了计算公式，或者进行了数据替换等操作后，必须调用工资变动中的哪些功能对个人工资数据重新计算汇总以保证工资数据的正确_。A.计算 B.筛选 C.替换 D.汇总5.库存管理系统必须的初始设置有_。A.存货档案的设置 B.客户档案的设置C.仓库档案的设置 D.出入库档案的设置三、判断题（每小题1分，共10分）1.如果在角色或者用户管理中已将“用户”归属于“账套主管”角色，则该操作员即已定义为系统内所有账套的账套主管。（ ）2.设置基础档案之前应首

5、先确定基础档案的分类编码方案，基础档案的设置无须遵循分类编码方案中的级次和各级编码长度的设定。（ ）3.结算方式一旦被引用，可随时进行修改和删除操作。（ ）4.在格式状态下，按+键可以输入公式。（ ）5.在总账模块中，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。（ ）6.在总账模块中进行银行对账时，由于存在凭证不规范输入等情况，可能会造成一些特殊的已达账项未能被系统自动勾对出来，这时为了保证对账彻底准确，可以通过手工对账进行调整勾销。（ ）7.对于固定资产系统传递到总账中的凭证，若发现该凭证设置错误，在总账中可直接进行更改。（ ）8.某企业实行多工资类别核算，工资项目公式设置可在关

6、闭工资类别情况下进行增加。（ ）9.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。（ ）10.在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。（ ）四、操作题（共60分） （一）系统管理与基础设置（10分）1.建立账套（2分）账套号：学号末3位； 账套名称：学号+学生姓名; 路径：默认启用会计期：2020年6月；是否集团账：不勾选;单位名称：武汉恒通商贸有限公司 单位地址：武汉市洪山区高新大道888号; 税号：123456789123456本币代码：RMB； 本币名称：人民币； 企业类型：工业行业性质：2007

7、年新会计制度科目； 科目预置语言：中文（简体）账套主管：demo； 按行业性质预置科目：勾选基础信息：有客户分类、有供应商分类、有存货分类、无外币核算科目编码：4222； 部门编码：122； 客户编码：123； 供应商分类编码：123；结算方式：12；其它默认。系统启用：总账、薪资管理。启用时间均为2020年6月1日。2.增加操作员并赋予权限（2分）编号姓名口令所属部门角色权限101学生姓名1总经理室账套主管全部102赵凯2财务部账套主管全部103贺青3财务部出纳出纳签字及出纳的全部权限3.公共档案基础设置（6分）（1）部门档案（1分）部门编码部门名称1人事部2财务部3供销中心301采购部30

8、2销售部4生产部（2）人员类别及人员档案（1分） 正式工人员类别：1011 企业管理人员、1012经营人员、1013生产人员职员编码职员姓名人员类别性别所属部门是否操作员对应操作员编码是否业务员001学生姓名企业管理人员男人事部是101是002赵凯企业管理人员男财务部是102是003贺青企业管理人员女财务部是103是004张亮经营人员男采购部否是005李华经营人员男销售部否是006马文生产人员女生产部否是007高奇生产人员男生产部否是（3）客户分类（1分） 1批发、2代销、3零售（4）供应商分类（1分） 1主料供应商、2辅料供应商（5）客户档案（1分）编码客户简称分类税号所属银行开户行账号是否

9、默认值101天意公司批发1112工行上海分行234是102立邦公司批发4445中行南京分行456是201明兴公司代销7778建行武汉分行678是301威达公司零售9990招行大连分行789是（6）供应商档案（1分）供应商编码供应商简称所属分类税号101达发公司主料供应商2345102光华公司主料供应商4567201前进公司辅料供应商5678202通达公司辅料供应商9988（二）总账管理系统初始设置（10分）1.选项参数设置（1分）可以使用应收受控科目和应付受控科目；取消“现金流量科目必录现金流量项目”选项；允许修改、作废他人填制的凭证。2.会计科目（3分）（1）指定会计科目：指定“1001库存

10、现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行存款总账科目。（2）增加会计科目：增加“221101应付工资”、“221102应付福利费” “222101应交增值税”、“22210101进项税额”、“22210102销项税额”；“660201办公费”、“660202差旅费”、“660203薪资”、“660204福利费”、“660205折旧费”。（3）修改会计科目：修改“1121应收票据”、“1122应收账款”、 “2203预收账款”的辅助核算为“客户往来”，受控于“应收款系统”；修改“2201应付票据”、 “2202应付账款”、 “1123预付账款”的辅助核算为“供应商往来”，受控于“应付款系

11、统”。3.凭证类别（1分）选择凭证类别为“记账凭证”。4.结算方式（1分）1现金结算、2支票结算、3汇票结算。5.期初余额（4分）科目编码科目名称期初余额科目编码科目名称期初余额1001库存现金23 000（借）1601固定资产1 212 000（借）1002银行存款67 000（借）1602累计折旧155 124（贷）1122应收账款65 000（借）2202应付账款35 000（贷）1403原材料45 124（借）4001实收资本1 235 000（贷）1405库存商品20 000（借）4103资本公积7 000（贷）辅助账期初余额：应收账款期初余额65 000元，为销售部于2019年8月

12、20日向天意公司赊销商品所形成的债权（价税合计），凭证号为记21号。应付账款期初余额35 000元，为2019年8月23日从达发公司赊购商品所欠的价税合计，凭证号为记35号。（三）总账管理系统业务处理（20分） “102赵凯”生成凭证，“103贺青”出纳签字，“101学生姓名”审核记账。1.根据下列资料，按要求填制会计凭证。（15分）（1）6月2日，出纳贺青从银行提取人民币2 000元作为备用金，支票结算，支票号ZC001。（3分）（2）6月5日，财务部购买办公用品1 800元，以库存现金支付，并附单据1张。（3分）（3） 6月9日，销售部李华收到天意公司转账支票一张，金额为6 500元，支票

13、号ZC002，偿还前欠货款。（3分）（4）6月16日，向达发公司转账支付采购原材料欠款35 000元，支票号ZC003。（3分）（5） 6月26日，采购部张亮购买原材料28 000元，已验收入库，增值税进项税额3 640元，货款以银行存款支付，转账支票号ZC004。（3分）2.期间损益结转生成凭证。（3分）3.审核凭证并记账。（2分）（四）UFO报表管理（5分）按“一般企业（2007年新会计制度科目）”利用模板生成当月的资产负债表，编制单位为“武汉恒通商贸有限公司”，编制时间为“2020年6月30日”。（5分）（五）薪资管理系统（15分）以“102赵凯”的身份登录企业应用平台进行薪资管理系统操

14、作，操作日期2020年6月1日。1.薪资管理系统初始设置。（6分）（1）建立工资账套并进行工资项目设置。（1分）工资类别个数为单个，工资核算本位币为人民币（RMB），不核算计件工资，自动代扣个人所得税，进行扣零设置且扣零到元。工资类别为“在职人员”，分布在各个部门。设置在职人员工资类别的工资项目：所有工资项目。工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项职务补贴数字82增项福利补贴数字82增项交通补贴数字82增项奖金数字82增项应发合计数字102增项缺勤天数数字20其他缺勤扣款数字82减项住房公积金数字82减项（2）银行名称设置。（1分）银行编码0101，银行名称为“中国工商银行关山分行

15、”。（3）在职人员档案（1分）职员编号人员姓名所属部门人员类别银行代发账号001学生姓名人事部在职人员2020008001002赵凯财务部在职人员2020008002003贺青财务部在职人员2020008003004张亮采购部在职人员2020008004005李华销售部在职人员2020008005006马文生产部在职人员2020008006007高奇生产部在职人员2020008007（4）计算公式（3分）缺勤扣款=基本工资/22缺勤天数交通补贴=iff(人员类别=企业管理人员,300,iff(人员类别=经营人员,300,100)住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）0.0

16、82.薪资管理系统业务处理。（9分）（1）录入并计算工资数据（3分）以“102赵凯”的身份登录企业应用平台进行薪资管理系统操作，操作日期2020年6月30日。职员编号人员姓名基本工资职务补贴福利补贴奖金缺勤天数001学生姓名4 0003 000200800002赵凯3 3002 500200800003贺青2 8002 0002008003004张亮3 3002 000200800005李华2 5001 8002001 000006马文2 5001 500200900007高奇2 5001 5002001 0001（2）工资分摊的类型及构成设置（4分）应付工资总额等于工资项目“实发合计”，工资分摊类型为“应付工资”。计提类型名称部门名称人员类别借方科目贷方科目应付工资（100%）人事部、财务部企业管理人员管理费用/薪资（660203）应付职工薪酬/应付工资（221101）采购部、销售部经营人员销售费用（6601)生产车间生产人员生产成本（5001）（3）以“101学生姓名”身份对薪资管理系统生成凭证进行审核和记账。（2分）感谢您的支持与使用如果内容侵权请联系删除仅供教学交流使用线第6页，共6页