2022年四川省基金从业资格证自测模拟模拟题7.docx

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1、2022 年基金从业资格证试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】投资后管理常用的监控指标中，应该获得足够重视的财务指标相关情况不包括（）。A.比率分析中的预警信号B.经营中的拖延付款C.财务亏损D.公司治理情况【答案】D2.【问题】在股权转让退出回购流程以下说法错误的是（）。A.公司回购本公司股票后，在十个工作日内向中国证监会申报并公告执行情况，逾期未执行完毕的，如果需要继续回购，应该重新提请董事会和股东大会，作出决议B.公司购回本公司股票后，如果注销该部分股份，必须在十个工作日内完成，并向工商行政管理部

2、门申请办理注册资本的变更手续。如果是作为库存股，必须在十个工作日内完成登记手续C.发布股票回购的独立财务顾问报告D.报经政府管理部门及证券监管部门审核批准，批准后发布监事会公告【答案】A3.【问题】以下私募股权基金募集程序流程（部分）按照时间顺序排列正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A4.【问题】某大型企业拟发起设立一只股权投资基金，该企业的做法符合规定的是（）。A.规定投资的员工最少需要投资 10 万元B.强制要求中级以上的管理人员进行投资C.向全公司的 1000 名员工发起投资倡议书D.经过资产调查向公司 10 名高级管理人员发送投资倡议书【答案】D5.【问题】服务机构及其主要

3、负责人在（）年之内两次被采取加入黑名单、公开谴责等纪律处分的，基金业协会可以采取撤销服务机构登记或取消会员资格，暂停或取消服务机构主要负责人基金从业资格等纪律处分。A.五B.两C.三D.四【答案】B6.【问题】关于全国股转系统挂牌的基本要求，以下表述准确的是（）。A.业务明确，主营业务突出，最近两年内没有发生重大变化B.依法设立且存续满两年，有限责任公司按原账面净资产折股整体改制为股份有限公司的，存续时间从改制时间起计算C.具有持续经营和盈利的能力D.公司治理机制健全，合法规范经营【答案】D7.【问题】在我国，（）依据基金管理人、基金托管人之间所签署的基金合同设立。A.公司型基金B.封闭型基金

4、C.契约型基金D.开放式基金【答案】C8.【问题】下列有关股权投资基金的财产保管和基金托管，表述错误的是（）。A.一般来说，公募基金采取强制托管，基金托管人必然成为基金当事人之一B.基金资产保管不同于基金托管C.在不选择托管而仅选择保管的情况下，基金资产保管机构作为基金份额持有人的代理人，对基金资产承担保管责任D.私募类型的股权投资基金，通常由基金投资者和基金管理人约定是否进行托管【答案】C9.【问题】可以对股权投资基金行业违法违规的市场主体，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、公开谴责的行政监管措施的机构或组织是（）。A.基金托管人B.行业自律组织C.中国证监会及其派出机构D.律师事务所【答

5、案】C10.【问题】创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业 2 年（24个月）以上，符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的（）,在股权持有满 2 年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；A.60%B.70%C.80%D.90%【答案】B11.【问题】股权回购完毕后，企业股东发生变化，应当及时根据（）的相关规定在工商行政管理部门办理变更登记。A.企业信息公示暂行条例B.公司登记管理条例C.期货交易管理条例D.企业所得税法实施条例【答案】B12.【问题】关于股权投资基金、说法正确的是（）A.通常具有低风险、高预期收益的特点B.主要投资于上市公司股票C.在我国只能非公

6、开募集D.投资期限较短【答案】C13.【问题】股权投资基金在（）及基金清算等各个阶段，皆会涉及诸多法律问题。A.、B.、C.、D.、【答案】C14.【问题】基金的内部收益率又分为内部收益率（GIRR）合净内部收益率（NIRR），二者相比（）。A.GIRRNIRRB.GIRR=NIRRC.GIRRD.NIRRGIRR【答案】A15.【问题】关于估值方法中的清算价值法，表述错误的是（）。A.清算价值法中需要考虑变现价值B.在使用清算价值法估值时，通常采用较低的折扣率C.清算价值法仅适用于破产清算的情形D.清算价值法在企业可持续经营的情况下极少使用【答案】C16.【问题】（）依据公司章程运营基金。A

7、.公司型基金B.合伙型基金C.信托型基金D.并购基金【答案】A17.【问题】以下关于股权投资基金募集说法错误的是（）。A.直接募集机构指基金管理人B.基金募集机构分直接募集机构和受托募集机构C.委托募集就是由发起人自行拟定资本募集说明材料，寻找投资人的基金募集方式。D.基金的募集分为自行募集和委托募集【答案】C18.【问题】证券公司目前主要通过设立（）进入股权投资基金管理行业。A.基金公司B.基金子公司C.投资管理公司D.投资管理子公司【答案】D19.【问题】下列关于大宗交易的描述中，错误的是（）。A.大宗交易是指达到规定的最低限额的证券单笔买卖申报，买卖双方协商一致并经交易所确定成交的证券交

8、易B.相对于普通投资者的自动报价转让，大宗交易转让的定价更为灵活，交易双方可以对交易的价格和数量进行协议议价C.大宗交易转让具有低成本特点，其交易经手费比集中竞价交易方式下的费率低，各交易所的大宗交易经手费下浮比例保持一致，是经过证监会统一备案的D.大宗交易不会对竞价交易的股票价格形成巨大冲击，有利于市场稳定【答案】C20.【问题】息税折旧摊销前利润（EBITDA）等于（）。A.息税折旧摊销前利润（EBITDA）=息税前利润（EBIT）+折旧+摊销B.息税折旧摊销前利润（EBITDA）=息税前利润（EBIT）+折旧-摊销C.息税折旧摊销前利润（EBITDA）=息税前利润（EBIT）-折旧-摊销

9、D.息税折旧摊销前利润（EBITDA）=息税前利润（EBIT）-折旧+摊销【答案】A21.【问题】（）是指基金服务机构代理基金管理人为股权投资基金办理基金份额登记过户、存管、结算等活动。A.基金募集服务B.投资顾问服务C.份额登记服务D.估值核算服务【答案】C22.【问题】关于基金管理人登记与备案的及时性原则，下列说法中错误的是（）。A.基金管理人发生变更控股股东等重大事项变更的，应在完成工商变更登记后 10 个工作曰通过资产管理业务综合报送平台向中国证券投资基金业协会申请大事项变更B.申请登记事项发生重大变化的，基金管理人应当及时告知中国证券投资基金业协会并申请变更登记内容C.在基金管理人取

10、得营业执照后、进行基金募集前，应当及时向中国证券投资基金业协会进行登记，未经登记，不得进行基金的募集D.基金管理人在资产管理业务综合报送平台注册账号之日起 6 个月仍未备案首只基金产品的，中国证券投资基金业协会将注销该基金管理人的登记【答案】D23.【问题】根据企业所得税法，企业所得税的税率为（）。A.33B.25C.24D.20【答案】B24.【问题】股权投资基金投资者有权获得的基金相关信息包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B25.【问题】股权投资基金在与目标公司签订投资协议时，通常会被写入优先认购权条款的内容为（）。A.B.、C.、D.、【答案】D26.【问题】天使投资个人在试点地

11、区投资多个初创科技型企业的对其中办理注销清算的初创科技型企业天使投资个人对其投资额的（）尚未抵扣完的，可曰注销清算之日起（）个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额A.80%、36B.80%、24C.70%、36D.70%、24【答案】C27.【问题】服务机构及其主要负责人在（）年之内两次被采取加入黑名单、公开谴责等纪律处分的，基金业协会可以采取撤销服务机构登记或取消会员资格，暂停或取消服务机构主要负责人基金从业资格等纪律处分。A.五B.两C.三D.四【答案】B28.【问题】私募基金管理人应当于每个会计年度结束后的（）个月内，向基金业协会报送经会计师事物所审计的年度财

12、务报告和所管理私募基金年度投资运作基本情况。A.3B.4C.6D.9【答案】B29.【问题】股权回购完毕后，企业股东发生变化，应当及时根据（）的相关规定在工商行政管理部门办理变更登记。A.企业信息公示暂行条例B.公司登记管理条例C.期货交易管理条例D.企业所得税法实施条例【答案】B30.【问题】关于反摊薄条款，以下表述错误的是（）。A.又称反稀释条款，保护方式通常有两种，完全棘轮和加权平均B.当目标企业没有达到事先设定的业绩目标时进行再融资触发条款C.保护前轮投资者利益D.当目标企业以低价再次融资时触发条款【答案】B31.【问题】可以对股权投资基金行业违法违规的市场主体，采取责令改正、监管谈话

13、、出具警示函、公开谴责的行政监管措施的机构或组织是（）。A.基金托管人B.行业自律组织C.中国证监会及其派出机构D.律师事务所【答案】C32.【问题】二手资料收集的步骤不包括（）。A.辨别所需的信息B.寻找信息源C.信息分析D.收集二手资料【答案】C33.【问题】以下（）不是投资后管理中应该获得足够的重视的情况。A.比率分析中的预警信号B.经营中的拖延付款C.财务亏损D.工资发放【答案】D34.【问题】股权投资基金投资者是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A35.【问题】在我国，（）依据基金管理人、基金托管人之间所签署的基金合同设立。A.公司型基金B.封闭型基金C.契约型基金D.开放式基金

14、【答案】C36.【问题】新三板股票的转让方式主要包括做市转让和（）A.协议转让B.竞价转让C.私下转让D.直接转让【答案】A37.【问题】我国企业如在境外直接上市，按照合理市盈率预期，其筹资额不少于（）万美元。A.3000B.4000C.5000D.2000【答案】C38.【问题】从基金投资人层面看,投资人是个人时，应按“股息、红利”所得缴纳个人所得税，适用税率一般为（）。A.10%B.15%C.20%D.25%【答案】C39.【问题】（）是企业经营管理的结果和具体呈现。A.经营指标B.管理指标C.财务指标D.法律指标【答案】C40.【问题】以下有关股权投资基金与被投资公司签署投资协议主要条款

15、中，董事会席位条款是（）。A.除非经投资人同意，管理层股东不得将其在公司及子公司的股份质押或抵押给第三方B.监事会会议每半年召开一次C.投资人享有充分的检察权，包括收到提供给公司管理层之所有信息的权利D.投资人有权提名董事【答案】D41.【问题】某股权投资基金到期拟进行清算，基金成立时，一次性全部实缴资金 5 亿元，全部投资退出 8 亿元，存续期间共产生税费 5,000 万元。基金合同约定，基金投资者按照出自比例进行分配。基金设置 8%（单利）的门槛收益率。超出门槛收益部分后基金管理人按照 20%的比例提取业绩报酬，无追赶机制。下列选项，不属于股权投资基金清算与收益分配原则的一项是（）A.优先

16、向基金投资者返回投资本金B.业绩报酬属于基金的费用，应当优先向管理人分配业绩报酬，再向投资者返还本金C.向基金投资者分配门槛收益之后，基金管理人才可以参与业绩报酬分配D.基金应当清理完所有债务和产生的费用后，才能向基金投资者和管理人进行分配【答案】B42.【问题】（）采用公司的组织形式，投资者是公司股东，依法享有股东权利，并以其投资额为限对公司债务承担有限责任。A.公司型基金B.合伙型基金C.开放式基金D.信托（契约）型基金【答案】A43.【问题】下列关于公司清算组组成人员的说法，正确的是（）。A.有限责任公司的清算组由董事组成B.有限责任公司的清算组由股东会确定的人员组成C.股份有限公司的清

17、算组由股东组成D.股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成【答案】D44.【问题】以下关于按单一项目收益分配的说法，正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C45.【问题】关于反摊薄条款，以下表述错误的是（）。A.又称反稀释条款，保护方式通常有两种，完全棘轮和加权平均B.当目标企业没有达到事先设定的业绩目标时进行再融资触发条款C.保护前轮投资者利益D.当目标企业以低价再次融资时触发条款【答案】B46.【问题】某股权投资基金于 2012 年 1 月 1 日成立，截至 2016 年 12 月 31 日的资产净值为 2 亿元，各年度投资者缴款和分配会额情况如下表所示（单位：亿元）：A.1.

18、84B.0.48C.1.46D.2.11【答案】D47.【问题】下列公式不正确的是（）。A.杜邦恒等式为：净资产收益率=销售利润率 X 总资产周转率 X 权益乘数B.费雪方程式可以表述为：实际利率=名义利率通货膨胀率C.远期利率可以由两个即期利率决定，公式为：D.样本标准差的计算公式为：【答案】D48.【问题】在基金收益分配中，按单一项目分配，是指每个投资项目投后退出的每一笔资金都按照一定的顺序在（）之间分配，而不是首先满足基金投资者的全部本金出资和优先收益。A.基金投资者和管理人B.基金投资者和托管人C.股东和管理人D.股东和托管人【答案】A49.【问题】在协议约定的托管权限范围内，根据国家

19、法律法规规定和基金合同的要求履行托管职责属于基金托管的（）。A.保密性原则B.合规性原则C.安全性原则D.独立性原则【答案】B50.【问题】中国证监会可以对下列（）的违法违规行为进行行政处罚。A.、B.、C.、D.、【答案】B51.【问题】根据中国证监会的规定，股权投资基金的合格投资者是指应具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只股权投资基金的金额不低于（）万元且符合相关标准的单位和个人。A.10B.50C.80D.100【答案】D52.【问题】优先购买权条款的设计包括（）。A.B.C.D.【答案】B53.【问题】私募股权投资起源和盛行于（）。A.荷兰B.英国C.加拿大D.美国【答案】D

20、54.【问题】对于股权投资基金的信息披露，下列做法符合私募投资基金信息披露管理办法规定的是（）。A.描述该私募投资基金产品属于高风险产品，可能会因相关风险导致投资者获得不理想收益并损失本金B.将该基金信息及认购文件登载至其官网中C.在过往历史业绩中未披露亏损的投资项目D.在基金推介材料中附有同业机构的祝贺词【答案】A55.【问题】股权投资基金的退出方式中（）的方式可以更快地收回现金，实现快速退出。A.上市转让退出B.挂牌转让退出C.协议转让退出D.清算退出【答案】C56.【问题】根据企业所得税法，企业所得税的税率为（）。A.33B.25C.24D.20【答案】B57.【问题】企业境内上市的形式

21、不包括（）。A.企业的股东以持有的企业股权为对价，认购上市公司定向发行的新股进而实现企业间接上市B.境内首次公开发行上市C.通过参与上市公司重大资产重组，进而实现间接上市D.通过收购上市公司控股股东的股权成为上市公司的母公司，进而实现间接上市【答案】A58.【问题】股权投资（）应当于每个会计年度结束后的 4 个月内，向中国证券投资基金业协会报送经会计师事务所审计的年度财务报告和所管理股权投资基金年度投资运作基本情况。A.基金托管人B.基金发起人C.基金管理人D.基金持有人【答案】C59.【问题】从发展趋势来看，未来我国经济的增长将由过去的（）转向（），与此相适应，金融市场也将逐步由（）为主转向（）为主。A.要素驱动；创新驱动；间接融资；直接融资B.要素驱动；创新驱动；直接融资；间接融资C.创新驱动；要素驱动；间接融资；直接融资D.创新驱动；要素驱动；直接融资；间接融资【答案】A60.【问题】我国自（）起正式在全国范围内开展营业税改征增值税试点。A.2016 年 5 月 1 日B.2016 年 5 月 10 日C.2016 年 6 月 1 日D.2016 年 6 月 10 日【答案】A