2022年山西省投资银行业务保荐代表人评估提分题90.docx

《2022年山西省投资银行业务保荐代表人评估提分题90.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年山西省投资银行业务保荐代表人评估提分题90.docx（20页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】A2.【问题】关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D3.【问题】根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（

2、）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前 5 个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】A4.【问题】下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A5.【问题】根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工

3、作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3E.20【答案】C6.【问题】下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B7.【问题】关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工

4、具余额之和不超过净资本的 40计算D.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额【答案】C8.【问题】关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B9.【问题】某公司于 2008 年 1 月 1 日为构建厂房向银行借入专门借款 5000 万元，借款期限 2 年，年利率为 8，当日开工建设，向施工方支出 2000 万元，剩余 3000 万元购买某债券，年利率 5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入 2500 万元，该专门借款 2008 年可资本化的金额为（）。A.160 万元B.200 万元C.2

5、50 万元D.400 万元【答案】C10.【问题】企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B11.【问题】上市公司存在（）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。A.、B.、C.、D.、【答案】D12.【问题】下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D13.【问题】公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的 12B.出席会议的股东所持表决权的

6、23C.全体股东所持表决权的 12D.全体股东所持表决权的 23【答案】B14.【问题】某发行人拟于 2008 年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请 IPO。重组方案和被重组方 2007 年主要财务数据如表 3-1-2 所示（单位：亿元）。发行人 2007 年资产总额 10 亿元，营业收入 12 亿元，利润总额 3 亿元；与被重组方没有可抵扣的关联交易，则（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B15.【问题】根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关

7、情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A16.【问题】按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D17.【问题】以下关联交易构成发行人 IPO 障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D18.【问题】以下各公司会计处理正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】B19.【问题】甲公司 2014 年 7 月以 860 万元取得 100 万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日，甲公司又出资 27000

8、万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股 9 元。2016 年 5 月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组（接受其他股东出资），甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为 10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B20.【问题】股份有限公司经理的职权不包括（）。A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议B.决定对股东的分红方式及分红金额C.拟定公司的

9、基本管理制度D.制定公司的具体规章【答案】B二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.不定期对发行人进行回访D.要求发行人按照保荐协议约定的方式，及时通报信息【答案】ABCD2.【问题】假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责

10、任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，已经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之曰起已超过 3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年。【答案】BD3.【问题】关于销售商品收入的确认和计量，下列说法中正确的有（）。A.采用以旧换新方式销售商品的，销售的商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理B.对于订货销售，应在收到款项时确认为收入C.对视同买断

11、代销方式，委托方一定在收到代销清单时确认收入D.对支付手续费代销方式，委托方于收到代销清单时确认收入E.对视同买断代销方式，委托方一定在发出商品时确认收入【答案】AD4.【问题】以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）A.车船税B.土地增值税C.矿产资源补偿费D.消费税【答案】AC5.【问题】股东甲拟投资设立一个一人有限责任公司，以下符合公司法规定的是（）A.由股东甲制定公司章程B.股东甲设立一人有限责任公司后，该一人有限责任公司不能再投资设立新的一人有限责任公司C.年度结束后需聘请注册会计师审计其财务报告D.股东甲不能证明该一人有限责任公司财产独立于自己的财产的，应当对公司债务承担连

12、带责任。【答案】ACD6.【问题】以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）A.创业板上市公司，首次公开发行股票并上市后，董事在 6 个月内申报离职，其所持股份自申报离职之日起 18 个月内不得转让B.中小板上市公司，董事在股票发行上市后第一年内转让的超过了其持股的 25，不符合规定C.上交所上市公司 3 月 10 日公告年报，2 月 28 日董事的配偶减持股份，不符合规定D.深圳证券交易所主板上市公司，首发上市后，监事 6 个月以后申报离职，其所持股份 18个月内不得转让【答案】ABC7.【问题】下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）A.发行人发行证券时，可以聘任两个主承销

13、商B.同次发行的证券，保荐人必须是主承销商C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式D.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担【答案】ABD8.【问题】主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除；B.对外违规担保尚未解除；C.现任监事近 12 月被交易所谴责：D.最近 1 年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组【答案】AB9.【问题】下列关于 B0T 会计处理的说法正确的是（）A.合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不

14、确定的，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产；B.与 B0T 业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照建造合同准则确认收入C.按照合同规定，企业为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出应当按照企业会计准则第 13 号或有事项的规定处理。D.按照特许经营权合同规定，项目公司应提供不止一项服务的，各项服务能够单独区分时，收取或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务。【答案】ACD10.【问题】关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。A.企业应以业务分部或地区分部为基础确定报告分部B.企业应以经营分部

15、为基础确定报告分部C.分部的分部收入占所有分部收入合计的 10或者以上，应将其确定为报告分部D.分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10或者以上，应将其确定为报告分部E.分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10或者以上，应将其确定为报告分部【答案】BCD11.【问题】根据公司法的规定，以下说法正确的有（）A.某有限公司章程规定董事长由董事会全体董事三分之二以上通过选举产生B.股份公司董事长由董事会以全体董事三分之二以上通过选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.两个以上国有企业投资设立的有限公司董事会成员中应当有

16、职工代表E.股份公司监事会成员中应当由职工代表F.国有独资公司和两个以上国有企业投资设立螅有限公司和一人有限公司一样不设股东会【答案】AD12.【问题】某证券公司注册资本 4 亿，其可以从事的业务为（）A.证券经纪和证券承销与保荐B.证券投资咨询和证券自营C.证券承销与保荐和证券资产管理D.证券自营和证券资产管理【答案】AB13.【问题】以卜应当召开债券持有人会议的情形的有（）A.公司减资、合并、分立、解散或者申请破产B.拟变更债券受托管理人C.保证人或者担保物发生重大变化D.公司不能按期支付本息E.拟变更债券募集说明书的约定【答案】ABCD14.【问题】以下属于公司债券受托管理人应履行的职责

17、的有（）A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管C.对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向债券持有人提交一次受托管理事务报告；D.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务E.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，但不可申请采取财产保全措施F.发行人不能偿还债务时，可以接受全部或部分债券持有人的委托，以债券持有人名义提起民事诉讼、参与重

18、组或者破产的法律程序。【答案】AD15.【问题】以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的 40的规定的有（）A.短期融资券B.中期票据C.超短期融资券D.中小企业集合票据E.非公开定向债务融资工具【答案】ABD16.【问题】可转换公司债券，面值 100 元，转换价格 40 元，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元每股，则以下说法正确的有（）A.债券的转换价值为 115B.转换平价为 43.2C.此可转债为升水D.可转债贴水率为 6.09【答案】ABD17.【问题】拟上市公司董事会构成符合规定的有（）A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所

19、曾担任公司常年法律顾问，现己解除服务合同B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任 4 家上市公司独立董事；C.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名、董事长兼总经理 1 名、副董事长兼副总经理 1名、另三名董事分别由职工代表、则务总监、董事会秘书兼任；D.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名，董事长 1 名，副董事长 1 名。【答案】ABD18.【问题】下列事项中，属于或有事项的有（）。A.对债务单位提起诉讼B.对售出商品提供售后担保C.无形资产摊销D.为子公司的贷款提供担保E.亏损合同F.固定资产计提折旧【答案】ABD19.【问题】下列关于公司债券发行的说法正确的是（）A.拟修改债

20、券持有人会议规则，债券受托管理人应当召集债券持有人会议B.担保人不得担任债券受托管理人C.公司减资、合并、分立、解散或者申请破产的需要要召开债券持有人会议D.拟变更债券受托管理人应当召开债券持有人会议【答案】ABCD20.【问题】下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）A.因自然灾害造成的存货盘亏B.非货币性资产交换中换出固定资产的公允价值大于其账面价值的差额C.接受捐赠收到的现金(捐赠方与公司无关联关系)D.出售无形资产的净收益E.盘盈固定资产【答案】ABCD20.【问题】下列涉及预计负债的会计处理中，正确的是（）。A.待执行合同变为亏损合同时，应全额确认预计负债B.重组计划对外公告前不应就

21、重组义务确认预计负债C.因某产品质量保证而确认的预计负债，如企业停止生产该产品时，应将其余额立即冲销D.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时，应按重大会计差错更正的方法进行调整【答案】B21.【问题】甲公司拟提供 2017 年半年度财务报告，则 2017 年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】C22.【问题】根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（）计入该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】A23.【问题】首次公开发行股票

22、时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A24.【问题】保荐代表人出现（）的情形，且情节严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.未完成或者未参加辅导工作B.伪造或者变造签字、盖章C.本人及其配偶持有发行人的股份D.严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形【答案】C25.【问题】关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D26.【问题】首次公开发行股票中负有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】B27.【问题】关于创业板首次公开发行

23、股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C28.【问题】下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】D29.【问题】关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前 20 个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前 6

24、 个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】C30.【问题】关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C31.【问题】以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】C32.【问题】下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A33.【问题】

25、企业以 500 万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了 150 的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）。A.150 万元B.400 万元C.650 万元D.0 万元【答案】C34.【问题】甲上市公司 2012 年的财务报告批准报出日为 2013 年 4 月 26 日。该公司对下列发生在 2013 年 1 月 1 日至 4 月 25 日的事项的会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C35.【问题】某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为 700 万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商

26、投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000 万美元B.1400 万美元C.1750 万美元D.2100 万美元【答案】C36.【问题】孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D37.【问题】长江公司属于核电站发电企业，2015 年 1 月 1 日正式建造完成并交付使用一座核电站核设施，全部成本为 100000 万元，预计使用寿命为 40 年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2015 年 1 月 1 日预计40 年后该核电站核设施弃置时，将发生弃置费用 10000 万元（金额较大）。在考虑货币的时间价值和相关期间通货膨胀等因素确定的折现率为 5%。已知（P/F，5%，40）0.1420。2016 年确认的财务费用为（）万元。A.71B.50C.74.55D.55【答案】C38.【问题】在上海证券交易所上市的 A 公司拟募集金额扩大公司业务，如果 A 公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】C39.【问题】以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】C