2022年浙江省投资银行业务保荐代表人通关考试题91.docx

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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B2.【问题】以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B3.【问题】上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C4.【问题】根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之

2、一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A5.【问题】下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C6.【问题】信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C7.【问题】甲公司只生产一种产品，2013 年产品销售单价为 20 万元，边际贡献率为50%，固定成本为 10000 万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B8.【问题】某证券公司于 2016 年 5 月准备承接公司债券项目。根据非公开

3、发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B9.【问题】首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B10.【问题】某股份有限公司 2016 年 1 月 1 日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款 1560 万元已收存银行。该债券系 2014 年 1 月 1 日购进，面值为 1500 万元，票面年利率为 5，到期一次还本付息，期限为 3 年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为 150 万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为 24 万元，该项债券已计提的减值准备金额为 30 万元。该公司转

4、让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】A11.【问题】主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B12.【问题】以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】D13.【问题】上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C14.【问题】创业板上市公司、相关信息披露义务人违反深圳证券交易所创业板股票上市规则，交易所可以视情节轻重给予（）等处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B15.【问题】下列关于公开发行公

5、司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入B.债券信用评级为 AAA 级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币 300 万元【答案】C16.【问题】下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A17.【问题】证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D18.【问题】保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下

6、哪些权利?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C19.【问题】关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1 日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户 T2 日前 20 个交易日（含 T2 日）的日均持有市值及 T2 日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于 T 日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于 T1 日向投资者发布配号结果C.T3 日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1 日，主承销商公布中签率【答案】C20.【问题】根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试

7、行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】根据证券期货法律适用意见第 7 号的规定，2012 年 10 月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）A.2011 年 12 月 31 日净资产为负值，2012 年 9 月 30 日净资产为正值B.2010 年、201 1 年净利润均为负值C.因 2008 年、2009 年、2010 年三年连续亏损股票被暂停上市，2011 年盈利，但尚未恢复上市D.2011 年亏损，20

8、12 年 1 月至 5 月主营业务停顿，2012 年 6 月恢复主营业务的经营【答案】ABC2.【问题】以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30B.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移C.转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该

9、公司己发行股份的 30E.因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30【答案】ABD3.【问题】以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）A.可转换公司债券的期限约定为 4 年B.自发行结束之日起 12 个月后方可转换为公司股票C.发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。D.可转换公司债券募集说明书公告前 20 个交易日股票交易均价为 5.7 元，前 1 个交易日股票交易均价为 5 元，转股价确定为 5.6 元。【答案】AC4.【问题】根据证券法的规定，公

10、司公开发行新股，应当符合下列条件（）A.具备健全且运行良好的组织机构B.具有持续盈利能力，财务状况良好C.最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为D.经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件E.最近三年连续盈利，财务状况良好【答案】ABCD5.【问题】下列属于存货的是（）A.房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权B.房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺C.建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额D.公司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯已运抵客户工地但未安装，货款已收到E.公司销售一批商品，约定 3 个月后在售价基础上加价 15回购【答案】ACD6.【问题】关于

11、销售商品收入的确认和计量，下列说法中正确的有（）。A.采用以旧换新方式销售商品的，销售的商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理B.对于订货销售，应在收到款项时确认为收入C.对视同买断代销方式，委托方一定在收到代销清单时确认收入D.对支付手续费代销方式，委托方于收到代销清单时确认收入E.对视同买断代销方式，委托方一定在发出商品时确认收入【答案】AD7.【问题】下列各项属于职工薪酬内容的是（）A.工资B.因解除与职工的劳动关系给予的补偿C.劳动保险费D.以产品发放的非货币福利E.工会经费F.教育经费【答案】ABCD8.【问题】以下应计入管理费用的有（）A.行政管理部门

12、职工工资及福利费B.筹建期间内发生的开办费C.董事会成员差旅费D.聘请会计师事务所的审计费E.土地增值税F.房产税【答案】ABCD9.【问题】下列交易属于非货币性资产交换的是（）A.甲企业用账面价值 100 万的持有至到期投资换取乙公司的无形资产，乙公司的无形资产价值 102 万元B.乙公司为甲公司的全资子公司，现甲公司以持有乙公司 100的股权，与丙公司的股东交换其持有的丙公司 60的股权C.甲公司与乙公司同为丙公司的控股子公司，现甲公司以一台设备与乙公司一项专利交换，设备的公允价值为 80 万元，甲公司另向乙公司支付补价 20 万元D.甲企业用公允价值 200 万元的房产换取乙公司的机器设

13、备，并收到补价 32 万元。E.丙公司向红十字会捐赠叉车 10 辆F.甲公司年终时将公司存货作为股利发放给股东【答案】CD10.【问题】以下不构成非公开发行障碍的是（）A.最近 2 年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出否定意见的审计报告，但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】AC11.【问题】以下应计入管理费用的有（）A.行政管理部门职工工资及福利费B.筹建期间内发生的开办费C.董事会成员差旅费D.聘请会计师事务所的审计费E.土地增值税F.房产税【答案】ABCD12.【问题】某企业 2012 年 3 月 1 日发行 24 亿股，增资后总股本为 3

14、6 亿股，7 月 1日通过决议未来 1 年以 55 元股回购 8000 万股，712 月市场均价为 5 元。当年度净利润 48 亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）A.稀释每股收益是 1.48B.稀释每股收益是 1.46C.基本每股收益 1.5D.基本每股收益是 1.6【答案】AC13.【问题】甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前 1 个交易日均价为 6元每股、前 20 个交易日均价为 8 元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）A.7 元B.8.5 元C.5.5 元D.6 元E.8 元【答案】ABD14.【问题】甲公司于 2007 年 1

15、月 1 日购入乙公司 30%的股份，购买价款为 1 200 元，并自取得投资之日起派人参与乙公司的财务和生产经营决策。取得投资当日，乙公司可辨认净资产公允价值为 5 000 元，账面价值 4 000 元，其中除存货账面价值为 1 000 元，公允价值为 2 000 元外，其他各项账面价值和公允价值均相同，乙公司 2007 年实现净利润 1000 元，乙公司 2007 年度账面存货 80%对外销售，则以下说法正确的是（）A.2007 年 12 月 31 日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为 1 500B.2007 年 12 月 31 日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为 1 560C

16、.2007 年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为 300D.2007 年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为 60【答案】BD15.【问题】以下事项产生暂时性差异的有（）A.可供出售金融资产公允价值变动B.符合资本化条件的开发支出，税法规定可按照形成无形资产的 150摊销C.交易性金融资产公允价值变动D.会计折旧年限小于税法规定的折 1 日年限【答案】ABCD16.【问题】下列属于存货的是（）A.房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权B.房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺C.建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额D.公司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯己运抵客户工地但未

17、安装，货款己收到E.公司销售一批商品，约定 3 个月后在售价基础上加价 15回购【答案】ACD17.【问题】下列关于资产评估方法的选择正确的有（）A.对某非上市公司 40%的股权，采用收益现值法评估B.对没有市场价格的某机器设备，采用重置成本法评估C.某区域房地产交易活跃，对其中的 50 亩土地，采用市场法（现行市价法）评估D.在评估某企业的流动资产时，以该企业的应收账款的经审计后账面值直接确定为评估值【答案】ABCD18.【问题】以下关于持续督导说法正确的有（）A.甲证券公司作为 A 公司首次公开发行并于 2012 年 4 月 1 日在创业板上市的保荐机构，2012 年 10 月 31 日，

18、A 公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为 A 公司定向增发并于 2012 年 12 月 31 日上市交易的保荐机构，则乙对 A 公司的持续督导的期限为2015 年 12 月 31 日；B.甲证券公司作为 A 公司首次公开发行并于 2012 年 4 月 1 日在中小板上市的保荐机构，2014 年 4 月 1 日，甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A 公司于 2014 年 4 月 28 日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则乙对 A 公司的持续督导的期限为 2014 年 12 月 31 日；C.A 中所述乙证券公司应当

19、自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任；D.B 中所述乙证券公司应当自 2014 年 4 月 28 日开展保荐工作并承担相应的责任：【答案】AD19.【问题】下列项目中，应计入存货成本的有（）。A.商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用C.在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用D.存货的加工成本E.企业采购用于广告营销活动的特定商品【答案】ACD20.【问题】关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）A.短期次级债的期限是 3 个月到 1 年B.证券公司提前偿还长期次级债务后 1 年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级

20、债务到期期限在 3、2、1 以上的，原则上按照 100、70、50的比例计入净资本；C.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备D.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备【答案】ACD20.【问题】以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B21.【问题】根据上市公司股权激励管理办法

21、，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A22.【问题】甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元，2014 年净利润为150 万元，2015 年净利润为100 万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损，2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】D23.【问题】以下情形中，符合主板上市公司发

22、行可转换公司债券条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B24.【问题】甲公司为制造企业，2016 年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金 1200 万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金 200 万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120 万元；（4）收到所得税返还款 260 万元；（5）向其他方提供劳务收取现金 400 万。不考虑其他因素，甲公司 2016 年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780 万元B.2180 万元C.980 万元D.1980 万元【答案】A25.【问题】发行人应按照中国证

23、监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】C26.【问题】以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C27.【问题】根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事

24、项的要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D28.【问题】2017 年度，甲公司发生的有关交易或事项如下：（1）以库存原材料偿付所欠乙公司账款的 70%，其余应付账款以银行存款支付；（2）对以子公司（丙公司）的股权投资换取对丁公司 40%股权并收到补价，收到的补价占换出丙公司股权公允价值的15%；（3）租入一台设备，签发银行承兑汇票用于支付设备租赁费；（4）向戊公司发行自身普通股，取得戊公司对乙公司 60%的股权。上述交易或事项均发生于非关联方之间。下列各项关于甲公司发生的上述交易或事项中，不属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D29

25、.【问题】甲公司 2008 年度财务报告批准报出日为 2009 年 3 月 30 日，实际对外公布日期为 2009 年 4 月 3 日。该公司 2009 年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C30.【问题】关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B31.【问题】关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】A32.【问题】某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司 100股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为 10、15

26、、75，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（）。A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】D33.【问题】A 公司是一家上市公司，B 公司是 A 公司的关联企业。当 A 公司讨论为 B 公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会

27、议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足 3 人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】A34.【问题】关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C35.【问题】以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产 50以上且超过 3000 万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入 50以上且超过 5000 万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润 10且超过 100 万元D.创业板上市公司交易

28、产生的利润总额占上市公司总利润 50且超过 100 万元【答案】B36.【问题】关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括一季度报告、三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】C37.【问题】根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A38.【问题】下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。A.固定资产减值准备B.以摊余成本计量的金融资产减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】B39.【问题】下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C