2022年全省投资银行业务保荐代表人高分预测题型.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 公开发行企业债券的,若所筹集的资金用于固定资产投资项目的,应符合固定资产投资项目资本金制度的要求,原则上累计发行额不得超过该项目总投资的()。A.70%B.30%C.50%D.60%【答案】 A2. 【问题】 某可转换公司债券,年利率为1025,发行期为2年,债券价格1000元,其转换价格为20元,假设股票在到期前1个月为转换期,并且股价维持在30元,则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。A.300;211.72B.400;228.19C.600;231.68D.5
2、00;215.51【答案】 D3. 【问题】 公司债券上市交易后,发行人发生()等重大事项,且未及时披露的,深圳证券交易所可以对该债券停牌,待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、【答案】 C4. 【问题】 下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B5. 【问题】 上市公司出现的下列情形中,构成其非公开发行优先股障碍的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B6. 【问题】 根据优先股试点管理办法,以下符合非公开发行优先股条件的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 2018年2月5日,甲公司以7元股
3、的价格购入乙公司股票100万股,支付手续费1.4万元,甲公司将该股票投资分类为交易性金融资产。2018年12月31日,乙公司股票价格为9元股。2019年2月20日,乙公司分配现金股利,甲公司获得现金股利8万元;3月20日,甲公司以11.6元股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素,甲公司因持有乙公司股票在2019年确认的投资收益是()。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 C8. 【问题】 甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元,因乙公司资金周转困难,逾期已1年以上尚未支付,甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日,双方经协
4、商达成以下协议:乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元,市场价格(不含增值税)为8万元,银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日,甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票,乙公司向甲公司开具了增值税专用发票,双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人,适用增值税税率均为17。不考虑其他因素,下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B9. 【问题】 下列公司2019年经审计的合并报表财务数据见表6-3-1(单位:万元),则构成重大资产重组的是()。A
5、.甲公司持有未纳入合并报表的丙公司40股权,拟以6000万元对外出售B.甲公司拟向丁公司采购生产经营用原材料,一次性采购6000万元C.甲公司以4800万元购买乙公司80股权D.甲公司与张某共同设立某公司,甲公司出资6000万元,持有60股权【答案】 D10. 【问题】 关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B11. 【问题】 资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A12. 【问题】 甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市,下列关于招股说明书的信息披露,正确的有()。A.
6、、B.、C.、D.、E.、【答案】 C13. 【问题】 以下属于损害客户利益的行为有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C14. 【问题】 下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A15. 【问题】 关于可转换公司债券的发行核准程序,下列说法错误的是( )。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 D16. 【问题】 某上市公司属于钢铁业,可以发行优先股的类型是()。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红,又发行不含强制分红条款的优先股
7、【答案】 D17. 【问题】 下列关于或有事项的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B18. 【问题】 甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权,为非同一控制下企业合并,2017年3月3日,乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用,乙公司销售该产品的销售收入为2000万元,销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25,甲公司已支付款项,甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理,该固定资产不需要安装,当月投入使用,折旧年限为4年,预计净残值为零。采用直线法计提折旧,假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和20
8、18年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录,处理正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D19. 【问题】 下列会计事项中,会引起留存收益总额发生增减变动的是( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A20. 【问题】 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元,以下应提交股东大会审议的关联交易有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下为公司不得公开发行公司债券的情形有()A.改变公开发行公司债券募集资金的用途B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C.一个短期债务违约,到期未支付本息,
9、在申报前归还了本息D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.公司2015年2月申报,2012年3月披露的2011年年度财务报告中存在虚假记载【答案】 ABD2. 【问题】 关于深交所定期报告的说法正确的有()A.年度报告期间,公司依法对外公告报告期统计报表的,应当将所报送的外部单位相关人员作为内幕知情人进行登记B.董事会审议通过每10股送转6股以上的利润分配方案的,应当向深交所报送内幕信息之情人员档案C.上市公司拟以半年度、季度财务报告为基础进行现金分红且不送红股或者用资本公积转增股本的,半年度、季度财务报告可以不经审计D.拟发布第一季度报告业绩预告但其上年年报尚未披露的上市
10、公司,应当在发布业绩预告的同时披露其上年度的业绩快报【答案】 ABCD3. 【问题】 证券公司取得保荐机构资格后,应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中,中国证监会可直接撤销其保荐机构资格有( )A.注册资本低于人民币1亿元B.受到工商局的行政处罚C.从业人员不足35人D.风险控制指标不符合相关规定E.受到中国证监会的行政处罚【答案】 B4. 【问题】 以下符合保荐代表人注册条件的有( )A.具备3年以上保荐相关业务经历B.最近3年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人,已成功发行C.未负有重大到期未偿债务D.最近3年未受到中国证监会的行政处罚【答案】 ABCD5. 【问题
11、】 以下关于持续督导的说法正确的是()A.甲公司为在创业板上市公司,在持续督导期间,甲公司连续二年信息披露考核结果为D的,深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间;B.乙公司为在中小板上市公司,在持续督导期间,乙公司受到中国证监会行政处罚的,深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间;C.丙公司为在深交所主板上市公司,在持续督导期间,丙公司受到深交所公开谴责的,深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间;D.丁公司为在深交所主板上市公司,在持续督导期间,丁公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的,深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间;E.戊公司为在上交
12、所上市的公司,持续督导期届满,募集资金未全部使用完毕,保荐机构应继续履行持续督导义务,直至相关事项全部完成。【答案】 ABCD6. 【问题】 甲公司经批准于2011年1月1日按面值发行5年期一次还本按年付息的可转换公司债券20000万元,款项已收存银行,债券票面年利率为6。债券发行1年后可转换为普通股股票,初始转股价为每股10元,股票面值为每股1元。债券持有人若在当期付息前转换股票的,应按债券面值和应付利息之和除以转股价,计算转换的股份数。假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票,甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。
13、己知(PF,5,9)=06499,(PA,5,9)=38897。则下列说法正确的是()A.2011年1月1日,计入应付债券的金额为20000万元B.2011年1月1日,计入应付债券的金额为17665.64万元C.2011年1月1日,计入“其他权益工具”的金额为2334.36万元D.2011年1月1日,计入“资本公积一其他资本公积”的金额为2334.36万元【答案】 BC7. 【问题】 关于发出存货的计量方法正确的有()A.先进先出法B.后进先出法C.移动加权平均法D.月末一次加权平均法E.个别计价法【答案】 ACD8. 【问题】 下列应在资产负债表中存货项目反映的有()A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡
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