2022年山西省投资银行业务保荐代表人评估预测题44.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 甲公司为母公司,其所控制的企业集团内2016年发生以下与股份支付相关的交易或事项:(1)甲公司与其子公司(乙公司)高管签订协议,授予乙公司高管100万份股票期权,待满足行权条件时,乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票;(2)乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权,这些研发人员在乙公司连续服务2年,即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金;(3)乙公司自市场回购本公司股票100万股,并与销售人员签订协议,如未来3年销售业绩达标,销售人员将无偿取得该部分股票;(4)乙公
2、司向丁公司发行500万股本公司股票,作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素,下列各项中,乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市,应当符合的条件有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C3. 【问题】 207年2月1日,甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价,取得乙公司25股权。其中,所发行普通股面值为每股1元,公允价值为每股10元。为增发股份,甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元,公允价值为12
3、00万元。当日,乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素,甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是()。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 C4. 【问题】 下列关于政府和社会资本合作(PPP)项目专项债券的说法,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D5. 【问题】 关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B6. 【问题】 在收购上市公司时,以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要
4、约收购方式增持股份的情形?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A7. 【问题】 投资人甲于2019年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年4月1日,他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%,并在4月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在()前不可再行增持该公司股票。A.4月3日B.4月4日C.4月5日D.4月6日【答案】 D8. 【问题】 下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A9. 【问题】 税务机关做出的下列行政行为,纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是()。A.罚款B
5、.加收滞纳金C.确认征税范围D.确认抵扣税款【答案】 A10. 【问题】 以下关于增持上交所上市公司股份的行为,符合相关规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B11. 【问题】 下列金融资产中,不作为其他权益工具投资核算的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 下列有关系数的描述,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D13. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书(2020年修订),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C14. 【问题】 甲公司为深交所
6、上市公司,通过股东大会决议发行新股,发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业,资金募集后,公司发现房地产行业已经饱和,于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定,公司应当将下列()事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D15. 【问题】 证券市场线、资本资产定价模型表明,任何证券或证券组合的期望收益率为( )的函数。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C16. 【问题】 以下构成一致行动人的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B17. 【问题】 注册会计师在审计时,甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元,甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏
7、账准备(不含对合并范围内主体的应收账款),持股80的子公司计提了100万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款),资产评估机构对应收账款进行评估,则合并应收账款的评估值为()。A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 D18. 【问题】 以下关于证券法规定的证券交易内幕信息知情人的类型中,正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A19. 【问题】 项目投资内部收益率原则上应大于8%,下列( )情形的内部收益率要求可适当放宽,但原则上不低于6%。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B20. 【问题】 保荐代表人出现下列()情形之一的,中国证监会可
8、根据情节轻重,自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是()A.查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料的,需经中国证监会主要负责人批准B.在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时,经证监会主要负责人批准,可以限制被调查事件当事人的证券买卖C.证监会进行监督检查或者调查,其监督检查或者调查的人员不得少于三人D.证监会可以和其他国家的证监会建立监督管理
9、合作机制,实施跨境监督管理【答案】 BD2. 【问题】 要约收购中,董事会以下哪些行为符合规定()A.董事会向股东提出不接受要约条件的建议B.董事会聘请独立财务顾问C.利用公司资源向收购人提供财务资助D.收购人公告要约收购报告书后,被收购公司董事会决议对外进行投资,取得重大收益,对经营成果造成重大影响。【答案】 AB3. 【问题】 下列关于期权价格的表述正确的有()A.一般来说,权利期限越长,期权价格越高B.期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关C.基础资产分红的时候,若协定价格不调整,则分红会使看涨期权的价格下跌,看跌期权的价格上涨D.市场利率越高,期权价格越高【答案】 ABC4. 【问题】
10、 下列关于资产评估的说法正确的有( )A.使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态,或被假定处于继续使用状态,被评估资产的预期收益能够支持其重置价值B.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等,以现时(基准日)价格水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用C.使用不同评估方法的前提假设可以不一样D.使用市场法一般要选3个参照物,但是如果有一样的参照物也可以只选一个【答案】 AB5. 【问题】 下列项目中,应作为营业外收支核算的是()A.因自然灾害造成的存货盘亏B.非货币性资产交换中换出固定资产的公允价值大于其账面价值的差额C.接受捐赠收
11、到的现金(捐赠方与公司无关联关系)D.出售无形资产的净收益E.盘盈固定资产【答案】 ABCD6. 【问题】 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前,应当对发行人进行辅导,保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训()A.发行人的董事、高管B.发行人的监事C.持有发行人3股份的某自然人股东D.持有发行人5股份的某法人股东的法定代表人E.发行人的实际控制人或其法定代表人F.发行人的控股股东或其法定代表人【答案】 ABD7. 【问题】 下列各项中,属于筹资活动产生的现金流量的有()。A.支付的现金股利B.取得短期借款收到的现金C.增发股票收到的现金D.偿还公司债券支付的现金E.
12、购入固定资产支付的现金【答案】 ABCD8. 【问题】 保荐总结报告书应当包括()A.发行人控股股东的基本情况B.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况C.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价D.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价【答案】 BCD9. 【问题】 IP0老股转让时,如股东属于下列情形之一时,应在招股说明书中披露对公司控制权,治理结构及生产经营等产生的影响()A.本次公开发行前24个月担任公司监事,12个月前离职B.持股15的股东C.公司控股股东D.本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】 ABCD10. 【问题】 债务人甲以公允价值为7
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