2022年黑龙江省投资银行业务保荐代表人提升提分卷65.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 A3. 【问题】 下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

2、C4. 【问题】 对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员不应存在的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D5. 【问题】 下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D6. 【问题】 以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C7. 【问题】 根据上市公司收购管理办法的规定，甲、乙均持有上市公司股份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D8. 【问题】 证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列

3、主体应承担的法律责任，说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B9. 【问题】 债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性【答案】 A10. 【问题】 下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A11. 【问题】 下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 D12. 【问题】 关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投

4、资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 B13. 【问题】 关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B14. 【问题】 经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利

5、润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案

6、】 C15. 【问题】 某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 D16. 【问题】 创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A17. 【问题】 甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货

7、并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 B18. 【问题】 根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 D19. 【问题】 某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，下列说

8、法正确的有（）A.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票B.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券C.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行债券D.本次重组交易完成后可以马上非公开发行股票E.本次重组交易完成后可以马上进行配股【答案】 D20. 【问题】 下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 下列网络投票说法正确的有（）A.同一表决权出现重复表决的以最后一次投票结果为准B.创业板股权激励需提供网络投票

9、C.上市公司股东大会应当在交易日内召开，网络投票在该交易日的交易时间内进行D.创业板重大资产重组时需要提供网络投票，而中小板重大资产重组，总价较经审计的账面净值溢价20以上时才需要提供网络投票【答案】 BC2. 【问题】 以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40的规定的有（）A.短期融资券B.中期票据C.超短期融资券D.中小企业集合票据E.非公开定向债务融资工具【答案】 ABD3. 【问题】 下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）A.合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，项

10、目公司应当在确认收入的同时确认无形资产；B.与BOT业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照建造合同准则确认收入C.按照合同规定，企业为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出应当按照企业会计准则第13号或有事项的规定处理。D.按照特许经营权合同规定，项目公司应提供不止一项服务的，各项服务能够单独区分时，收取或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务。【答案】 ACD4. 【问题】 下列哪些事项会引起速动比率变动（）A.以原材料抵偿应付账款B.出售可供出售金融资产，收到现金C.收回应收账款D.转销不能带来收

11、益的长期待摊费用【答案】 AB5. 【问题】 下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）A.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充；B.证监会审核通过后至招股说明书刊登前，发生应予披露的事项，应向证监会书面说明情况，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要；C.招股说明书刊登后，至获准上市前发生重大事项的，应于事项发生后的1个工作日向证监会提交书面说明；D.招股说明书刊登至上市公告刊登之间，发生重大事项应在上市公告书中披露。【答案】 ABCD6. 【问题】 甲股份有限公司2010年年度财

12、务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.3月1日发现2010年10月接受捐赠获得的一项固定资产尚未入账B.3月11日临时股东大会决议购买乙公司51的股权并于4月2日执行完毕C.4月2日甲公司为从丙银行借入8000万元长期借款而签订重大资产抵押合同D.2月1日与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该债务重组协议系甲公司于2011年1月5日与丁公司签订E.3月10日甲公司被法院判决败诉并要求支付赔款1000万元，对此项诉讼甲公司已于2010年末确认预计负债8

13、00万元【答案】 A7. 【问题】 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）A.3的股东B.独立董事C.监事会D.13以上董事【答案】 BCD8. 【问题】 下列应在资产负债表中存货项目反映的有（）A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】 AB9. 【问题】 关于深交所定期报告的说法正确的有（）A.年度报告期间，公司依法对外公告报告期统计报表的，应当将所报送的外部单位相关人员作为内幕知情人进行登记B.董事会审议通过每10股送转6股以上的利润分配方案的，应当向深交所报送

14、内幕信息之情人员档案C.上市公司拟以半年度、季度财务报告为基础进行现金分红且不送红股或者用资本公积转增股本的，半年度、季度财务报告可以不经审计D.拟发布第一季度报告业绩预告但其上年年报尚未披露的上市公司，应当在发布业绩预告的同时披露其上年度的业绩快报【答案】 ABCD10. 【问题】 2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为

15、11000万元，甲公司之前取得的10股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）A.甲公司个别资产负债表对乙公司长期股权投资账面价值为6600万元；B.甲公司合并利润表2011年投资收益为120万元；C.甲公司合并资产负债表商誉账面价值为120万元；D.甲公司个别利润表投资收益为0；E.甲公司合并资产负债表商誉账面价值为150万元。【答案】 ABCD11. 【问题】 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）A.最近

16、36个月内存在违反诚信的不良记录B.最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查C.最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分D.最近24个月内存在违反诚信的不良记录【答案】 BCD12. 【问题】 以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有（）A.提供互保B.交易所已经追究责任人并披露C.法院判决担保无效D.担保合同未成立、未生效【答案】 CD13. 【问题】 上市公司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（）A.非公开发行股票B.股权激励C.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产30D.回购股份减少资本【答案】 ABCD14. 【问题】 下列各项交易中，会影

17、响公司当期损益的有（）A.公司在建工程达到预定可试用状态前进行负荷联合试车发生的费用B.公司持有待售的固定资产预计净残值低于其账面价值部分进行账务处理C.出于市场环境变化等原因导致核电公司原因弃置费用形成的预计负债减少，减少额超过该固定资产账面价值D.公司在建工程达到预定可使用状态后发生的工程物资盘盈净收益【答案】 BCD15. 【问题】 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（ ）A.负有数额较大到期未清偿的债务B.受到税务的行政处罚C.受到中国证监会的行政处罚D.证券业执业证书已被吊销E.未定期参加保荐代表人年度业务

18、培训【答案】 CD16. 【问题】 以下关于审计证据的说法正确的有（）A.注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险评估的影响，评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多B.注册会计师需要获取的审计证据的数量受受审计证据质量的影响，审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少C.需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多的审计证据来补其质量上的缺陷D.从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取的审计证据更可靠E.内部控制有效时内部生成的审计证据比内部控制薄弱时内部生成的审计证据更可靠【答案】 AB17. 【问题】 下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（

19、）A.只有金融期货期权，没有金融期权期货B.金融期权的买方只有权利没有义务，期权的卖方只有义务没有权利、C.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方收益是无限的D.金融期货交易双方都需要缴纳保证金，但金融期权的买方不需要缴纳保证金【答案】 ABD18. 【问题】 关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.资本公积金不得用于弥补公司的亏损B.法定公积会转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司实收资本的百分之二十五C.公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。D.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10的法定公积金：【答案】 ACD19. 【

20、问题】 以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）A.发行人的董事、监事、高级管理人员B.发行人控股的公司及其董、监、高C.公司的实际控制人及其董、监、高D.持有公司5以上股份的股东【答案】 ABCD20. 【问题】 以下财产可以用来出资的是（）A.质押的存单B.抵押的房产C.有限责任公司的股权D.水面养殖权E.近海海域使用权【答案】 CD20. 【问题】 下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行

21、并上市后设置表决权差异安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 C21. 【问题】 下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2变更为1.5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 C22. 【问题】 下列属于科创板保荐人应

22、当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C23. 【问题】 下列要征企业所得税的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A24. 【问题】 下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的B.公司合并、分立、转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的【答案】 D25. 【问题】 甲公司持

23、有某上市公司9%股权，甲通过协议方式又受让了18%，合计持有上市公司27%，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D26. 【问题】 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D27. 【问题】 甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 A28. 【问题】 主板上市公司非公开发行股票，下列不属于董事会的决议事项的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方

24、案D.本次聘请的中介机构【答案】 D29. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B30. 【问题】 下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 D31. 【问题】 某上市公司发行在外的人民币普通股为6000万股，其下一年度的预测税后利润为1.2亿元人民币，假设必要报酬率为10%，该公司税后利润未来的年增长率为6%，并且预期该公司会将年度税后利润的70%用于发放股利，则根据不变增长的红利贴现模型，该公司股票的内在价值是（）。A.36元/股B.48元/股C.35元/股D.10元

25、/股【答案】 C32. 【问题】 2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.确认债务重组收益80万元B.确认资产处置利得130万元C.确认商品销售收入90万元D.确认其他综合收益100万元【答案】 A33. 【问题】 在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的

26、情形。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D34. 【问题】 创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 A35. 【问题】 根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定，下列保荐创业板公司上市相关要求的说法，错误的是（）。A.保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向，准确把握创业板定位

27、，切实履行勤勉尽责要求，全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作B.中国证监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序，根据评议意见决定是否受理该企业的申请C.保荐机构选择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的获利能力，深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明D.保荐机构应当按照勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见【答案】 C36. 【问题】 下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B37. 【问题】 待偿还余额不得超过企业净资产的40%的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B38. 【问题】 以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B39. 【问题】 证券评级机构应当在下列（ ）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C