2022年山西省投资银行业务保荐代表人自测测试题7.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A2. 【问题】 在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。A.、B.、C.、D.、【答案】 C3. 【问题】 根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家

2、对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 D4. 【问题】 某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B5. 【问题】 保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B6. 【问题】 下列非关联交易中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以公允价值为360

3、万元的固定资产换入账面价值为400万元的无形资产，并支付补价40万元B.以公允价值为280万元的投资性房地产换入公允价值为200万元的一项专利权，并收到补价80万元C.以公允价值为320万元的长期股权投资换入账面价值为460万元的交易性金融资产（股票），并支付补价140万元D.以账面价值为420万元、划分为以摊余成本计量的金融资产的债券投资换入公允价值为390万元的一台设备，并收到补价30万元【答案】 A7. 【问题】 某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与

4、承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】 B8. 【问题】 下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C9. 【问题】 根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A10. 【问题】 关于董事委托出席董事会会议的问

5、题，以下说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 D11. 【问题】 关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A12. 【问题】 某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B13. 【问题】 根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 B14. 【问题】 以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C

6、.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D16. 【问题】 在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B17. 【问题】 深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C19. 【问题】 关于产品成本的分类，下列说法不正确的是（）。A.制

7、造成本和非制造成本的区分，是产品成本计算和有关管理决策分析的重要依据B.产品成本是属于某个成本对象所消耗的支出，对象化了的费用；费用是相对于期间发生的费用化支出C.直接成本是与成本对象直接相关的那一部分成本D.间接成本是指与成本对象相关联的成本中不能用一种经济合理的方式追溯到成本对象，不适宜直接计入的那一部分成本【答案】 C20. 【问题】 首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（

8、）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任，能够证明自己没有过错的除外B.控股股东有过错的，应承担赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应承担赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错，应承担连带赔偿责任【答案】 BD2. 【问题】 关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.企业在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的不确定性和货币时间价值因素B.企业在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险因素C.企业在确定最佳估计数时，不应当综合考虑与或有事项有关的货币时间价值因素D.货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数E.所需支

9、出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定【答案】 ABD3. 【问题】 下列属于加快和简化审核类企业债的有（）A.主体或债券信用等级为AAA级B.使用有效资产进行担保，且债项级别在AA+及以上C.由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保D.地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债，且发行人资产负债率低于50E.资产负债率低于30，信用安排较为完善且主体信用级别在AA+及以上的无担保债券【答案】 ABC4. 【问题】 以下应计入管理费用的有（）A.行政管理部门职工工资及福利费B.筹建期间内发生的开办费C.董事会成员差旅费D.聘

10、请会计师事务所的审计费E.土地增值税F.房产税【答案】 ABCD5. 【问题】 下列各项中，属于投资性房地产的有（）A.企业出租给本企业职工居住的房屋B.企业自用的办公楼C.房地产开发企业为销售而正在开发的商品房D.企业拥有产权，并以经营租赁方式出租的建筑物E.企业取得的准备增值后转让的土地使用权【答案】 D6. 【问题】 某深交所上市公司，以下情形中，半年度报告需要审计的有（）A.拟在下半年发行公司债券B.拟在下半年公开增发股票C.拟在下半年进行现金分红D.拟在下半年资本公积转增股本E.拟在下半年分配股票股利【答案】 D7. 【问题】 以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有（）A.提供互

11、保B.交易所已经追究责任人并披露C.法院判决担保无效D.担保合同未成立、未生效【答案】 CD8. 【问题】 以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）A.租赁协议中已经约定，在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值C.租赁开始日租赁资产的公允价值为1000万元，承租人在租赁开始目的最低租赁付款额现值为900万元D.租赁开始日租赁资产的公允价值为1000万元，承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值为901万元E.租赁开始日租赁资产的公允价值为2000万元，出租人在租赁开始日的最低租赁收款额为1

12、800万元F.租赁资产特地为承租人设计制造，只有承租人才能使用【答案】 ABCD9. 【问题】 下列有关收入确认的表述中，正确的有（）A.以售后回购方式销售商品时，应当按销售收入的款项高于商品账面价值的差额确认收入B.分期收款销售商品，如延期收款具有融资性质，则企业应当按应收的合同或协议价款的公允价值确认收入C.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，企业应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。D.让渡资产使用权收入包括企业依合同约定按销售收入一定比例收取的专利权使用费。E.建造合同完成后，处置残余物资取得的收益，应当确认为其他业务收入【答案】 BCD10. 【问题】 上市公

13、司公开发行可转债，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）A.拟变更募集说明书的约定B.发行人信用评级上调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期支付本息【答案】 ACD11. 【问题】 2010年三季报应该包括以下哪些报表（）A.2009年12月31日的资产负债表和2010年9月30日的资产负债表B.2009年1-9月的利润表和2010年1-9月的利润表C.2009年7-9月的利润表和2010年7-9月的利润表D.2009年1-9月的现金流量表和2010年1-9月的现金流量表E.2009年7-9月的现金流量表和2010年7-9月的现金流量表【答案】 ABCD12. 【问题】 以下哪些属于

14、证监会的监管措施（）A.监管谈话B.出具警示函C.重点关注D.责令公开说明E.认定不适当人选【答案】 ABCD13. 【问题】 甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元(含增值税)，到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了35万元的坏账准备，2012年5月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有（）A.甲确认营业外支出3万元。B.乙企业确认营业外收入3万元C.甲确认资产减值损失-0.5万元D.甲公司冲减资产减值损失3.5万元，同时确认营业外支出3万元【答案】 B

15、C14. 【问题】 以下关于证券登记结算机构的说法正确的有（）A.是不以盈利为目的的法人B.经国务院批准成立C.全国统一集中运营D.章程及业务规则依法制定后也应经国务院证券监督管理机构批准【答案】 ACD15. 【问题】 以下不构成非公开发行障碍的是（）A.最近2年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出否定意见的审计报告，但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】 AC16. 【问题】 A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并

16、注销，下列会计处理正确的是（）A.库存股的入账价值1000万元B.注销库存股冲减资本公积500万元C.注销库存股冲减盈余公积300万元D.注销库存股不影响所有者权益E.注销库存股影响所有者权益200万元【答案】 ABCD17. 【问题】 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活：C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过

17、3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 A18. 【问题】 下列应在资产负债表中存货项目反映的是（ ） A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】 AB19. 【问题】 保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（ ）A.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅B.列席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期或者不定期对

18、发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合【答案】 BCD20. 【问题】 下列需要设立偿债保障金账户的有（）A.公司债券B.中小企业私募债C.企业债D.可转换公司债券【答案】 BC20. 【问题】 根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下关于发行价格的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D21. 【问题】 甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率

19、为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B22. 【问题】 根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C23. 【问题】 下列关于证券公司次级债券的说法正确的

20、是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.注册资本为人民币500万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者C.每期债券的机构投资者合计不得超过300人D.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者【答案】 D24. 【问题】 根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（ ）。A.34B.14C.13D.23E.12【答案】 C25. 【问题】 下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C26. 【问题】

21、 A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50%，但未达到100%；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100%；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20%，但未达到50%；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30%，但未达到50%。不考虑其他因素，以下申报IPO的时间正确的有（）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 D2

22、7. 【问题】 甲公司2018年9月1日将一项处置组转移给乙公司，该处置组包括一项固定资产和一项预计负债。当日，固定资产的账面价值为800万元，预计负债为300万元；甲公司签订协议约定的处置价款为400万元，预计不发生出售费用。假定至2018年末，处置组的公允价值与出售费用均未发生变化。甲公司2018年末持有待售相关项目资产负债表中列报的项目及金额为（）。A.“持有待售资产”项目列报400万元B.“持有待售资产”项目列报700万元，“持有待售负债”项目列报300万元C.“持有待售资产”项目列报750万元，“持有待售负债”项目列报250万元D.“持有待售负债”项目列报400万元【答案】 B28.

23、 【问题】 保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责不包括（）。A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排B.督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见D.持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见【答案】 A29. 【问题】 将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B30. 【问题】 以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案

24、】 D31. 【问题】 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A32. 【问题】 下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 B33. 【问题】 有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对

25、该股东会决议投反对票的股东可以（ ）。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】 C34. 【问题】 申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B35. 【问题】 在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C36. 【问题】 新股发行过程中，（）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.

26、保荐人及保荐代表人【答案】 D37. 【问题】 假设2019年4月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500元，根据个人所得税法（2018年修正）的规定，有关在计算李某2019年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500（120%）B.3500（120%）70%C.3500800D.（3500800）70%【答案】 B38. 【问题】 下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A39. 【问题】 下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 C