2022年四川省投资银行业务保荐代表人点睛提升模拟题.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.II、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B3. 【问题】 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D4. 【问题】 下列关于保荐

2、机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D5. 【问题】 甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 D6. 【问题】 甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.

3、、B.、C.、D.、【答案】 A7. 【问题】 甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按年限平均法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年，按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本为200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40%销售给独立第三方，乙公司2013年度实现净利润为12

4、00万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 A8. 【问题】 以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D9. 【问题】 以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者

5、推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 C10. 【问题】 某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A11. 【问题】 根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期

6、货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】 C12. 【问题】 上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A13. 【问题】 下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B14. 【问题】 具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A15. 【问题】 财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、VC.、D.、【答案】 C16. 【问题】 主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A

7、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B17. 【问题】 根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D18. 【问题】 设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D19. 【问题】 下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A20. 【问题】 某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B

8、.0.25C.0.8D.0.22【答案】 B二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）A.2013年盈亏临界点的销量为500件B.2013年盈亏临界点的销量为1000件C.若2013年的销量为4000件，则甲公司的安全边际率为75D.甲公司可以通过增加产销量以达到既降低盈亏临界点又提高安全边际的目的【答案】 BC2. 【问题】 根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）A.依法向有关责任方追偿所得B.

9、上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的20纳入基金C.发行股票、可转换公司债券等证券时，申购冻结资金的利息收入D.证券投资者保护基金公司不得负债经营，不得通过发行债券等方式进行融资【答案】 ABC3. 【问题】 保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）A.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅B.列席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核

10、查，必要时可聘请相关证券服务机构配合【答案】 BCD4. 【问题】 以下关于证券发行承销的说法正确的有（）A.公开发行证券的发行人有权依法自主选择承销的证券公司B.包销是指证券公司将发行人的证券按照协议先全部购入再对外销售的承销方式C.向不特定对象公开发行的证券票面总值达到5 000万元的，应当由承销团承销D.证券的代销、包销期限最长不得超过90日【答案】 AD5. 【问题】 以下什么情况下需计提金融资产减值准备（）A.发生严重财务困难B.利息支付违约、逾期C.发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本【答案】 ABCD6. 【问题】 关

11、于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）A.收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于3个月C.收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供被收购公司的股东选择D.收购人以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，对于非发行新股的，应将用于支付的全部证券交由证券登记结算机构保管【答案】 ACD7. 【问题】 关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.公司弥补亏损后应从税

12、后利润中提取10的法定公积金；B.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的25；C.法定公积金提取达到注册资本的50后可以不再提取；D.法定公积金可以弥补亏损，资本公积不能。【答案】 ABCD8. 【问题】 以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）A.股份合作制企业B.有境外永久居留权的中国公民C.村委会D.连续亏损的外商投资企业【答案】 ABC9. 【问题】 下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）A.发行价格可以为公告招股意向书前20个交易日公司股票均价B.可以全部或部分向原股东优先配售C.可以对网下配售机构投资者进行分类，同一类别的投资者可以设定不同的配售比例D.利润分

13、配方案已经股东大会审议通过，可待发行完成后实施【答案】 AB10. 【问题】 以下哪些人员应当在发行保荐书上签字（ ）A.保荐机构法定代表人B.保荐业务负责人C.保荐代表人D.保荐业务部门负责人E.内核负责人F.项目协办人【答案】 ABC11. 【问题】 上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）A.盈余公积转增股本B.发行可转换公司债券C.重大资产重组D.上市公司资本公积转增股本【答案】 ABCD12. 【问题】 关于收入的确认，下列说法中正确的有（）A.采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入B.售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货

14、以及安装和检验完毕前，不确认收入C.采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债D.安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入E.宣传媒介的收费，在资产负债表日根据广告的完工进度确认收入【答案】 BC13. 【问题】 下列关于影响期权价值的说法正确的有（）A.利率越高，期权价值越高B.与标的股票价格波动正相关C.一般来说权利期限和期权价值呈正相关D.标的股票价格越高，期权价值越大【答案】 BC14. 【问题】 以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可

15、转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】 ABC15. 【问题】 所购建固定资产达到预定可使用状态是指，资产已经达到购买方或建造方预定的可使用状态。其判断标准包括（）A.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成B.所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用C.继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生D.资产己交付使用并办理竣工决算手续E.如果所购建固定资产需要试生产或试运行，则在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品时，或试运行结果表明能够正常运转或营业时，就应当认为资产已经达

16、到预定可使用状态【答案】 ABC16. 【问题】 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20纳入基金B.发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入C.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入D.经国务院批准，基金公司可以通过发行债券等方式获得特别融资【答案】 ABCD17. 【问题】 甲企业计划IP0，为了消除同业竞争，2010年2月28日吸收合并同一控制下乙企业，乙企业已成立3年以上，有关资料如下： A.甲企业最早2010年申报材料B.甲企业最早2011年申报材料C.甲企业最早2012年申报材料D.甲企业如果2011年

17、2月申报材料，那么必须提供乙企业过去三年的利润表、资产负债表和历次验资报告。【答案】 AD18. 【问题】 关于公司债上市的条件，下列说法正确的是（）A.最近一期末的净资产不低于5亿元人民币B.债券须经信用评级机构评级，且债券信用评级达到AA级及以上C.实际发行金额不低于5000万元D.最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息E.债券期限在一年以上【答案】 CD19. 【问题】 股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）A.应当披露半年度报告B.年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计C.应向中国证监会申请核准D.在2个月内股东人数降

18、至200人以内的，可以不向证监会提出申请【答案】 BCD20. 【问题】 甲企业计划IPO，为了消除同业竞争，2010年2月28日吸收合并同一控制下乙企业，A.甲企业最早2010年申报材料B.甲企业最早2011年申报材料C.甲企业最早2012年申报材料D.甲企业如果2011年2月申报材料，那么必须提供乙企业过去三年的利润表、资产负债表和历次验资报告。【答案】 AD20. 【问题】 以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】 D21. 【问题】 甲公司2015年2月起为

19、售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C22. 【问题】 有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（ ）。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求

20、公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】 C23. 【问题】 下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D24. 【问题】 甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D25. 【问题】 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、

21、E.、【答案】 B26. 【问题】 关于发行人在科创板公司招股说明书中对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应

22、付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 B27. 【问题】 下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东

23、大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 C28. 【问题】 关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A29. 【问题】 某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C30. 【问题】 下列关于绿色企业债券和PPP项目专项

24、债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B31. 【问题】 甲公司2016年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 B32. 【问题】 以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D33. 【问题】 经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应

25、符合的条件包括（）。A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IV【答案】 C34. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B35. 【问题】 关于上交所科创板上市企业的规范类强制退市，下列要求正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C36. 【问题】 某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响

26、经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.500【答案】 B37. 【问题】 有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（ ）。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】 C38. 【问题】 关于深交所定期报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B39. 【问题】 张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 A