2022年四川省投资银行业务保荐代表人自我评估提分卷72.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B3. 【问题】 英国本土甲公司拟收购张某所控制的下列中国境内同行业企业乙公司、丙公司、丁公司及戌公司中的一家或几家公司的控股权。甲公司与该4家公司最近一个会计年度的主要财务数据如下表所示（单位：亿元人民币），甲公司与张某无

2、关联关系。不考虑其他因素，下列说法错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D4. 【问题】 根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C5. 【问题】 下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 B6. 【问题】 某公司2013年度的资产净利率为20

3、%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 C7. 【问题】 发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B8. 【问题】 A公司是一家生产汽车的深交所主板上市公司，B公司是一家生产汽车轮胎的深交所主板上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2017年4月，A公司同B公司签订了一份买卖合同，合同中约定A公司从B公司购买一批轮胎，该交易金额将占B公司最近1期经审计净资产绝对值的2%左右。根据规定，当A、B两公司的交易金额在（）万元以上时，双方应当将该

4、关联交易及时披露。A.30B.300C.500D.1000【答案】 B9. 【问题】 下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D10. 【问题】 发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6%D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1%E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 A1

5、1. 【问题】 甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 C12. 【问题】 下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C13. 【问题】 甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50%，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B14. 【问题】 A公司是一家上市公司，B公

6、司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 A15. 【问题】 个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C16. 【问题】 下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实

7、施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100%股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60%，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25%，不构成重大资产重组【答案】 D17. 【问题】 甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。发行债券

8、时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 B18. 【问题】 已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.净利润B.净资产收益率C.产权比率D.公司承诺的效益率【答案】 A19. 【问题】 某公司本年的流动资产合计为300万元，存货为180万元，流动负债为100万元，则该公司本年的速动比率是（ ）。A.0.74B.1.2C.1.87D.3.17【答案】 B20. 【问题】 上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

9、B二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批准报出目为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.3月1目发现2008年10月一项固定资产尚未入账B.4月2日甲公司从银行借入8000万元长期借款签订重大资产抵押合同C.2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2009年1月5日签订D.3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2008年的未决诉讼，甲公司已于2008年末确认预计负债

10、600万元。【答案】 AD2. 【问题】 下列说法正确的有（）A.首次公开发行股票，可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价方式确定发行价格B.与发行人或主承销商有实际控制关系的询价对象的自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售及网上发行C.战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本地配售的股票持有期限不少于12个月D.询价对象与发行人、承销商可自主约定网下配售股票的持有期限为12个月【答案】 AD3. 【问题】 禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为有（）A.违背客户的委托为其买卖证券B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件C.挪用

11、客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金D.未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券E.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖【答案】 ABCD4. 【问题】 以下应计入管理费用的有（）A.董事津贴B.研究费用C.销售部门固定资产折旧费用D.生产车间固定资产折旧E.生产车间固定资产修理费用【答案】 AB5. 【问题】 以下属于在预计负债计量时需要考虑的因素有（）A.最佳估计数的确定B.预期可以获得的补偿C.风险和不确定性D.货币的时间价值E.预期处置相关资产形成的利得【答案】 ABCD6. 【问题】 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）A.公司最近3个

12、会计年度实现的累计可分配利润不少于公司债券1年的利息B.公司最近一期末的净资产额不少于人民币3亿元C.本次发行后累计债券余额不得超过最近一期末净资产的40D.申请人必须是股份有限公司【答案】 BC7. 【问题】 保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（ ）A.募集资金使用情况B.委托理财C.与合并范围内的子公司发生的关联交易D.对合并范围内的子公司提供担保E.套期保值业务【答案】 ABC8. 【问题】 股份公司的下列资料中，股东可以查阅的是（）A.股东名册B.股东大会会议记录C.董事会会议记录D.监事会会议记录E.会计账簿【答案】 AB9. 【问题】 以下情形中，

13、可以免于以要约收购方式增持股份的有（）A.甲公司收购乙公司，甲公司与乙公司在收购前后均受丙公司控制，收购未导致乙公司实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致某投资者在该公司中拥有权益的股份超过已发行股份的30C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益D.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约E

14、.持有上市公司已发行股份51的控股股东，继续增持1股份。【答案】 AC10. 【问题】 要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间尚有20天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股【答案】 AD11. 【问题】 2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债100万元B.确认预计

15、负债105万元C.确认其他应收款10万元D.很可能从第三方收到补偿款10万元，不确认为资产，作为或有资产进行披露。【答案】 BD12. 【问题】 非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（）A.采取固定股息率支付B.约定在公司有可分配税后利润的情形下是否必须分配利润C.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度D.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。【答案】 ACD13. 【问题】 下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金等交易费用B.企业接受投资者投入的资本C.用资本公积转增资本D

16、.处置采用权益法核算的长期股权投资E.以权益结算的股份支付行权时【答案】 ABCD14. 【问题】 首发h股配售对象（）A.证券公司证券自营账户B.证券公司集合资产管理计划C.财务公司证券自营账户D.主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户E.主承销商自主推荐个人投资者的证券投资账户【答案】 ABCD15. 【问题】 某上交所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有（）A.拟在下半年分配利润B.拟在下半年实施资本公积转增股本C.拟在下半年申请增发新股D.拟在下半年进行现金分红【答案】 AB16. 【问题】 下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）A.上

17、市公司于9月10日公告季度报告，董事于8月5日买入股票B.上市公司于9月18公告业绩快报，于10月7日公告季度报告，监事于9月5日买入股票C.上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日买入股票D.上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，10月31日披露重大资产重组事项，董事于披露重大资产重组事项前45天卖出股票【答案】 AB17. 【问题】 甲公司2010年度财务报告批准报出曰为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）A.应收乙公司账款2010年年末已经计提20坏账准备，2010年12月31日乙公司，遭遇严重自然灾害，损失惨重，甲公司预计90款项无法

18、收回。甲公司于2011年2月15日获知此消息。B.2011年2月10日，甲公司收到法院传票，因产品质量纠纷，乙公司起诉甲公司，并要求巨额赔偿。C.甲公司在2010年11月20日为丁公司提供担保，因丁公司财务状况恶化，无法支付逾期的银行借款，贷款银行于2011年3月15日要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任。丁公司财务状况于2010年底便已明显恶化，甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债。D.甲公司在2011年3月10日，董事会通过了利润分配预案。【答案】 AC18. 【问题】 以下可以发行地方政府一般债券的主体 有（）A.省政府B.自治区政府C.直辖市政府D.经省级政府批

19、准自办债券发行的计划单列市政府E.县级市政府F.县政府【答案】 ABCD19. 【问题】 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）A.第三方担保B.优先次级分级C.超额抵押D.超额利差账户【答案】 BCD20. 【问题】 根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）A.同时受国资委控制的两个企业，无其他控制、共同控制重大影响关系B.与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户C.与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构D.企业设立的企业年金基金【答案】 ABC20. 【问题】 甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表

20、包括以下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 C21. 【问题】 下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司与关联自然人发生的交易金额在10万元以上的关联交易，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在2000万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，应当提交股东大会审议D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的关联人【答案】 D22. 【问题】 根据深圳

21、证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是（）。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E.募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次

22、募集资金用途应视为补充流动资金【答案】 B23. 【问题】 下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C24. 【问题】 甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.B.C.、D.、【答案】 A25. 【问题】 经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 C26. 【问题】 金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A27. 【问题】 非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、

23、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 D28. 【问题】 根据公司债券发行与交易管理办法，不得公开发行公司债券的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D29. 【问题】 要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C30. 【问题】 乙公司2016年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2016年4月1日，公司因临时资金紧张出售60%，取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以

24、下说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D31. 【问题】 以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D32. 【问题】 关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 A33. 【问题】 A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批

25、文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 B34. 【问题】 上市公司甲拟于2020年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B35. 【问题】 主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B36. 【问题】 根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A37. 【问题】 某公司首次公开发行新股5000

26、万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C38. 【问题】 根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C39. 【问题】 根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法中，正确的是（ ）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因B.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表【答案】 D