用友T典型业务处理培训资料17187.docx

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1、第一章 系统统管理一、会计计期间的的设置问题：会会计期间间不是自自然的会会计月（每每月1号号到每月月的311），而而是每月月的月中中到下个个月的月月中。例例如设置置每月的的25号号到下一一月的225号为为一个会会计期间间。在建建立账套套的过程程中应该该如何设设置？步骤：11、以aadmiin进入入系统管管理，点点击【账套】建立立，弹出出创建账账套的界界面，如如图1-1所示示。 图1-1 创建建账套2、点击击“会计期期间设置置”，进入入“会计日日历建账”界面，双双击启用用月份对对应的结结束日期期，在会会计日历历中修改改为5.25号号即可。如如图1-3所示示。 图1-2 修修改会计计日期注意：如如

2、果建立立账套过过程已经经完成，要要修改会会计期间间，则以以账套主主管身份份登录系统管管理，点点击账套套下的“修改”，在账账套信息息界面点点击启用用会计期期后的“会计期期间设置置”，进入入后，在在启用月月份的结结束日期期双击修修改为225号即即可。二、会计计年度的的设置问题：会会计年度度不是自自然的会会计年度度（1.1-112.331），而而是某年年的年中中到下年年的年中中。例如如设置每每年的44月到下下一年的的3月为为一个会会计年度度。在建建立账套套的过程程中应该该如何设设置？步骤：11、以aadmiin进入入系统管管理，点点击【账套】建立立，弹出出创建账账套的界界面，参参照图11-1所所示。

3、 2、点点击“会计期期间设置置”，进入入“会计日日历建账”界面，把把月度该该为1。双双击011期间对对应的“起始日日期”（现在在默认的的是20007-01-01），在在弹出的的日历中中，修改改为20007年年4月11号。则则这个会会计年度度为20007-04-0120008-03-31。如如图1-3所示示。 图1-3 修修改会计计年度注意：这这样设置置，表示示4月份份是第一一个会计计月，如如像图11-1所所示，建建账时，启启用会计计期设置置为5月月，则表表示从第第5个会会计期间间开始启启用，则则启用各各个模块块的日期期为20007-08-01之之后，并并且也要要以这个个日期之之后的日日期登录录

4、操作系系统。比比如以220077-055-011启用总总账模块块，则会会提示第二章 总账账系统 一、科目目设置（一）、已已经使用用的科目目增加明明细科目目 在软件件操作过过程中，经经常会遇遇到对已已经使用用的科目目，要求求增加其其明细科科目的问问题。科科目已经经使用，有有两种情情形：1、该科科目没有有期初余余额或本本期发生生数，但但在月末末转账定定义中使使用。2、该科科目已经经有期初初余额或或本期发发生数。下面分别别就这两两种情形形的处理理方法，做做一介绍绍。情形1：该科目目没有期期初余额额或本期期发生数数，但在在月末转转账定义义中使用用。例如：已已经设置置过“期间损损益结转转”后，再再增加损

5、损益类科科目，如如：主营营业务收收入的明明细科目目就会提提示：针对上述述提示，处处理方法法为：第一步：在这个个提示界界面，点点击“否”；第二步：进入期期间损益益结转设设置界面面，删除除“本年利利润”科目，点点击【确确定】按按钮。第三步：增加相相应的明明细科目目后，重重新进行行期间损损益结转转设置。情形2：该科目目已经有有期初余余额或本本期发生生数。系统会把把一级科科目的数数据和属属性全部部转移到到增加的的第一个个明细科科目中。例子：损损益类科科目“补贴收收入”已经本本期贷方方发生110元钱钱，并且且已经进进行期间间损益结结转设置置。现在在增加其其明细科科目“补贴收收入税费返返还”。步骤：（11

6、）在会会计科目目档案中中，点击击“增加”按钮，增增加明细细科目，系系统如下下提示：（2）点点击“是”，再点点击新增增科目界界面上的的“下一步步”，提示示：（3）点点击“是”，即可可完成该该操作。a凭证证上科目目会自动动替换，如如图2-1所示示； 图图2-11 凭证上上的科目目自动替替换b其数数据会自自动转移移到第一一个明细细科目上上，如图图2-22所示。图2-22 科目目数据自自动转移移到新增增明细科科目上 c期期间损益益结转定定义中已已经修改改为补贴贴收入税费费返还”，如图图2-33所示。 图2-3 期间损损益结转转设置中中自动替替换注意：(1)、对对已经使使用的科科目新增增明细科科目时，要

7、要求必须须退出其其他模块块的操作作，并且且总账模模块也不不能有互互斥操作作。如果果在软件件操作的的过程中中，新增增明细科科目时，最最后提示示：这时需要要重新登登录，重重复上述述增加明明细科目目的操作作步骤。 （2）、如如果原来来一级科科目下的的10元元是由两两个以上上的内容容组成，则则还要作作调整凭凭证。如如原来的的10元元包含“税费返返还”6元，“其它”4元。现现在100元全部部放在了了“税费返返还”明细科科目上，则则要调出出4元给给“其它”。新增增“其它”明细科科目，调调整凭证证为借：补贴贴收入税费费返还 4贷：补贴贴收入其它它 44（3）、对对于第二二个新增增的损益益类科目目的明细细科目

8、，必必须到“期间损损益结转转设置”中，对对该科目目进行设设置，才才能在期期间损益益结转的的时候，结结转这个个科目的的数据。如如注意事事项（22）中新新增的“补贴收收入-其它它”。如图图2-44所示。 图22-4 新新增的明明细科目目没有进进行期间间损益结结转设置置在“52203002 其它”后对应应的“损益科科目编码码”处录入入“3一三三1”，点击击【确定定】按钮钮。（注：在在新企业业会计科科目制度度下，“本年利利润”的科目目编码是是3一三三1，所所以这里里录入33一三11；如果果在建账账的时候候，选择择的是别别的行业业性质，则则要录入入该行业业性质下下“本年利利润”的科目目编码。）（二）、已

9、已经使用用的科目目设置辅辅助核算算当一个科科目已经经录入期期初余额额和本期期发生额额后，由由于精细细核算的的需求，要要启用辅辅助核算算。如何何设置？例子：“其它应应收款”科目期期初余额额1000元，本本期借方方发生2200元元，凭证证已经记记账。因因为该企企业“其它应应收款”主要是是核算员员工预借借差旅费费和归还还差旅费费。公司司老板就就想知道道，哪个个员工有有多少差差旅费没没有归还还。那么么，这时时就要把把“其它应应收款”科目设设置为“个人往往来”的。如如何设置置？步骤：（1）、反反记账，取取消凭证证审核和和出纳签签字；（2）、进进入总账账期初余余额中，把把“其它应应收款”的期初初数1000

10、清空空；（3）、在在会计科科目中，把把“其它应应收款”设置为为个人往往来辅助助核算（会会提示：“此科目目已使用用，修改改辅助核核算可能能会造成成数据错错误！是是否继续续？”，点击击“确定”按钮）；（4）、在在期初余余额界面面，“其它应应收款”科目显显示为蓝蓝色， 双双击“其它应应收款”的期初初数，弹弹出个人人往来期期初录入入界面。假假定期初初1000元，分分别应收收员工张张三400元，李李四600元。则则“其它应应收款”的期初初余额录录入如图图2-55所示。在在“个人往往来期初初”录入界界面，点点击“退出”按钮，则则期初余余额录入入界面“其它应应收款”显示为为1000元。 图2-5 录入入“其

11、它应应收款”的期初初余额 （55）、在在填制凭凭证中，找找到有“其它应应收款”科目的的凭证，选选中“其它应应收款”分录，双双击凭证证右下角角的，录录入辅助助信息。如如图2-6所示示。 图图2-66 修修改凭证证的上辅辅助信息息 （66）、重重新对凭凭证审核核、出纳纳签字，记记账。 注意：这这个过程程中容易易产生的的误操作作：上述的操操作步骤骤，看似似简单，但但一旦操操作不当当，容易易造成数数据数据据（对账账不平）。下下面就把把这个误误操作给给大家展展示出来来，在以以后的操操作过程程中应避避免。不正确的的步骤：（1）、反反记账，取取消凭证证审核和和出纳签签字； （22）、在在会计科科目中，把把“

12、其它应应收款”设置为为个人往往来辅助助核算； （33）、在在期初余余额界面面，“其它应应收款”科目显显示为蓝蓝色，表表示辅助助核算的的科目，辅辅助核算算的科目目是不能能直接修修改期初初余额的的，所以以“其它应应收款”的期初初余额1100元元无法删删除。 （44）、双双击“其它应应收款”的期初初数，弹弹出个人人往来期期初录入入界面，录录入张三三40元元；李四四60元元。 （55）、退退出个人人往来期期初录入入界面，则则“其它应应收款”期初余余额为2200元元。但明明细记录录中显示示的是1100元元，这样样就造成成了“总账和和个人往往来辅助助账对账账不平”。如图图2-77所示：引申：年年度结转转后

13、，总总账期初初余额也也会出现现总账和和辅助明明细账对对账不平平的情况况，可以以参照上上述的修修改方法法。 例子：年度结结转后，总总账和客客户往来来明细账账对账不不平是。错错误报告告中显示示：应收收账款科科目总账账2500元，明明细账2200元元。试算算平衡，说说明总账账数据是是正确的的。很可可能在年年度结转转过程中中少结转转了一行行明细记记录。 修修改步骤骤：（1）到到会计科科目中，把把“应收账账款”的客户户往来辅辅助核算算取消；（2）到到总账期期初余额额界面，这这时“应收账账款”的期初初数是可可以修改改的。修修改为与与明细记记录合计计一致（不不管明细细记录合合计是否否正确）。本本例中修修改为

14、2200元元。 （33）再到到会计科科目中，把把“应收账账款”科目设设置为客客户往来来辅助核核算； （44）再到到总账期期初余额额中，双双击“应收账账款”得期初初数，参参照上年年末应收收账款的的客户往往来明细细记录，在在这里补补加记录录，或者者修改记记录金额额。使“应收账账款”科目期期初余额额为2550元。（还还要保证证试算平平衡）。注意：如如果开始始试算不不平衡，明明细记录录合计数数正确，总总账数不不正确。则则修改步步骤操作作到第（33）步即即可。二、凭证证处理（一）、利利息收入入的凭证证处理在手工核核算下，当当收到银银行存款款利息收收入时，一一般是借借记银行行存款，贷贷记财务务费用利息收收

15、入。如如果在软软件中也也这么处处理，如：借：银行存存款60 贷：利息费费用利息收收入60因为“财财务费用用”的科目目性质是是“支出”，即借借方科目目，则在在期间损损益结转转时，软软件默认认是从贷贷方转出出。其间间损益结结转的凭凭证如下下： 借：本年利利润-660 贷：财务务费用利息收收入-600这样，查查询 “财务费费用利息收收入”科目的的明细账账，本月月发生合合计数为为0；查查询余额额表的时时候，就就查不出出这个科科目的发发生数。容容易让会会计产生生误解。 另一方面，编制损益表的时候，因为损益表模板的公式 “财务费用”的本月数是取“财务费用”科目的借方发生数。在这种情况下，编制的损益表上“财

16、务费用”的数据就取不到该利息收入的数据。导致损益表上利润总额不正确，从而导致损益表和资产负债表上之间的勾对关系无法满足。 综合以上上原因，建建议财务务费用的的发生数数都放在在借方核核算，利利息收入入作为借借方的红红字处理理。在软软件中填填制凭证证如下： 借借：银行行存款 60 借借：财务务费用利息收收入 -660引申：这这个原理理可以引引申到损损益类科科目的其其他科目目，收入入类科目目发生放放在凭证证贷方，费费用类科科目放在在凭证借借方。（二）、外外部凭证证删除后后，又重重新生成成，如何何在总账账中保留留原来的的凭证号号？业务描述述：本月月共有一一五张凭凭证（最最后一张张凭证日日期为22007

17、7.5.31），其其中第112张凭凭证（凭凭证日期期为20007.05.06）是是由固定定资产模模块生成成传递过过来的（假假定是新新增固定定资产业业务）。本本月凭证证已经审审核、记记账。现现在发现现新增的的固定资资产卡片片有问题题，需要要修改。修修改卡片片必须要要删除对对应的凭凭证。卡卡片修改改后，还还要重新新生成凭凭证，要要求重新新生成的的凭证保保留原来来的凭证证号和凭凭证日期期。操作步骤骤：1、 在总账模模块取消消凭证记记账，取取消凭证证审核；2、 到固定资资产模块块-处理理-凭证证查询-选中凭凭证号为为2的记记录，点点击【删删除】按按钮；确确定删除除该记录录。如图图2-88所示。 图2-

18、8 删除该该凭证3、 该凭证在在总账中中打上“作废”的标志志。在“填制凭凭证”界面，点点击【制制单】菜菜单下的的【整理理凭证】，选选择期间间：5月月份；选选择需整整理的凭凭证，点点击“确定”，系统统提示：这时一定定要选择择“否”，才能能把这个个凭证号号空出来来；否则则的话，之之后凭证证的凭证证号会依依次提前前；4、 在总账业业务范围围设置中中，取消消“序时控控制”，凭证证编号选选择“手工编编号”。如图图2-99所示。 图图2-99 总总账选项项设置5、 在固定资资产模块块，修改改卡片，然然后到“批量制制单”中，重重新生成成凭证，输输入凭证证摘要，选选择凭证证类别。录录入凭证证号122，修改改凭

19、证日日期20007.05.06。如如图2-10所所示。 图图2-110 重重新生成成的凭证证6、 凭证保存存后，重重新审核核、记账账。同时时把总账账的选项项设置为为与原来来一致。注意：1、 外部凭证证只能在在生成该该凭证的的模块删删除；删删除后，总总账中该该凭证会会打上“作废”的标志志。2、 本例是以以固定资资产模块块的凭证证修改来来说明问问题。该该问题的的操作步步骤同样样适用于于工资、核核算模块块生成的的凭证的的修改。3、 关于凭证证整理，需需要理解解如下几几个问题题：a、 整理凭证证的时候候，当系系统提示示“是否整整理凭证证断号”，选择择“是”的话，之之后的凭凭证号为为依次提提前。作废凭证

20、证：1 2 3 4 5整理凭证证：1 2 33 4b、 选择“否否”的话， 会空出出一个凭凭证号作废凭证证：1 22 3 44 5整理凭证证：1 33 4 5c、 如果作废废之后的的凭证已已经记账账，则整整理凭证证的时候候，会提提示： 因为，整整理凭证证默认是是把凭证证号重新新调整。作作废凭证证之后的的凭证已已经记账账后，就就不允许许修改。这这时，无无论点击击“是”，还是是点击“否”，都不不能把这这张作废废的凭证证整理掉掉。需要要取消凭凭证记账账后，重重新整理理凭证。只能对最最大记账账凭证号号之后的的作废凭凭证进行行整理。三、月末末转账（一）、自自定义转转账自定义转转账企业业是用户户根据自自己

21、企业业的情况况，对于于经常要要发生的的转账业业务，自自定义凭凭证的样样式样式式和科目目的取数数公式，然然后每月月根据自自定义的的转账设设置直接接生成相相应的凭凭证。下下面举两两个例子子来说明明自定义义转账的的用法。例一：把把制造费费用转到到生产成成本业务描述述：假定制制造费用用下有两两个明细细科目，水水电费和和折旧费费。这两两个科目目的本月月发生数数月末要要转到生生产成本本辅助助生产成成本科目目中。 操作步骤骤： 1：期期末转账定定义自定义义转账，弹弹出“自动转转账设置置”对话框框。点击击“增加”按钮，录录入转账账序号和和转账说说明。即凭证摘要，可以参照常用摘要2：点击击“确定”按钮，弹弹出定

22、义义转账凭凭证样式式窗口，按按照填制制凭证的的习惯，先先录入借借方分录录。科目“44101102 生产产成本辅助助生产成成本”；方向“借借”（这里的的“方向”指的是是在新的的凭证中中的方向向）；金额公式式本例中中由于44101102科科目的取取数是取取得对方方科目（44105501 和41105002两个个科目）的的合计数数，所以以就可以以用JGG()函函数（取取对方科科目计算算结果函函数）。3：点击击“增行”按钮，继继续输入入分录，输输入相关关科目编编码、方向、取取数公式式。 由于44105501和和41005022科目发发生时一一般放在在借方核核算，所所以转出出的时候候要从贷贷方转出出，且

23、取取数公式式为科目目的借方方发生数数。注意：1、如果果在日常常业务处处理过程程中，出出现了制制造费用用的贷方方发生数数，则在在进行自自定义转转账设置置时，上上述设置置应修改改为：2、在自自定义转转账中，不不要求转转出科目目和转入入科目的的辅助核核算一致致。（即即允许有有的科目目设置辅辅助核算算，有的的科目可可以不设设置辅助助核算，并并且即使使都设置置了辅助助核算，也也可以采采用不同同的辅助助核算）；3、如果果转出科科目设置置了辅助助核算，假假定设置置了项目目辅助核核算，如如只转出出某一项项目的金金额，则则在定义义分录的的时候，在在项目辅辅助核算算栏录入入某一项项目，或或者在公公式定义义中，录入

24、入某一个个项目，选选择“按默认认值取数数”，如图图2-111所示示；如果要转转出所有有该科目目下所有有项目的的金额，则则不用选选择具体体的项目目，在公公式定义义中选择择“按科目目（辅助助项）总总数取数数”。4、如果果转账科科目设置置了辅助助核算，并并且要用用结果函函数（JJG()）或者者差额函函数（CCE()），则则辅助项项内容不不允许为为空。例二：月月末按照照比例计计提城建建税业务描述述：内资资企业月月末要根根据应交交增值税税、应交交营业税税、应交交消费税税的合计计，一般般按照77%的比比例计提提应交税税金应交城城市维护护建设税税。生成的凭凭证样式式为：借：主营营业务税税金及附附加（5540

25、22） 贷贷：应交交税金应交交城市维维护建设设税（22171108） 设置如下下图所示示：公式可以以手工录录入，也也可以使使用公式式向导。注意：1、输入入完“FS(21771011,月,贷)+FS(21771033,月,贷)+FS(21771044,月,贷)”，要把把其用小小括弧括括起来，手手工输入入0.007，或或者用公公式向导导中的“常数”函数输输入0.07。2、这里里的7%必须写写成0.07，不不能写成成7%，否否则会报报出“金额公公式不合合法：词词法或语语法错误误。”总结：这这里仅举举两个例例子作为为说明。实实际业务务中，还还有其它它业务也也是可以以通过先先进行自自定义转转账设置置，然

26、后后再生成成转账凭凭证实现现。要根根据软件件提供的的公式函函数，对对业务设设置做到到举一反反三。（二）、对对应结转转对应结转转是把一一个科目目的期末末余额对对应结转转到另外外的一个个或多个个科目中中。例子：会会计人员员在日常常核算中中，把企企业的全全部折旧旧费都归归入了“管理费费用”下的“折旧费费”明细科科目中，这这样“管理费费用折旧费费”本期余余额为1100元元，后来来确认企企业的折折旧费应应该在“制造费费用”、“营业费费用”、“管理费费用”中按照照5：22：3的的比例分分配。操作步骤骤：1：期末末转账账定义对应应结转，弹弹出“对应结结转设置置”对话框框。点击击“增加”按钮，进进行相应应的设

27、置置。设置置后如图图2-111所示示。2、点击击“转账生生成”，选择择“对应结结转”，“全选”全部的的转入科科目。生生成的凭凭证如图图2-112所示示。注意：1、结转转系数合合计不要要求必须须等于11；若同同一凭证证的结转转系数之之和为11，则最最后一笔笔结转金金额为转转出科目目余额减减当前凭凭证已转转出的余余额。2、本功功能只能能结转一一个科目目的期末末余额。转转出科目目在生成成的转账账凭证上上，会在在该科目目的科目目性质相相反的方方向反映映。如本本例中，管管理费用用是个“支出”科目，即即借方科科目，在在转账凭凭证上，从从贷方转转出。如如果“管理费费用”科目在在结转前前，是个个贷方余余额，则

28、则生成的的转账凭凭证上，管管理费用用科目显显示贷方方红字。3、转出出科目和和转入科科目的辅辅助核算算必须一一致（同同时设置置，或者者同时不不设置，如如设置，必必须设置置一样的的辅助核核算。）。4、如转转出科目目和转入入科目都都设置为为“部门”辅助核核算，则则转出辅辅助项只只能一个个部门，转转入辅助助项可不不相同（可可以选择择不同的的部门）。转转出辅助助项与转转入辅助助项也可可不相同同。转出科目和转入科目也可以输入一级科目，但要求科目结构必须相同。 图2-11 对应应结转设设置 图2-12 生成成转账凭凭证5、转出出科目和和转入科科目也可可以输入入一级科科目，但但要求科科目结构构必须一一致（所所

29、谓科目目结构一一致：是是说科目目的下级级级次必必须一样样，并且且每一级级中的明明细科目目数应该该一致。）。会会自动完完成对应应明细科科目的结结转。a：如果果转出科科目和转转入科目目的科目目结构不不一致，则则在定义义对应结结转的时时候，转转出科目目和转入入科目不不能输入入一级科科目。如如下图，“营业费用”和“管理费用”的科目结构不一致，则在定义的时候，如果使用一级科目，则会提示如图2-一三所示。图2-一一三 科目结结构不同同的报错错 b：如果此此时在会会计科目目中增加加“营业费费用”的明细细科目“水电费费”，但科科目编码码是“55001022”，则在在定义“对应结结转的时时候”，选择择一级科科目

30、，生生成的转转账凭证证会把“55001022”（营业业费用-水水电费）与与“55002022”（管理理费用-办办公费）对对应。 假假定“管理费费用折旧费费”余额为为1000元，“管理费费用-办公公费”余额为为60元元，结转转系数为为50%，则生生成的凭凭证如图图2-114所示示。图2-114 对对应结转转凭证6、对应应结转和和自定义义转账的的区别比较项目目辅助核算算上科目选择择上自定义转转账不要求一一致必须选择择末级科科目对应结账账要求必须须一致可以选择择非末级级科目（三）、销销售成本本结转如果使用用了业务务通和核核算模块块，通过过对库存存模块中中“销售出出库单”的记账账和制单单，系统统会自动

31、动结转每每一种存存货的销销售成本本。如果果没有启启用业务务通，但但企业又又希望自自动结转转销售成成本，就就可以使使用这个个功能来来实现。注意：销售成本本结转，是是按照全全月平均均法的计计价方法法计算出出库成本本，如果果要按照照售价(计划价价)来计计算出库库成本，可可以通过过总账期末末售价价(计划划价)销销售成本本结转来来实现。例子：某某企业根根据全月月平均法法计算商商品销售售成本，发发生销售售业务的的时候，先先确认销销售收入入，月末末一次结结转商品品的销售售成本。 操作步骤骤：一、 初始设置置1、把库库存商品品、主营营业务收收入、主主营业务务成本设设为数量量金额式式的账页页格式。2、增加加明细

32、科科目：库库存商品品A产产成品数量量金额式式核核算单位位：个主主营业务务收入和和主营业业务成本本增加同同样的明明细科目目，并且且设置一一致。二二、期初初余额库库存商品品A产产成品：期初数数量100个，金金额1220元。三、本本期业务务(不考考虑税金金)1、采采购A产产成品一一五个，单单价100元，填填制凭证证借：库存存商品A产成成品 一五00 贷贷：银行行存款 一五五0 注：查询询该科目目的明细细账，全全月的平平均成本本为100.8元元。 2、销售售A产成成品200个，销销售价格格20元元，填制制凭证： 借：应收账账款 4400 贷：主营业业务收入入A产成成品 4000此时我们们应该按按照全月

33、月平均法法结转220个商商品的销销售成本本，使用用“销售成成本结转转”功能。33、设置置“销售成成本结转转”：总账账期末末转账账定义销售售成本结结转4、进行行销售成成本结转转，A产产成品的的平均单单价为110.88元，销销售20个，总总成本为为2166。5、生成成的凭证证如下：注意：1、 三个科目目的明细细设置必必须一样样，且必必须是数数量金额额式的账账页格式式，设置置核算单单位。2、 所有科目目的辅助助核算也也必须一一致，不不能有些些科目有有辅助核核算，有有些科目目没有。并并且不能能使用客客户往来来辅助核核算。如如果使用用了客户户往来辅辅助核算算，只能能通过“自定义义转账”完成。3、因为为销

34、售成成本结转转是判断断的“主营业业务收入入”的贷方方发生数数量，所所以当发发生销售售退回的的时候，填填制的凭凭证上“主营业业务收入入”应该反反映贷方方红字，不不应该反反映在借借方，否否则的话话，销售售成本结结转的时时候，无无法判断断发生数数。4、当销销售数量量大于库库存数量量时，按按照哪个个数量来来结转，通通过“销售成成本结转转设置”中的选选项来判判断。 如果选择择“按商品品销售（贷贷方）数数量结转转，则按按照销售售数量乘乘以库存存单价来来结转销销售成本本。如库库存数量量为5个个，单价价为100元，此此时销售售了一五五个，在在销售成成本结转转的时候候，如果果选择这这个选项项，则本本期的销销售成

35、本本为一五五*100=一五五0元； 如果选择择“按库存存商品数数量（余余额）结结转，则则上例中中本期的的销售成成本=55*100=500元； 如果选择择了第二二个选项项，并且且当某商商品的库库存数量量=00时，不不选择“结转此此商品的的库存金金额余额额”时，则则无法生生成销售售成本结结转凭证证。 如果选择择了“结转此此商品的的库存金金额余额额”时，则则生成销销售 成本本结转凭凭证为红红字。如如现在库库存商品品数为-一五个个，单价价为100元，总总金额为为-一五五0元。 综合来说说，从符符合会计计制度的的要求上上来看，应应该选择择第一个个选项。（四）、汇汇兑损益益结转汇兑损益益：是指指当有外外币

36、核算算时，由由于汇率率调整，导导致按照照记账汇汇率折算算的人民民币的余余额与按按照月末末汇率折折算的人人民币金金额的差差额。计计算方法法为：月月末汇率率*外币币余额-账面上上人民币币余额。例子：一一家公司司有外销销业务，外外币核算算采用“固定汇汇率法”（当月月的业务务全部按按照月初初的记账账汇率入入账，月月末统一一按照调调整汇率率调整）。66月共销销售两笔笔对外业业务，第第一笔销销售给国国外的AA企业，外外币1000元（不不含税价价），采采用月初初的固定定汇率88.211元，收收到1117元（含含税）外外币存入入银行。第第二笔销销售给国国外的BB企业，外外币500元（不不含税价价），仍仍采用固

37、固定汇率率8.221，确确认为应应收账款款。月末末的市场场汇率为为8.225，这这样汇率率提高了了，银行行存款外外币户和和应收账账款外币币户按照照月末的的汇率计计算的话话，金额额就要调调增。这这就要计计算汇兑兑损益并并生成相相应的转转账凭证证。通过过“汇兑损损益结转转”完成。操作步骤骤：一：初始始设置（1）建建立账套套的时候候，“启用外外币核算算”；1）（2）增增加外币币，如美美元$。选择择固定汇汇率，设设置6月月的记账账汇率为为8.221；（3）在在银行存存款和应应收账款款科目下下分别增增加明细细科目“人民币币”和“美元”。把两两个“美元”明细科科目设置置为“外币金金额式”的账页页格式，外外

38、币核算算选择“美元$”（注：如果有有外币核核算的企企业，必必须要设设置对应应的明细细科目，如如果不设设置明细细科目，汇汇兑损益益结转的的数据是是错误的的）。二、 本月对外外销售业业务填制制凭证如如下（以以第一笔笔直接收收款业务务为例）：从余额表表中看到到10002022和1一三三1022科目的的余额，分分别是9960.57和和4800.299。三、 月末（1）月月末汇率率为8.25，按按照会计计制度，要要按照月月末汇率率对外币币核算的的科目进进行调整整；1002202=1177.000*8.25=9655.255，调增增4.668（9965.25-9600.577）1一三1102=58.50*

39、8.225=4482.63，调调增2.34（4482.63-4800.299）（2）在在外币档档案中设设置外币币的调整整汇率（参参照增加加外币）（3）设设置汇兑兑损益结结转；总账期末处处理转账定定义汇兑损损益（4）生生成汇兑兑损益的的凭证：a、查看看汇兑损损益试算算表：总总账期末处处理转账生生成汇兑损损益结转转选中中全部外外币核算算科目；b、生成成凭证：按照本章章中二、凭凭证处理理中的（一一）利息息收入的的凭证处处理的要要求，最最好把这这张凭证证调整为为财务费费用借方方红字。注意：1、若要要进行汇汇兑损益益结转，则则不能把把“财务费费用”科目设设置为辅辅助核算算的。2、如果果期末外外币余额额为

40、0，但但本币余余额不为为0，仍仍要通过过“汇兑损损益结转转”把本币币余额结结转出去去。3、 原则资产类科科目汇率率调增，产产生汇兑兑收益，汇汇率调减减，产生生汇兑损损失；负债类科科目汇率率调增，产产生汇兑兑损失，汇汇率调减减，产生生汇兑收收益。四、查询询和打印印（一）、多多栏账查查询在查询账账簿的时时候，无无论是查查询上级级科目的的明细账账还是查查询下级级科目的的明细账账，看到到的都是是查询的的某个科科目的明明细情况况。用户户的需求求是：在在查询上上级科目目明细账账的时候候，想知知道该明明细记录录是由哪哪个明细细科目的的发生引引起的，这这就是需需要进行行“多栏账账查询”。多栏账查查询与其其他账

41、簿簿查询不不同之处处在于：多栏账账必须先先增加并并进行相相应的设设置。下下面我们们就以查查询“应交税税金应交增增值税”多栏账账的方式式来说明明多栏账账的设置置和查询询过程。例子：本本月应交交税金应交交增值税税发生如如下业务务： 购买原材材料：借：原材材料 1000 应交交税金应交交增值税税进项项税额117贷：银行行存款 1177 销售商品品：借：银行行存款 2334贷：主营营业务收收入 2000应交税金金应交交增值税税销项项税额 34操作步骤骤：一、 定义多栏栏账：1、总账账账簿簿查询多栏栏账进入“多栏账账”界面，点点击“增加”按钮进入“多栏账账定义”界面，选选择“核算科科目”（注：这里的的核

42、算科科目只能能选择有有下级明明细科目目的科目目），本本例中选选择“应交税税金应交增增值税”。2、 点击栏目目定义中中的“自动编编制”，则显显示出该该科目下下的所有有明细科科目，对对于不许许需要分分析的栏栏目科目目通过“删除栏栏目”删除。注意：（1） 分析方式式有“金额”和“余额”两种方方式。金额方式式和余额额方式的的区别：若选按按金额分分析，则则系统只只输出其其分析方方向上的的发生额额；若选选按余额额分析，则则系统对对其分析析方向上上的发生生额按正正数输出出，相反反方向的的发生额额按负数数输出。如如：21171001（应应交税金金应交交增值税税）科目目为贷方方分析，若若选择金金额方式式，系统统

43、只输出出其贷方方发生额额；若选选择余额额方式，系系统将其其贷方发发生额按按正数输输出，其其借方发发生额按按负数输输出。（2） 这里的方方向为“贷”和输出出内容为为“金额”是由通通过点击击“选项”按钮设设置的。a、 对于多栏栏账查询询，有分分析栏目目后置和和分析栏栏目前置置两种选选择。b、 选择“分分析栏目目后置”，有“借方分分析”和“贷方分分析”两种，这这里的选选择决定定了栏目目定义中中的“方向”，并且且所有的的分析栏栏目方向向一致。输输出内容容只能选选择“金额”；c、 选择“分分析栏目目前置”，分析析栏目的的“方向”可以不不同，并并且输出出内容可可以选择择“金额”、“数量金金额”、“外币金金

44、额”、“数量外外币”。 二、查查询多栏栏账在多栏账账界面上上，选中中定义的的“应交增增值税多多栏账”，点击击“查询”按钮。则查询多多栏账显显示的数数据是：（二）、汇汇总打印印当一个科科目有很很多明细细科目，在在一张凭凭证上同同时出现现了若干干个明细细科目，打打印的时时候，也也会打印印很多行行记录；或者损损益类科科目设置置了辅助助核算，期期间损益益结转的的时候，每每个科目目按照每每一个辅辅助项结结转，期期间损益益结转的的凭证在在打印的的时候，也也会打印印出很多多行记录录。用户的需需求是：在一张张凭证，对对于同一一个科目目的明细细科目要要实现汇汇总打印印。这个个需求是是通过科科目设置置中的“汇总打打印”来实现现的。例子：“管理费费用”科目下下有“水电费费”、“折旧费费”、“差旅费费”，并且且“管理费费用”科目设设置为部部门辅助助核算的的。本月月期间损损益结转转的凭证证如下：借：本年年利润 2000 贷：管理费费用-