国有企业改制与相关公司治理业务操作指南(doc 28)3472.docx

《国有企业改制与相关公司治理业务操作指南(doc 28)3472.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国有企业改制与相关公司治理业务操作指南(doc 28)3472.docx（37页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、中华全国国律师协协会律师师承办国国有企业业改制与与相关公公司治理理业务操操作指引引（六六届全国国律协七七次常务务理事会会审议通通过）目 录第一章 总 则则第二章 国有企企业改制制业务第一节 尽职调调查与编编制尽尽职调查查报告第二节 编制改改制方案案与职职工安置置方案第三节 报批备备案第四节 产权转转让与产产权交易易第五节 政策文文件的制制定与改改制辅导导第六节 工商登登记第三章 相差公公司治理理业务第四章 法律意意见书第五章 附 则则第一章 总 则则第1 条条 宗 旨为指导律律师承办办国有企企业改制制与相关关公司治治理业务务，规范范律师执执业行为为，保障障律师依依法履行行职责，充充分发挥挥律师

2、在在国有企企业改制制与公司司治理中中的作用用，依据据中华华人民共共和国公公司法(以下简简称“公公司法”)、关关于进一一步规范范国有企企业改制制工作的的实施意意见(以下简简称“660号文文”)、企企业国有有产权转转让管理理暂行办办法(以下简简称“33号令”)及其他他相关法法律、法法规、规规章和国国家关于于规范国国有企业业改制的的规范性性政策文文件(以以下简称称“规范范性政策策文件”)的规定定，制定定本指引引。第2 条条 定义义及业务务范围2.1本本指引所所称律师师承办国国有企业业改制与与相关公公司治理理业务，是是指律师师事务所所接受改改制企业业、产权权持有单单位、其其他改制制当事人人的委托托，指

3、派派律师为为委托人人提供与与国有企企业改制制相关的的法律服服务，协协助改制制后的企企业建立立和完善善现代企企业制度度及法人人治理结结构。 2.2 律师承承办国有有企业改改制业务务包括但但不限于于下列范范围：2.2.1开展展尽职调调查，编编制尽尽职调查查报告；2.2.2协助助产权持持有单位位或改制制企业完完成国有有产权界界定的工工作，代代理产权权持有单单位或改改制企业业处理国国有产权权方面的的纠纷;2.2.3制作作改制制方案、职职工安置置方案，涉涉及国有有产权转转让的，制制作国国有产权权转让方方案；2.2.4编制制各类规规范性法法律文书书，参与与谈判，审审核其他他交易方方提供的的材料或或法律文文

4、件；2.2.5依法法对产权权持有单单位或改改制企业业报批的的改制制方案、国国有产权权转让方方案出出具法法律意见见书，涉涉及职工工安置的的，一并并发表意意见；2.2.6对改改制企业业的职工工（代表表）大会会、董事事会、股股东（大大）会进进行见证证并出具具见证意意见，协协助完成成国有企企业各项项内部审审核与批批准程序序；2.2.7协助助改制方方案、国国有产权权转让方方案的实实施和完完成产权权交易工工作，协协助公司司或企业业办理工工商变更更登记手手续。2.3 律师承承办相关关公司治治理业务务包括但但不限于于下列内内容：2.3.1协助助改制后后公司制制企业完完善公司司治理结结构；2.3.2协助助改制后

5、后的公司司制企业业建立规规章制度度；2.3.3协助助改制后后的公司司制企业业健全激激励约束束机制；2.3.4协助助改制后后的公司司制企业业完善公公司董事事诚信体体系建设设；2.3.5协助助改制后后的公司司制企业业完善外外部治理理体系，有有效防范范法律风风险。第3 条条 特别别事项3.1 本指引引旨在向向律师提提供办理理国有企企业改制制和相关关公司治治理业务务方面的的经验，而而非强制制性规定定，供律律师在实实践中参参考。3.2 律师从从事国有有企业改改制和相相关公司司治理业业务，依依据法律律、法规规、规章章和规范范性政策策文件，在在委托人人的授权权范围内内，独立立进行工工作。3.3律律师以律律师

6、事务务所名义义与委托托人订立立书面的的法律律服务合合同，明明确约定定委托事事项、承承办人员员、提供供服务的的方式和和范围、双双方的权权利和义义务以及及收费金金额等事事项。律师可以以主协调调人身份份全程参参与国企企改制与与公司治治理过程程，依据据委托人人的授权权，全面面主导改改制工作作组的活活动，安安排会计计师事务务所、资资产评估估机构等等中介机机构的相相关工作作，协调调各中介介机构的的活动，以以充分发发挥律师师在国企企改制与与公司治治理中的的作用。3.4 律师从从事与国国有企业业改制与与相关公公司治理理业务有有关的法法律服务务时，可可参照本本指引执执行。第二章 国有企企业改制制业务第一节 尽职

7、调调查与编编制尽尽职调查查报告第4条 本指引引所称尽尽职调查查，专指指法律尽尽职调查查，即在在国有企企业改制制过程中中，律师师依据改改制企业业的改制制、产权权交易等等计划，通通过对相相关资料料、文件件、信息息以及其其他事实实情况的的收集，从从法律或或规范性性政策文文件的角角度进行行调查、研究、分析和判断。第5 条条 律师师开展尽尽职调查查应当遵遵循三个个基本原原则：5.1 独立性性原则。律律师开展展尽职调调查，应应当独立立于委托托人意志志，独立立于审计计、评估估等其他他中介机机构。5.2 审慎原原则。在在尽职调调查过程程中，律律师应持持审慎的的态度，保保持合理理怀疑。5.3 专业性性原则。在在

8、尽职调调查过程程中，律律师应当当结合自自身优势势从法律律角度作作出专业业的判断断。5.4避避免利益益冲突原原则。律律师应履履行利益益冲突审审查义务务，在提提供服务务过程中中或服务务结束后后不应利利用获悉悉的相关关信息获获取任何何利益，也也不应在在提供服服务过程程中，代代理与产产权持有有单位或或改制企企业有直直接或间间接利益益冲突关关系的单单位或个个人的任任何诉讼讼或非诉诉讼事务务。第6条 律师开开展尽职职调查，应应要求被被调查对对象在合合理或约约定时间间内向律律师提供供真实、完完整的资资料原件件或与原原件审核核一致的的复印件件。律师通过过对相关关被调查查人进行行口头询询问，或或对被调调查事项项

9、进行现现场勘查查等方式式了解情情况。律律师制作作的谈话话记录、现现场勘查查记录等等文件材材料，除除非有相相关人员员或部门门的书面面保证或或书面证证明，否否则不能能作为制制作尽尽职调查查报告的的依据。第7条律律师开展展尽职调调查，一一般应当当涉及下下列事项项：7.1 对“设设立、沿沿革和变变更情况况”的核核查，应应包括但但不限于于下列文文件（必必要时需需要辅之之以企业业工商登登记的查查询资料料）：7.1.1改制制企业的的营业执执照；7.1.2改制制企业历历次变更更的章程程及目前前有效的的章程；7.1.3与改改制企业业设立相相关的政政府有权权部门的的批文；7.1.4与业业务经营营相关的的批准、许许

10、可或授授权；7.1.5企业业取得的的资格认认定证书书，如业业务经营营许可证证等；7.1.6企业业变更登登记事项项的申请请与批准准文件；7.1.7审计计、评估估报告；7.1.8股东东会、董董事会的的会议记记录和决决议；7.1.9企业业分支机机构和企企业对外外投资证证明；7.1.10税税务登记记证以及及有关税税收优惠惠情况说说明及批批文；7.1.11外外汇登记记证；7.1.12海海关登记记证明；7.1.13企企业已经经取得的的优惠政政策的相相关证明明文件；7.1.14其其他相关关证明文文件。7.2 对“基基本运营营结构”的的核查，应应包括但但不限于于下列文文件：7.2.1企业业目前的的股本结结构或

11、出出资人出出资情况况的说明明；7.2.2有关关企业目目前的管管理结构构、薪酬酬体系的的文件；7.2.3有关关企业内内部管理理制度与与风险控控制制度度的文件件。7.3 对“股股权情况况”的核核查，应应包括但但不限于于下列文文件：7.3.1有关关企业的的股权结结构及其其演变过过程的证证明文件件；7.3.2股权权有无质质押或其其他形式式权利行行使障碍碍的证明明文件；7.3.3有关关股东出出资方式式、出资资金额的的证明文文件；7.3.4股东东以非货货币财产产出资的的财产权权属证明明文件及及权属变变更登记记文件。7.4对对“有形形资产情情况”的的核查，应应包括但但不限于于下列文文件：7.4.1企业业及其

12、附附属机构构房屋产产权及重重要设备备的清单单；7.4.2企业业及其附附属机构构有关房房屋及重重要设备备租赁的的文件；7.4.3企业业及其附附属机构构有关海海关免税税的机械械设备(车辆)的证明明文件；7.4.4企业业其他有有形资产产的清单单及权属属证明文文件。7.5 对“土土地使用用权及其其他无形形资产情情况”的的核查，应应包括但但不限于于下列文文件：7.5.1企业业及其附附属机构构对各项项软件、产产品等无无形资产产所拥有有的知识识产权清清单，包包括专利利、商标标、版权权及其他他知识产产权；7.5.2所有有与知识识产权有有关的注注册登记记证明及及协议；7.5.3企业业及其附附属机构构土地使使用权

13、证证、租赁赁土地的的协议；7.5.4企业业及其附附属机构构签署的的重大知知识产权权或专有有技术相相关协议议。7.6 对改制制企业所所签署或或者有关关联关系系的“重重大合同同情况”的的核查，应应包括但但不限于于下列文文件：7.6.1任何何与企业业及其附附属机构构股权有有关的合合同；7.6.2任何何在企业业及其附附属机构构的动产产或不动动产设定定的所有有抵押、质质押、留留置权等等担保权权益或其其他与权权益限制制相关的的合同；7.6.3企业业及其关关联机构构的兼并并、分立立、合并并、歇业业、清算算、破产产的相关关合同；7.6.4企业业及其附附属机构构签署的的所有重重要服务务协议；7.6.5企业业及其

14、附附属机构构签署的的所有重重要许可可协议、特特许安排排及附有有条件的的买卖合合同；7.6.6企业业及其附附属机构构签署的的所有重重要能源源与原材材料或必必需品的的供应合合同；7.6.7企业业及其附附属机构构签署的的重大保保险合同同；7.6.8企业业及其附附属机构构改制前前签署的的任何与与合并、联联合、重重组、收收购或出出售有关关的重要要文件；7.6.9企业业及其附附属机构构与主要要客户签签订的其其他与其其经营有有重大影影响的合合同；7.6.10其其他重要要合同，如如联营合合同、征征用土地地合同、大大额贷款款或拆借借合同、重重大承包包经营、租租赁经营营合同或或投资参参/控股股及利润润共享的的合同

15、或或协议等等等。7.7 对改制制企业“重重大债权权债务”的的核查，应应包括但但不限于于下列文文件：7.7.1有关关公司应应收款、其其他应收收款的真真实性及及完整性性；7.7.2应付付款项是是否与业业务相关关，有无无异常负负债；7.7.3有无无其他或或有事项项；7.7.4有无无提供抵抵押担保保的债权权债务及及具体情情况；7.7.5有无无因债权权债务事事项而可可能引发发的纠纷纷等。7.8 律师需需要调查查改制企企业所涉涉及的“重重大法律律纠纷、行行政处罚罚等情况况”的，应应包括但但不限于于下列文文件：7.8.1企业业未了结结的诉讼讼、仲裁裁、行政政处罚、索索赔要求求及政府府部门之之调查或或质询的的

16、详细情情况；7.8.2企业业违反或或被告知知违反卫卫生、防防火、建建筑、规规划、安安全、环环保等方方面之法法律、法法规、通通知的情情况；7.8.3企业业所知晓晓的将来来可能涉涉及诉讼讼、仲裁裁、行政政处罚、索索赔要求求、政府府部门的的调查或或质询的的事实。7.9 律师需需要调查查改制企企业“人人员基本本情况”的的，应包包括但不不限于下下列文件件： 7.9.1企业业高级管管理人员员的基本本情况；7.9.2企业业和职工工签订的的劳动合合同样本本；7.9.3企业业工会组组织的情情况和与与工会签签订的集集体劳动动合同或或协议；7.9.4企业业职工福福利政策策；7.9.5企业业缴纳社社会保险险费的情情况

17、。7.100 律师师还可以以依据改改制计划划、特点点与要求求的不同同，要求求委托人人以及被被调查对对象提供供其他各各类相关关文件或或信息。第8条 律师开开展尽职职调查，应应当注意意下列问问题：8.1 律师应应当保持持与委托托人以及及被调查查对象的的良好沟沟通，以以便将律律师在调调查过程程中所发发现的问问题及解解决问题题的方法法及时反反馈给委委托人。8.2 律师应应当注意意同其他他中介机机构的配配合。律律师在工工作中应应当同其其他中介介机构相相互配合合，确保保改制项项目顺利利完成。8.3 律师开开展尽职职调查，应应当认真真审核、比比对相关关资料。如如果发现现相关资资料存在在矛盾或或者不一一致，应

18、应当要求求委托人人予以核核实，也也可以商商请其他他中介机机构协助助调查，或或由律师师再次调调查，以以保证尽尽职调查查的准确确性。8.4 律师开开展尽职职调查，应应当注意意收集完完整的调调查资料料，对于于因客观观原因无无法获得得与改制制或产权权转让有有重大关关系的文文件和证证据的，应应当在有有关法律律文件中中明确说说明。8.5律律师开展展尽职调调查，应应当制作作工作底底稿以防防范执业业风险。工作底稿应当真实、完整、记录清晰并适宜长期保存。8.6未未经产权权持有单单位或改改制企业业同意，律律师在提提供服务务过程中中或服务务结束后后均不应应将获悉悉的相关关信息透透露给任任何第三三方，履履行保密密义务

19、。第9条 编制尽尽职调查查报告 尽职调调查报告告一般般包括下下列内容容：9.1.1范围围与目的的。明确确律师开开展尽职职调查工工作的范范围，出出具尽职职调查报报告的目目的；9.1.2律师师的工作作准则。律律师是否否根据有有关法律律、法规规、规章章和规范范性政策策文件，根根据委托托人的授授权，按按照律师师行业公公认的业业务标准准、道德德规范和和勤勉尽尽责精神神，出具具工作报报告；9.1.3律师师的工作作程序。律律师在开开展尽职职调查过过程中的的主要工工作方式式、工作作时间以以及工作作流程；9.1.4相关关依据。律律师获取取的各项项书面材材料和文文件、谈谈话记录录、现场场勘查记记录等；9.1.5正

20、文文。正文文内容应应当与律律师的工工作程序序以及律律师出具具的调查查清单所所涉及的的范围保保持一致致，如公公司概况况、经营营情况、资资产状况况、知识识产权、诉诉讼以及及处罚情情况等，正正文部分分可以分分别对每每一个具具体问题题进行确确认、分分析与解解释；9.1.6结尾尾。律师师对尽职职调查的的结果发发表结论论性意见见。第二节 编制改改制方案案与职职工安置置方案第10条条 编制制改制制方案10.11 律师师编制改改制方案案应当依依据国家家法律、法法规、规规章和规规范性政政策文件件，处理理好改革革、发展展与稳定定的关系系，妥善善解决改改制过程程中遇到到的问题题。10.22 改制制方案一一般包括括下

21、列内内容：10.22.1改改制企业业及拟出出资各方方的基本本情况(历史沿沿革、主主营业务务、人员员结构、财财务状况况、近几几年的经经营情况况、组织织结构图图等)；10.22.2改改制的目目的、必必要性和和可行性性；10.22.3改改制后企企业的发发展前景景和规划划；10.22.4改改制的基基本原则则；10.22.5拟拟采取的的改制形形式； 10.22.6国国有产权权受让、资资产及债债务处置置的方式式和条件件；10.22.7职职工安置置；10.22.8党党、工、团团组织关关系的处处理；10.22.9股股权设置置及法人人治理结结构； 10.22.100改制工工作的组组织和领领导；10.22.111

22、改制实实施程序序和步骤骤。10.33改制方方案中涉涉及股权权设置的的，根据据是否处处于国家家重点行行业和关关键领域域决定国国有控股股、参股股还是退退出时，律律师应注注意下列列问题：10.33.1涉涉及国家家安全和和经济安安全的行行业、自自然垄断断行业、提提供重要要公共产产品和服服务的行行业、资资源性行行业和两两类企业业即支柱柱产业和和高新技技术产业业中的骨骨干企业业的主业业部分，国国有经济济应继续续发挥其其控制力力、影响响力，进进行股权权重组时时，国有有股原则则上应占占到相对对控股地地位；10.33.2根根据规模模大小决决定应当当采取整整体改制制还是主主辅分离离辅业改改制。实实施辅业业改制后后

23、的国有有大股东东持股比比例原则则上不能能超过775%，律律师应当当协助改改制企业业在听取取国资监监管机构构及其所所出资企企业、拟拟出资各各方和改改制企业业职工意意见的基基础上，编编制股权权重组方方案。10.44 改制制方案中中涉及“资资产和债债权债务务处置”的的，律师师应注意意下列问问题：10.44.1接接受委托托，在清清产核资资、财务务审计的的基础上上，根据据产权持持有单位位的改制制目的和和改制企企业的具具体情况况制定债债权债务务处置方方案；10.44.2要要求改制制企业如如实告知知各项未未结债权权债务，如如果债权权人中的的金融机机构持反反对或保保留意见见，应说说明该项项金融债债权对本本次改

24、制制的影响响；10.44.3如如涉及或或有负债债或正在在进行的的有关债债权债务务的诉讼讼、仲裁裁和执行行情况，应应重点指指出或有有负债及及诉讼、仲仲裁事项项对本次次改制的的影响。10.55 国有有企业在在改制过过程中如如将现金金补偿转转为股权权补偿，律律师应注注意下列列事项：10.55.1选选择股权权补偿必必须自愿愿，不得得以保留留工作岗岗位为条条件强迫迫职工选选择；10.55.2 职工入入股采用用自然人人持股形形式，若若人数众众多，应应建议采采取信托托方式将将职工的的表决权权和分红红权分开开，强化化分红权权，淡化化表决权权，通过过受托人人实现表表决权的的集中，以以提高公公司治理理水平和和决策

25、效效率。第11条条 编制制职工工安置方方案11.11律师在在参与国国有企业业的改制制与重组组过程中中，应熟熟悉劳劳动法以以及相关关的法律律、法规规、规章章和规范范性政策策文件。11.22律师应应帮助改改制企业业按照劳劳动法的的有关规规定确立立和职工工之间的的劳动关关系，建建立企业业自主用用工、劳劳动者自自主择业业的市场场化机制制，妥善善安置职职工。 11.3律师师应防止止有关各各方借改改制之机机侵害职职工利益益的不法法行为出出现。同同时律师师也应谨谨慎处理理改制中中发生的的各种问问题，避避免激化化矛盾，协协助企业业和各级级政府机机关维护护社会稳稳定。11.44 律师师在接受受产权持持有单位位或

26、改制制企业委委托后，凡凡是涉及及职工合合法权益益的问题题，应建建议委托托人听取取工会或或企业职职工（代代表）大大会的意意见。11.55 律师师协助产产权持有有单位或或改制企企业编制制有关改改制方案案以前应应尽可能能要求进进行有关关职工问问题的尽尽职调查查。律师师开展尽尽职调查查，应按按照本指指引第二二章第一一节的相相关要求求，排除除各种干干扰，认认真收集集、审核核各项资资料，保保证尽职职调查工工作的独独立性、真真实性和和准确性性。11.66 律师师应首先先了解企企业对改改制事项项的初步步意见，并并据此寻寻找尽职职调查的的重点：11.66.1律律师应当当了解企企业改制制后是否否将导致致转让方方不

27、再拥拥有控股股地位。如如国有股股在改制制或重组组后的企企业中不不占控股股地位，律律师对有有关职工工情况进进行尽职职调查时时，应特特别注意意了解拖拖欠工资资、医药药费、挪挪用职工工住房公公积金以以及欠缴缴社会保保险费等等债务情情况；11.66.2律律师应当当了解改改制企业业准备采采取何种种方式安安置职工工。如转转让方希希望通过过一次性性补偿置置换职工工的全民民所有制制企业职职工身份份，律师师在进行行尽职调调查时，应应要求改改制企业业整理并并列明全全体职工工的基本本情况，特特别是职职工在改改制企业业连续工工作时间间的情况况，以便便下一步步测算职职工安置置费用。11.77 律 师在尽尽职调查查时应注

28、注意搜集集和研究究改制企企业原有有的政策策文件和和规章制制度；查查阅职工工（代表表）大会会的会议议记录及及决议；审阅集集体合同同、劳动动合同以以及相关关协议的的样本； 审阅阅已有或或正在进进行的劳劳动争议议纠纷调调解、仲仲裁或诉诉讼文件件，并要要求改制制企业提提供职工工基本情情况以及及为职工工缴纳社社会保险险及住房房公积金金情况的的说明。11.88 律师师在对改改制企业业提供的的职工基基本情况况的尽职职调查中中，应具具体了解解下列内内容：11.88.1职职工人数数、职工工参加工工作时间间以及在在改制企企业连续续工作时时间、工工资以及及职务、职职位的基基本情况况；11.88.2不不在岗（包包括内

29、退退、借调调、留职职停薪或或以其他他任何形形式分流流的）职职工的基基本情况况；11.88.3改改制企业业与职工工之间签签订的劳劳动合同同是否有有违反法法律规定定的内容容或条款款；11.88.4改改制企业业是否存存在拖欠欠职工工工资或欠欠缴社会会保险以以及住房房公积金金的情况况；11.88.5职职工工伤伤及职业业病情况况；11.88.6职职工与改改制企业业之间是是否有已已发生或或可能发发生的仲仲裁或诉诉讼；11.88.7改改制后有有可能受受到影响响或发生生变更的的有关福福利制度度；11.88.8改改制企业业的劳动动纪律和和规章制制度是否否符合劳劳动法的的有关规规定。11.99 律师师对于改改制企

30、业业违反劳劳动法律律、法规规的情况况，应建建议企业业及时纠纠正。11.110 律律师应在在尽职调调查的基基础上帮帮助改制制企业起起草职工工安置方方案。职职工安置置方案一一般应包包括下列列内容：11.110.11制定职职工安置置方案的的指导思思想、原原则和政政策依据据；11.110.22企业的的人员状状况及分分流安置置意见；11.110.33职工劳劳动合同同的变更更、解除除及重新新签订办办法；11.110.44解除劳劳动合同同职工的的经济补补偿金支支付办法法；11.110.55社会保保险关系系接续情情况；11.110.66拖欠职职工的工工资、集集资款等等债务和和企业欠欠缴的社社会保险险费处理理办

31、法等等。11.111对 产权转转让企业业，特别别是产权权转让后后国有股股不再拥拥有控股股地位的的企业，律律师应督督促企业业将职工工安置方方案提交交职工（代代表）大大会讨论论，并要要求企业业协助职职工（代代表）大大会 按按法定要要求表决决通过职职工安置置方案。律律师在起起草改制制企业国国有产权权转让合合同时，应应将职工工安置方方案的内内容包含含在内，并并将职工工（代表表）大会会通过的的决议或或决定作作为附 件，和和其他改改制方案案一起上上报有关关部门批批准。11.112 律律师在对对国有企企业改制制方案出出具法法律意见见书时时，应对对职工安安置方案案明确提提出自己己的意见见。如果果律师认认为改制

32、制企业在在职工安安置过程程中有任任何违法法或不当当之处，应应在保留留意见中中予以陈陈述或说说明。 11.13 国有企企业在改改制过程程中如对对职工安安置采取取支付经经济补偿偿金方式式，律师师应对该该方式是是否合法法合规进进行认真真审核，其其中包括括：11.113.11经济补补偿标准准是否达达到法定定最低要要求；11.113.22经济补补偿方式式是否有有合法依依据等。11.114律师师在帮助助改制企企业确定定方案时时应遵守守劳动法法律、法法规和政政策，不不得损害害职工权权益。11.115 律律师在帮帮助改制制企业确确定经济济补偿方方式时，除除非改制制企业确确有困难难，应首首先考虑虑现金即即时兑付

33、付方式。如如果必须须选择其其他补偿偿方式时时，应以以双方自自愿协商商，特别别是职工工一方自自愿接受受为前提提。11.116 在在改制企企业中，下下列弱势势群体，需需要律师师在工作作中予以以特别关关注，并并在安置置方案中中予以考考虑其实实际困难难和安置置方式：11.116.11内部退退养人员员；11.116.22距法定定退休年年龄不到到5年的的在职人人员；11.116.33因公负负伤或患患职业病病，丧失失或部分分丧失劳劳动能力力的人员员；11.116.44职工遗遗属；11.116.55征地农农民工等等等。第三节 报批备备案第12条条 律师师接受委委托，依依法协助助改制制方案的的报批工工作。对对报

34、批程程序提供供咨询意意见时，应应注意下下列问题题：12.11 国有有企业改改制方案案存在下下述情况况的不得得实施：12.11.1未未按照企企业国有有资产监监督管理理暂行条条例的的规定履履行决定定或批准准程序；12.11.2未未按照国国务院国国有资产产监督管管理机构构或省、市市国有资资产监督督管理机机构的有有关规定定履行决决定或批批准程序序。12.22 国有有企业改改制涉及及财政、劳劳动保障障事项的的，需预预先报经经同级人人民政府府有关部部门审核核，批准准后报国国有资产产监督管管理机构构协调审审批。12.33 国有有企业改改制涉及及政府社社会公共共管理审审批事项项的，依依照国家家有关法法律法规规

35、，报经经政府有有关部门门审批。12.44 国有有企业改改制涉及及由国有有资产监监督管理理机构出出资的企企业改制制为非国国有企业业的，改改制方案案需报同同级人民民政府批批准。12.55 国有有企业改改制涉及及职工安安置的，其其职工安安置方案案须经改改制企业业所在地地劳动保保障行政政部门核核准。12.66 国有有企业改改制涉及及转让上上市公司司国有股股权的，其其审批程程序按国国资委和和证监会会的有关关规定办办理。12.77 国有有企业改改制涉及及转让银银行资产产的，其其审批程程序按国国资委和和银监会会及中国国人民银银行的有有关规定定办理。第13条条 律师师接受委委托，依依法协助助国有有产权转转让方

36、案案的报报批、备备案工作作。律师师对报批批、备案案程序提提供咨询询意见时时，应注注意下列列操作规规范： 13.11 国有有企业改改制涉及及由国有有资产监监督管理理机构出出资的企企业，其其国有产产权转让让事项应应报同级级人民政政府批准准。13.22 产权权持有单单位应按按照国家家有关规规定，制制定所属属企业的的国有产产权转让让管理办办法，并并报国有有资产监监督管理理机构备备案。13.33 国有有资产监监督管理理机构决决定所出出资企业业的国有有产权转转让，其其中转让让行为致致使国家家不再拥拥有控股股地位的的，应报报同级人人民政府府批准。13.44 产权权持有单单位决定定其出资资的子企企业的国国有产

37、权权转让，其其中重要要子企业业的重大大国有产产权转让让事项，应应当报同同级国有有资产监监督管理理机构批批准。13.55 企业业国有产产权转让让事项经经批准或或决定后后，如转转让和受受让双方方需调整整产权转转让比例例或者企企业国有有产权转转让方案案发生重重大变化化的，产产权持有有单位应应当按照照规定程程序重新新报批。13.66 产权权持有单单位向改改制企业业经营管管理者转转让国有有产权，必必须严格格执行国国家3号号令和企企业国有有产权向向管理层层转让暂暂行规定定等有有关规定定。13.77 转让让国有产产权的价价款原则则上应当当一次结结清。一一次结清清确有困困难的，经经产权转转让双方方协商一一致，

38、依依法报请请批准国国有企业业改制或或批准国国有产权权转让的的部门审审批后，可可采取分分期付款款的方式式。分期期付款时时，首期期付款不不得低于于总价款款的300%，并并在产权权转让合合同签署署之日起起5个工工作日内内支付；其余价价款应当当由受让让方提供供合法担担保，并并应当按按同期银银行贷款款利率向向转让方方支付延延期付款款期间的的利息，付付款期限限不超过过一年。上市公司母公司转让控股股权导致股权性质发生变化的，受让方应当一次付清。第14条条 律师师依法协协助改制制企业与与金融机机构债权权人办理理改制确确认手续续。律师师对确认认手续所所涉及的的法律问问题提供供咨询意意见时，应应注意下下列操作作规

39、范：14.11转让企企业国有有产权导导致转让让方不再再拥有控控股地位位的，改改制企业业应与债债权金融融机构订订立书面面的债权权债务处处置协议议，或取取得债权权金融部部门签发发的同意意改制确确认书。14.22 国有有企业改改制审批批时，改改制企业业未征得得金融机机构债权权人同意意，未提提交书面面协议或或确认书书，不得得进行改改制。第15条条 律师师可以对对改制企企业的清清产核资资、财务务审计、资资产评估估工作提提供法律律服务。律律师对所所涉及的的核准或或备案程程序问题题提供咨咨询意见见时，应应注意下下列操作作规范： 15.1 产产权持有有单位出出让国有有产权的的，应在在清产核核资和财财务审计计的

40、基础础上委托托具有资资质的资资产评估估机构进进行资产产评估。评评估报告告依法报报经核准准或者备备案后，作作为确定定企业国国有产权权转让价价格的参参考依据据。在产产权交易易过程中中，当交交易价格格低于评评估结果果的900%时，应应当暂停停交易，在在获得相相关产权权转让批批准部门门同意后后方可继继续进行行。15.22 企业业改制中中涉及资资产损失失认定与与处理的的，改制制企业必必须依据据有关规规定履行行批准程程序。第16条条 律师师接受委委托，依依法协助助“利用用外资改改组国有有企业”有有关事项项的报批批工作。律律师对报报批程序序提供咨咨询意见见时，应应注意下下列操作作规范： 16.11 产权权持

41、有单单位拟利利用外资资改组国国有企业业的，除除应向国国有资产产监督管管理机构构提出申申请，还还应参考考国家有有关外商商投资产产业目录录及商务务部的有有关规定定。16.22 产权权持有单单位转让让国有产产权、债债权或出出售资产产的外汇汇资金收收入，应应当凭改改组申请请和转让让协议的的批准文文件及有有关文件件报外汇汇管理部部门批准准后结汇汇。16.33 利用用外资改改组的改改制企业业通过增增资扩股股方式吸吸收外国国投资者者投资进进行改组组的，经经外汇管管理部门门批准，可可以开立立外汇资资本金账账户，保保留境外外投资者者投入的的外汇资资金。第四节 产权转转让与产产权交易易第17条条 国有有产权转转让

42、与产产权交易易概述17.11 本指指引所称称国有产产权转让让，是指指国有资资产监督督管理机机构、产产权持有有单位将将所持有有的企业业国有产产权有偿偿转让给给境内外外法人、自自然人或或者其他他组织（以以下简称称受让方方）的活活动。 17.2 国国有产权权转让可可以采取取拍卖、招招投标、网网络竞价价、协议议转让以以及国家家法律、行行政法规规规定的的其他方方式进行行。涉及及上市公公司国有有股或企企业法人人股应在在规定的的证券交交易市场场进行；破产企企业所持持有的国国有股权权除非债债务人会会议另有有决议，由由受理破破产案件件的法院院委托拍拍卖机构构进行拍拍卖。17.33 国有有产权转转让应当当在依法法

43、设立的的产权交交易机构构中公开开进行，其其中涉及及国务院院国有资资产监督督管理机机构所出出资企业业的国有有产权的的，应在在北京产产权交易易所、上上海联合合产权交交易所、天天津产权权交易中中心进行行。律师师介入产产权交易易应当遵遵循下列列原则：177.3.1有利利于国有有资产的的保值增增值，防防止国有有资产流流失；17.33.2 使交易易各方在在等价有有偿和诚诚实信用用的前提提下完成成交易；17.33.3 符合国国家产业业政策，有有利于资资源的优优化配置置；17.33.4 有利于于引进国国内外资资金、先先进科学学技术和和管理经经验；17.33.5 不受地地区、行行业、隶隶属关系系、企业业性质的的

44、限制。17.44律师可可以接受受委托，协协助委托托方选择择经纪会会员。产产权交易易所一般般实行会会员代理理交易制制度，从从事产权权交易的的转让方方和受让让方应当当委托具具有产权权经纪资资质的交交易所经经纪会员员（以下下简称“经经纪会员员”）代代理进行行产权交交易。在在同一宗宗产权交交易项目目中，除除下述情情况外，一一家经纪纪会员不不得同时时接受出出让方和和受让方方的委托托：17.44.1国国有独资资企业、事事业法人人下属的的全资企企业（事事业）法法人之间间的产权权交易；17.44.2其其他经产产权交易易机构批批准同意意的产权权交易。第18条条 律师师可以接接受委托托，协助助企业完完成国有有产权

45、交交易流程程： 118.11 律师师可以协协助转让让方或其其经纪机机构向产产权交易易机构提提交以下下文件：18.11.1产产权转让让申请书书；18.11.2转转让方和和转让标标的企业业法人营营业执照照；18.11.3转转让标的的企业国国有资产产产权登登记证； 18.11.4转转让方的的内部决决策文件件；18.11.5产产权转让让有权批批准机构构同意产产权转让让的批复复或决议议；18.11.6转转让标的的企业为为有限责责任公司司的，提提交转让让标的企企业的股股东会决决议和公公司章程程；转让让标的企企业为中中外合资资或中外外合作企企业的，提提交转让让标的企企业的董董事会决决议和公公司章程程；18.

46、11.7涉涉及职工工安置的的，提交交转让标标的企业业职工（代代表）大大会决议议；18.11.8转转让标的的企业资资产评估估报告及及其核准准表或备备案表；18.11.9转转让标的的企业审审计报告告；18.11.100律师事事务所出出具的法法律意见见书；18.11.111拟向转转让标的的企业法法定代表表人转让让的，提提交法定定代表人人的经济济责任审审计报告告；18.11.122产权权交易委委托合同同。18.22 转让让方或其其经纪机机构提交交文件齐齐备后，产产权交易易所对文文件进行行形式审审查，审审查通过过的，向向转让方方或其经经纪机构构出具产产权转让让申请受受理通知知书。18.33 产权权交易项

47、项目挂牌牌公示不不少于220个工工作日。通通过产权权交易所所网站、电电子显示示屏及指指定的各各类媒体体对外披披露产权权交易信信息。信信息披露露内容以以产权权转让申申请书内内容为主主；如项项目属于于向管理理层转让让，还需需披露管管理层拟拟受让国国有产权权申请表表。18.44 挂 牌期间间，律师师可以接接受意向向受让方方的委托托，协助助受让方方向产权权交易所所提交以以下文件件：产产权受让让申请书书、受受让方的的资格证证明、机机构法人人的企企业法人人营业执执照副副 本复复印件、自自然人的的身份证证复印件件、机构构法人的的近期资资产负债债表和损损益表、产产权交易易委托合合同、有有关此次次收购的的内部决决议及批批准情况况、符合合受让条条件的相相关文件件 或证证明，以以及按照照交易规规则应提提交的其其他文件件、材料料。18.55 挂牌牌期满，只只产生一一个意