固定资产、工资标准设置方案2122.docx

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1、十四、 固定定资产、无形形资产设置方方案新用户建帐当年年操作流程如如下图：（一）、资产项项目定义 备注：1、集团公司层层面增加的资资产项目右侧侧标注“”标识，其余未未有“”标识的的资产项目为为系统预置不不能修改、删删除。2、由于集团公公司在固定资资产模块内增增设了“无形资产”、“临时设施”、“ 投资性房房地产”三种资产类类别核算，而而与其对应的的“摊销”项目名称系系统已预置的的不能修改，以以上定义的部部分项目名称称与浪潮软件件系统操作界面里里显示的项目目名称缺少“摊销”两个字，在在实际操作使使用时请按相相对应的名称称使用。序号项目名称类型长度精度公共系统变更必填修改1资产名称字符型6002购置

2、日期日期型803规格型号字符型2004计量单位字符型405资产类别字符型1206资产编号字符型3007资产数量数值型1208资产原值数值型1629生产厂家字符型30010入账日期日期型8011合同号（发票号号）字符型16012资产状态字符型12013资产来源字符型12014资产用途字符型12015资金来源字符型12016所属部门字符型12017建购凭证号字符型10018成新率数值型8219尚可使用月份数值型6020使用（摊销）年年限数值型8221折旧（摊销）方方法字符型1202208年1月1日日的累计折旧旧（摊销）额数值型16223累计折旧（摊销销）额数值型16224入账折旧（摊销销）额数值型

3、16225已提（摊）月份份数值型12026月折旧（摊销）率(%)数值型12327月折旧（摊销）额额数值型12228净残值率(%) 数值型12329净残值数值型12230年折旧（摊销）率(%)数值型12331年折旧（摊销）额数值型12232当月计提布尔型1033资产原值评估增增减额数值型16234累计折旧（摊销销）评估增减额额数值型16235评估增减月折旧旧（摊销）额数值型16236减值准备数值型12237减值后尚可使用用月份数值型12038减值调整时累计计折旧/摊销销数值型16239已完成工作量数值型12240总工作量数值型122（二）、资产编编号规则生成成定义1、集团公司层层面在浪潮软软件系

4、统里定定义固定资产产卡片编号为为2级，编号规则则是9大类别别资产编号（3位）+流水号（8位），其中：第1-3位表示资产类类别，第411位表示流水号。2、图示: XXXX XXXXXXXXXX资产类别 流水号（三）、资产项项目填列说明明资产项目填列步步骤：1、由于资产项项目共有400项，当网速较慢时，与与集团公司服服务器连接不不连贯，在浪浪潮系统操作作界面可能会会出现下表资资产项目显示示不全的现象象，必须先点击“初始”下拉菜单，再再选“单位使用项项目”菜单进入后，在在右下角点击击“保存”才能激活所有有资产项目，同时也继承了集团公司层面设置的资产项目排序，最后点击“退出”。2、进入普通公公司层面时

5、，资资产项目排序序不能实现和和集团公司层层面定义顺序序一致，必须须按下表序号号重新排序，才才能保证资产产卡片内数据据按顺序运算算，数据结果果正确。点击击菜单界面下下面的“保存”键，再点击击“退出”键才能完整整保存以上资产卡卡片录入的内内容，如点击击界面右上侧侧的“”非正规规退出，可能能出现信息不不能完整保存存，在操作界界面里看不到到新增资产卡卡片的现象。3、在固定资产产卡片初始录录入时左侧带带“*”号的空格是是必填项，在在录入以下资资产项目里的的“字符型”的栏目内容容时可以用“复制”、“粘贴”功能键粘贴贴文字信息；切记在录入入“数值型”的栏目里的的数据时，必必须手工一一一敲入数据，并并且敲击“

6、回车键”才能保存住住数据，因为为如使用“复制”、“粘贴”功能键粘贴贴数据时，集集团公司层面面在系统内定定义的计算公公式不识别粘粘贴数据，无无法进行自动计算算数据。4、由于浪潮系系统在固定资资产卡片内预置置的公式自动动计算出的数数据（如月折折旧额、年折折旧额、累计计折旧等）可可在金额栏里里手动重新输输入数据改动动计算结果，请大家在卡片初始操作数据自动生成后不要再改动金额栏里的数据，在全部录入确认无误后点击“初始完成”卡片内的内容就不可以改动了，所以大家初始录入数据时一定要审核录入信息正确无误。如“初始完成”后发现卡片数据录入有重大差错，确需修改可点击“恢复初始”进入卡片修改数据。序号项目名称资产

7、项目填列说说明1资产名称根据资产组资入入帐时所登记记的名称填列列2购置日期根据购置资产时时所开具的发发票上填写的的日期填列3规格型号根据购置资产时时所开具的发发票上填写的的规格型号填填列4计量单位系统内已经预置置有计量单位位明细，点击击右侧下拉菜菜单选择填列5资产类别系统内已经预置置有资产类别别明细，点击击右侧下拉菜菜单选择填列6资产编号不用填列，可直直接点击“资产编号”框，系统按固定资资产“资产9大类类别”的顺序编号，加流水号自动动生成资产编编号，流水号长度为为11位，前前3位编号为为“资产类别”，后8位为流流水号7资产数量不用填列，集团团资产统一按按一物一卡管管理，自动生生成数量“1”8资

8、产原值1、如果是077年1月1日日前购置的资资产，按中发发国际评估公公司评估后返返还表里的价价值填列；2、如果是077年1月1日日后购入的资资产，按资产产组资入账时时的价值（包包括附属设备备的价值）填填列9生产厂家根据购置资产时时所签合同或或开具的发票票上的生产厂厂商名称填列列10入账日期根据资产组资入入帐时所登记记的日期填列列11合同号（发票号号）根据购置资产时时所签合同或或开具发票上上合同号（发发票号）填列列12资产状态系统内已经预置置有资产状态态明细，点击击右侧下拉菜菜单选择填列13资产来源系统内已经预置置有资产来源源明细，点击击右侧下拉菜菜单选择填列14资产用途系统内已经预置置有资产用

9、途途明细，点击击右侧下拉菜菜单选择填列15资金来源系统内已经预置置有资金来源源明细，点击击右侧下拉菜菜单选择填列16所属部门根据资产所服务务或属于的主主要部门，点点击右侧菜单单选择各单位在在系统初始时时定义的单位位所属部门明明细，一一对应填填列17建购凭证号根据资产在组资资入帐时所生生成的财务凭凭证类别加流流水号码填列列18成新率1、如果是077年1月1日日前购置的资资产，按中发发国际评估公公司评估后返返还的评估表表中“成新率”填列；2、如果是077年1月1日日后购入的资资产，不用填列19尚可使用月份1、如果是077年1月1日日前购置的资资产从08年年1月1日起起计算的尚可可使用月份数数，按“

10、尚可使用月月份使用/摊销年限12成新率-112（舍尾取取整）”公式手工计计算后填列；2、如果是077年1月1日日后购入的资资产，按“尚可使用月月份使用/摊销年限12已提/摊月月份” 公式手工工计算后填列列20使用（摊销）年年限1、如果是一般般固定资产，不用填列，在选择“资产类别”时系统已预置相对应的“使用年限”，自动生成；2、如果是“无无形资产”、“临时设施”根据实际摊销年填列21折旧（摊销）方方法1、如果是077年1月1日日后购入资产，点击“资产类别”后会自动弹出出系统预置集团团公司统一采采用的折旧方方法“平均年限法法”2、如果资产在在06年122月31日评评估有增减值值，必须将折折旧方法改

11、选选为“评估增减值值后的平均年年限法”，才能使在在此后的资产产折旧/摊销销相关项目的自动计算数据保证证正确2208年1月1日日的累计折旧旧（摊销）额根据截止08年年1月1日账账面累计已计计提的折旧或或摊销金额填填列23累计折旧（摊销销）额集团公司统一在在08年1月月1日启用浪浪潮软件系统统，系统自动动计算出的“累计折旧/摊销额”与截止“08年1月月1日的累计折旧/摊销额”如有差异，必必须以上行的的“08年1月月1日的累计计折旧/摊销销额”数据为准，手手工重新输入入与上一行一一致的数值24入账折旧（摊销销）额不用填列，浪潮潮软件系统根根据“累计折旧/摊销额”自动生成25已提（摊）月份份1、如果是

12、一般般固定资产，不用填列，浪潮软件系统自动根据资产组资入帐时的日期计算生成2、如果是“无无形资产”、“临时设施”根据已经摊销月数数填列26月折旧（摊销）率(%)1、如果是一般般固定资产，不不用填列，浪浪潮系统自动动根据“资产类别”预置计算公公式生成；计计算公式见第第12页“折旧方法定定义”2、如果是“无无形资产”、“临时设施”根据实际月摊销率填列27月折旧（摊销）额额1、如果是一般般固定资产，不不用填列，浪浪潮系统自动动根据“资产类别”预置计算公公式生成；计计算公式见第第12页“折旧方法定定义”2、如果是“无无形资产”、“临时设施”根据实际月摊销额额填列28净残值率(%) 1、如果是一般般固定

13、资产，不不用填列，系系统自动根据据集团公司按按总公司统一一规定的，固固定资产预计计净残值率55%生成；2、如果是“无无形资产”、“临时设施”，系统自动根据集团团公司统一规规定的，预计计净残值率00%生成。29净残值不用填列，浪潮潮系统自动根根据“资产类别”预置计算公公式生成30年折旧（摊销）率(%)1、如果是一般般固定资产，不不用填列，浪浪潮系统自动动根据“资产类别” 预置计算算公式生成2、如果是“无无形资产”、“临时设施”根据实际月摊销率填列31年折旧（摊销）额1、如果是一般般固定资产，不不用填列，浪浪潮系统自动动根据“资产类别”预置计算公公式生成2、如果是“无无形资产”、“临时设施”根据实

14、际月摊销额额填列32当月计提是指在空白格里里点击选择资资产组资入帐帐当月是否计计提或摊销33资产原值评估增增减额是指资产经中发发评估公司评评估后原值与评评估前原值的的增减数34累计折旧（摊销销）评估增减额额是指资产经中发发评估公司评评估后累计折折旧/摊销与与评估前累计计折旧/摊销销的增减数35评估增减月折旧旧（摊销）额（资产原值评评估增减额-累计折旧/摊销评估增增减额）/(尚可使用月月份+1) 注：折折旧/摊销起起始时间为：07年111月30日36减值准备按照企业会计计制度规定定，如果固定定资产账面价价值低于其可可回收金额的的，应当记提提减值准备37减值后尚可使用用月份是指资产在计提提减值准备

15、后后仍然可继续续使用的月数数38减值调整时累计计折旧/摊销销是指资产在计提提减值准备时时，资产累计计已计提的折折旧/摊销数数39已完成工作量企业的折旧方法法采用“工作量法”时资产累计计已完成的工工作量40总工作量企业的折旧方法法采用“工作量法”时，资产预预计可完成的的总工作量，根根据资产的具具体情况可以以是行驶里程程或运转的工工时等怎样使用固定资资产卡片复制制功能？由于集团资产统统一按“一物一卡”管理，如有单位购购置了规格型型号等各项内内容相同的，且且数量较多的的资产，在录录完此批资产产的第一个固固定资产卡片片各项内容“保存”退出后，可可使用“复制功能”减少固定资产产卡片录入工工作量，具体操作

16、步骤为为：先点击左下角“增加”功能键，增增加一个空白白的固定资产产卡片，再在在新界面左下下角选择“复制”功能键，弹弹出对话框根根据自己单位位购入资产的的“类别”和“数量”选择填列“复制资产编编号”和“复制资产份份数”，自动生成成与被复制固固定资产卡片片的内容信息息一致的新卡卡片，再根据据实际情况进进行局部修改改审核无误后后，点击“保存”后退出。（四）、固定资资产卡片打印印格式定义： 怎样从从普通公司层层面引入集团团公司统一定义的固定资产卡卡片打印标准准格式文件？普通公司层面下下必须在固定定资产模块下下的“资产”菜单下，点点击“卡片打印格格式定义”菜单里点击击“增加”键设置“固定资产卡卡片打印格

17、式式”项目，再点点击“定义格式”进入操作界界面左上角，选选择“文件”菜单，点击击“打开”功能键，选选择引用集团团公司下发统统一设置好的的后缀名是“fr3”的文件，保存存后退出。备注：以下固定资产卡卡片打印标准准格式显示内内容为通用资资产项目排列列顺序，不包包括普通公司司根据本单位位实际情况引引入的“资产类别特特殊项目”。集团公司定义固固定资产卡片片打印标准格格式如下图所所示：（五）、资产类类别定义备注：资产类别别参照总公司司会计核算算办法中的的资产类别来来定义，集团团公司层面增增加的“三大资产类类别”和“个别明细类类别”右侧标注有有“”标识。类别编号类别名称折旧方法折旧年限残值率折旧 年限是否

18、否公共残值 率是 否否公共停用001房屋建筑物平均年限法001001房屋平均年限法355%是是001002建筑物平均年限法355%是是001003传导设施平均年限法355%是是001004简易房平均年限法355%是是002施工机械平均年限法002001起重机械平均年限法105%是是002002挖掘机械平均年限法105%是是002003土方铲运机械平均年限法105%是是002004凿岩机械平均年限法105%是是002005基础及凿井机械械平均年限法105%是是002006钢轨、钢筋及混混凝土机械平均年限法105%是是002007输送机平均年限法105%是是002008工业泵类平均年限法105%是

19、是002009桥梁、隧道、水水工机械平均年限法105%是是003运输设备平均年限法003001汽车平均年限法55%是是0030010001汽车平均年限法55%是是0030010002摩托车平均年限法55%是是003002火车平均年限法105%是是003003轮船平均年限法105%是是003099其他平均年限法55%是是004生产设备平均年限法004001木工加工机械平均年限法105%是是004002金属切削机床平均年限法105%是是004003锻压、剪冲设备备平均年限法105%是是004004焊接及切割设备备平均年限法105%是是004005铸造及热处理设设备平均年限法105%是是004006

20、动力设备平均年限法105%是是004007维修专用设备平均年限法105%是是004008印刷机械平均年限法105%是是004099其他平均年限法105%是是005测量及实验设备备平均年限法005001试验设备平均年限法55%是是005002测定仪器平均年限法55%是是005003计量仪器平均年限法55%是是005004探伤仪器平均年限法55%是是005005测绘仪器平均年限法55%是是005099其他平均年限法55%是是006其他固定资产平均年限法006001办公用具平均年限法55%是是006002度量及消防用具具平均年限法55%是是006003文体宣传用具平均年限法55%是是006004炊事

21、用具平均年限法55%是是006005医疗器具平均年限法55%是是006006营业柜台、货架架平均年限法55%是是006007地毯平均年限法55%是是006008相片冲印设备平均年限法55%是是006009其他平均年限法006009001洗涤设备平均年限法55%是是006009002公安监察专用仪仪器平均年限法55%是是006009003安全保险设备平均年限法55%是是006009004电冰箱平均年限法55%是是006009005冷冻机平均年限法55%是是006009006空调平均年限法55%是是006009110土地不提折旧006009111其他平均年限法55%是是007临时设施按使用期摊销0

22、07001临时建筑物按使用期摊销0070010001办公室按使用期摊销0070010002作业棚按使用期摊销0070010003材料库按使用期摊销0070010004福利设施按使用期摊销0070010005配套建筑设施按使用期摊销0070010006简易房按使用期摊销0070010007铺轨基地按使用期摊销0070010099其他按使用期摊销007002临时水、电、热热管线按使用期摊销0070020001给排水管线按使用期摊销0070020002供电管线按使用期摊销0070020003供热管线按使用期摊销007003临时道路按使用期摊销0070030001临时铁路专用线线按使用期摊销00700

23、30002轻便铁道按使用期摊销0070030003临时道路按使用期摊销007099其他按使用期摊销008无形资产按使用期摊销008001专利权按使用期摊销008002非专利技术按使用期摊销008003商标权按使用期摊销008004著作权按使用期摊销008005特许权按使用期摊销008006土地使用权按使用期摊销008007房屋使用权按使用期摊销008008软件使用权按使用期摊销008009场地使用权按使用期摊销009投资性房地产平均年限法009001房屋建筑物平均年限法355%是是009002土地使用权平均年限法355%是是（六）、资产类类别特殊项目目定义怎样在普通公司司层面引入集集团公司层面

24、面统一定义的的“资产特殊项项目”？ 以下资资产特殊项目目必须在“初始”菜单下“单位使用项项目”功能键里，选选择点击“资产类别：公共类别”，进入选择择末级资产类类别点击“确定”后再点“增加”，选择顺序序后的“”功能键一一点击特殊殊项目名称，将将其全部引入入，最后点击击“保存”后点击“退出”后，完成普通通公司层面下下资产特殊项项目引入操作作。下图是以以“房屋”为例，引入入其全部资产产特殊项目后后的效果图类别编号房屋 建筑物施工 机械运输设备生产 设备 测量实 验设备其他固定资产产无形资产临时设施投资性 房地产01宗地名称设备编号设备编号设备编号设备编号设备编号宗地编号宗地名称02土地证编号车辆牌号

25、车辆牌号（合格）技技术证书号（合格）技技术证书号（合格）技技术证书号土地证编号土地证编号03详细座落地址（合格）技术证证书号证载权利人名称称制卡人制卡人制卡人详细座落地址详细座落地址04土地面积(M22)制卡人发动机号码报销人报销人报销人土地面积(M22)土地面积(M22)05土地用途报销人（合格）技术证证书号使用（保管）人人使用（保管）人人使用（保管）人人土地用途土地用途06房产证编号使用（保管）人人制卡人地上建筑物总面面积房产证编号07建筑结构报销人取得日期建筑结构08建筑面积(M22)使用（保管）人人准用年限建筑面积(M22)09成本单价(元/m2)开发程度成本单价(元/m2)10用 途

26、制卡人用 途11总层数报销人总层数12层 高使用（保管）人人层 高13檐 高檐 高14房地产来源房地产来源15权利人名称权利人名称16是否包含土地价价值是否包含土地价价值17是否设定抵押权权是否设定抵押权权18是否为外购商品品房是否为外购商品品房19是否为房改房是否为房改房20如是房改房是否还要要继续房改如是房改房是否还要要继续房改21是否存在有账无实实情况是否存在有账无实实情况22制卡人制卡人23报销人报销人24使用（保管）人人使用（保管）人人（七）、资产来来源定义（注注：系统预置置明细）来源编号来 源 名名 称01直接购入02其他单位投入03接受捐赠04盘盈05在建工程转入06融资租入07

27、内部调入08非货币性交易09债务重组10非同一控制下合合并11行政划拨土地12政府补贴（八）、资产用用途定义（注注：系统预置置明细）用途编号用 途 名名 称01生产用02管理用03销售用04车间管理用05项目管理用06租出07非独立核算三产产用08土地（九）、资产状状态定义（注注：系统预置置明细）状态编号状 态 名 称称计提折旧备 注01正常在用是02季节性停用是03不需用未使用是04在用提足否05在用不提（土地地）否（十）、变更类类型定义（注注：系统预置置明细）编号名 称称使 用 类 别别01原值重置所有类别02资产评估所有类别03内部调拨所有类别04状态变动所有类别05使用权变更所有类别（

28、十一）、资产产处置类型定定义（注：系系统预置明细细）编号名 称01出售02内部转移03投资转出04报废清查05盘亏损坏06捐赠07剥离08非货币性交易09债务重组10非同一控制下合合并99其他（十二）、资金金来源定义编号名 称01自有资金02上级拨入03银行贷款04其 他（十三）、折旧旧方法定义编号折旧方法名称月折旧率公式月折旧额公式01平均年限法(1-净残值率率)/(使用用年限*122)本月期初原值*月折旧率02评估增减值后的的平均年限法法1/尚可使用月月份(资产原值-22008年11月1日的累累计折旧-(资产原值值*0.055)*月月折旧率(%)03不提折旧备 注：1、“无形资产产”、“临

29、时设施”的摊销额也也按照固定资资产平均年限限法的定义公公式计算。 2、标标准化方案中中未列示的折折旧方法在浪浪潮软件系统统中有预置，但但集团公司不不允许使用。（十四）、卡片片初始完成操操作注意：1、只有在初始始建账的会计计月份内，并并且资产未计计提过折旧时时，即2008年年1月1日之之前购置的资资产，才可以以在“资产卡片维维护”菜单下输入初初始资产卡片片信息。资产一一经点击以上上图示中红框框内的“初始完成”键并进行月末末“计提折旧”操作后，就不不允许输入初初始资产卡片片了。2、20088年1月1日日之后新购置的的资产，不允许许“资产卡片维维护”里录入，而而应进入“资产增加”菜单中录入入；200

30、8年11月1日之后后的固定资产产内部调拨需需要在“旧资产增加加”菜单下操作作进行资产增增加录入。3、录入所有资资产卡片后，要要点击“初始完成”按钮，确认认初始化完成成。否则，不不允许进行日日常业务处理理。4、使用部门为为多个，可以以在使用部门门处添一个主主要的管理部部门。对于初初始的固定资资产，通过设设置部门折旧旧初始可以确确定该资产的的多个使用部部门；对于新新增的固定资资产，如果使使用部门为多多个，在计提提折旧的第一一个月需要在在部门占用量量输入中设置置该固定资产产的使用部门门和占用比例例。（十四）、普通通公司月末折折旧后修改月月折旧额的方方法1、点击“月末末”菜单键下的的“计提折旧”，选择

31、需计计提折旧的固固定资产点击击“计算”后退出。2、点击“月末末”菜单键下的的“月折旧额调调整”，点击“增加” 选择需调调整月折旧额额的固定资产产，点击“本月折旧”栏修改数据据，最后保存存退出。注意：普通公司司在月末进行行“计提折旧”的“计算”操作“退出”后，必须点点击“折旧分摊”菜单键，再再选择“计算”功能键计算算成功后“退出”，再选择“生成凭证”菜单进行自自动生成凭证证操作。如跳过“折旧分分摊”的菜单键操作，选择“生成凭证”菜单进行自自动生成凭证证操作，点击系统会会弹出以下提提示：如跳过“折旧分分摊”、 “生成凭证”的菜单键操作，选择“生成凭证”菜单进行自自动生成凭证证操作，点击击系统会弹出

32、出以下提示：（十五）、卡片片自动计算折折旧/摊销额额与实际计提提折旧/摊销销额调整的方方法1、如果是上半半年没有按66个月提足折折旧/摊销或或没有计提折折旧/摊销的的单位，16月份先按按用友帐套里里的凭证“计提折旧（摊摊销）额”为准在浪潮潮系统内录入入“计提折旧（摊销）”的凭证，在在浪潮系统内内16月份份每月末要在在“月末”菜单下进行行资产“计提折旧（摊摊销）”操作，7月月初按固定资资产在浪潮系系统内6月末末自动计算出出的“计提折旧（摊摊销）”累计数为准准，与用友帐帐套内固定资资产6月末“计提折旧（摊摊销）额” 累计数之间间的差额，在在用友和浪潮潮软件帐套内内各做一个转转账凭证，找找齐两个帐套

33、套内的“累计折旧/摊销额”，在7月末末按浪潮软件件内计算出来来的“月折旧（摊摊销）额”在两个帐套套内同时入帐帐，这样保持持7-9月份份两个软件帐帐套并行期间间内的“累计折旧（摊摊销）额”一致；2、如果是系统统内卡片自动动计算出的月月折旧/摊销销率与用友软软件内实际入入账计算的月月折旧/摊销销率因保留小小数点的位数数差异，出现计算出出来的折旧（摊摊销）额有差差额的现象，16月份先按用友帐套里的凭证“计提折旧（摊销）额”为准在浪潮系统内录入“计提折旧（摊销）”的凭证，在浪潮系统内16月份每月末要在“月末”菜单下进行资产“计提折旧（摊销）”操作，7月初按固定资产在浪潮系统内6月末自动计算出的“计提折

34、旧（摊销）”累计数为准，与用友帐套内固定资产6月末“计提折旧（摊销）额” 累计数之间的差额，在用友和浪潮软件帐套内各做一个转账凭证，找齐两个帐套内的“累计折旧/摊销额”，在7月末按浪潮软件内计算出来的“月折旧（摊销）额”在两个帐套内同时入帐，这样保持7-9月份两个软件帐套并行期间内的“累计折旧（摊销）额”一致。（十六）、固定定资产集团内内部调拨处理理流程怎样处理20008年1-66月份各单位位之间如有资产内部部调拨产生的问题？1、2008年年1-6月份份各单位之间间如资产内部部调拨，必须须由资产调出出单位录入调调出的固定资资产卡片信息息，并在调出出资产当月进进行计提折旧旧（摊销），随随后填制“

35、资产调出清清单”，通过合并公公司管理员审审核批准，划划拨到资产调调入单位，在在软件系统实实现“资产内部调调拨”操作。2、2008年年1-6月份份各单位之间间如资产内部部调拨，在浪潮系统内内固定资产卡卡片 “自动计提（摊摊销）”的累计数与与用友帐套凭凭证里的折旧旧（摊销）数数有差异的，为为区分资产在各各单位使用期期间费用、成成本计算差额额由哪家单位位分别承担的的问题，规定定处理方式如如下：、调出单位七七月初，以固固定资产在浪浪潮系统内调调出当月末自自动计算出的的“计提折旧（摊摊销）”累计数为准准，与用友帐帐套内固定资资产调出当月月末“计提折旧（摊摊销）额” 累计数之间间的差额，在在用友和浪潮潮软

36、件帐套内内各做一个转转账凭证，调调整资产调出出当月之前产产生的“计提（摊销销）差额”；、调入单位七七月初，以固固定资产在浪浪潮系统内66月末自动计计算出的“计提折旧（摊摊销）”累计数为准准，与用友帐帐套内固定资资产6月末“计提折旧（摊摊销）额” 累计数之间间的差额，在在用友和浪潮潮软件帐套内内各做一个转转账凭证，调调整资产调出出当月之后产产生的“计提（摊销销）差额”。适用范围：此流程只适用于于非收益性质质的调拨，也也就是法人实实体内部的调调拨，不同法法人实体间的的调拨不适用用此流程。固定资产集团内内部调拨具体体要求：要求一、普通公公司在完成调调拨当月的资资产“计提折旧（摊摊销）”后，才能做资产调调出清单；要求二、只有通通过普通公司司的直接上级级（合并公司司）管理员审审核后，在系系统内做确认认调拨操作才才能实现普通通公司之间的的资产调拨。例如单位架构为为： 01 中铁十五局局集团有限公公司 0101中中铁十五局集团本部 0102 中铁十五局局集团一公司司（合并公司司） 0100201 中中铁十五局集集团一公司本本部 0100202 中中铁十五局集集团一公司华华东指挥部