基于经济资本管理的绩效考核3868.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.基于经济资本管管理的绩效考考核国际商业机器（中中国）有限公公司2022年9月27日目录1前言52资本计量方法72.1经济资本计量方法72.1.1信用风险经济资本72.1.2操作风险经济资本192.1.3考核经济资本242.1.4监管资本计量方法242.2增加值计量方法302.2.1经济增加值计量方法302.2.2权益增加值计量方法452.3回报率计量方法462.3.1经济资本回报率计量方法462.3.2监管资本回报率计量方法483经济资本预算管理493.1.

2、1经济资本预算管理的原则493.1.2经济资本预算分配503.1.3经济资本预算管理流程513.1.4经济资本预算的监控和考核534基于经济资本的业绩考核544.1业绩考核544.1.1经营单位544.1.2客户经理554.1.3非营销部门员工564.2考核结果预测、监测564.2.1功能描述564.2.2显示的界面564.2.3计算公式644.2.4操作流程704.3认领关系管理714.3.1认领关系管理模块714.3.2数据展示模块（业务类数据）734.4日常管理764.4.1日志管理764.4.2权限管理761 前言经济资本管理定定义经济资本是银行行用于抵御业业务风险的资资本，或资本本中

3、用于抵御御业务风险的的部分。从计计量角度，经经济资本等于于业务风险（非非预期损失），因因而可以理解解为是银行为为抵御业务风风险所应持有有的最低资本本量。 为了确保银行安安全，避免出出现较大损失失损害存款人人利益，银行行必须要有充充足的资本抵抵御风险，这这就是监管当当局对银行实实施资本充足足监管的根本本原因，也是是银行内部风风险管理的主主要目标。银银行资本是否否充足、风险险抵御能力是是否充分可从从两方面衡量量：一是根据据监管要求，资资本充足率达达标。二是根根据内部风险险管理要求，即即在没有监管管要求的情况况下，资本可可以充分覆盖盖风险。前者者是监管资本本管理的内容容，后者是经经济资本管理理的内容

4、。监监管资本管理理与经济资本本管理原本不不同，但年新资资本协议提出出了内部评级级法等模型化化资本需求计计量方法，据据此计算的监监管资本需求求等同于经济济资本，因而而这些模型方方法的出现打打破了监管资资本管理和经经济资本管理理间的藩篱，在在资本分配和和配置等方面面使两者趋于于统一。经济资本在国内内的应用目前国内四大国国有银行已经经尝试建立以以经济资本回回报率为核心心的经济资本本管理体系。中中国建设银行行经济资本计计量范围涵盖盖了信用风险险、市场风险险、操作风险险和资本性占占用四个方面面，其经济资资本配置和计计量结果是以以经济增加值值为核心的绩绩效评价体系系和激励约束束机制的重要要组成部分；中国银

5、行22004年引引入了经济资资本的概念，其其对各分行经经济资本计量量对象仅涵盖盖信用风险，经经济资本管理理已经纳入了了信贷管理流流程；中国农农业银行在22005年已已经制定并下下发中国农农业银行经济济资本管理暂暂行办法，力力图以此加大大业务调整力力度；中国工工商银行也在在研究向业务务单位分配经经济资本的方方法。股份制制商业银行中中，以招商银银行、光大银银行为代表的的一些股份制制银行也开始始意识到转变变传统的战略略管理手段的的必要性，并并试图建立经经济资本管理理体系，光大大银行20004年下达了了各分支机构构风险加权资资产总量计划划，对信用风风险经济资本本占用量进行行度量。经济济资本管理理理念已

6、经得到到了各银行的的普遍重视。目前国内4大国国有银行以及及12大股份份制银行基本本都引入经济济资本的风险险管理机制和和绩效机制。经济资本管理一一般由四个部部分构成：l 经济资本的计量量范围和方法法n 资本计量方法n 增加值计量方法法n 回报率计量方法法l 经济资本的预算算分配制度l 经济资本的绩效效考核机制l 经济资本的组织织结构2 资本计量方法经济资本的计量量是经济资本本管理的基础础，是基于对对风险资产信信用风险、市市场风险和操操作风险非预预期损失的科科学计算和合合理确定。经济资本的计量量范围包括：信用风险、市市场风险、操操作风险和资资本性占用。实实施初期可从从信用风险开开始，逐步扩扩大到市

7、场风风险、操作风风险、资本性性占用等。其其中：l 信用风险的经济济资本计量对对象为表内资资产和主要的的表外资产。表表内资产项目目包括信贷类类资产和非信信贷类资产。具具体包括各项项贷款、同业业拆放与存放放、投资、抵抵债资产、贷贷款应收利息息、其他应收收款、待处理理资产、承兑兑汇票、担保保、贷款承诺诺、保函、信信用证等。l 市场风险的经济济资本计量对对象广义为受受汇率、利率率、资产价格格水平等市场场因素变化影影响较大的资资产。狭义为为资金交易类类产品，主要要包括各类债债券投资、证证券回购等。l 操作风险的经济济资本计量对对象广义为全全部资产项目目和类别。实实施初期可选选择为前三年年主营业务收收入（

8、净利息息收入+非利利息收入）的的平均值。l 资本性占用的经经济资本计量量对象包括固固定资产净额额、在建工程程余额、固定定资产清理余余额、无形资资产余额和长长期待摊费用用余额等。2.1 经济资本计量方方法2.1.1 信用风险经济资资本若通过以下方法法计算出的表表内外业务信信用风险经济济资本为负数数，则该笔业业务的信用风风险经济资本本设为零。1、表内资产信信用风险经济济资本（1）各项贷款款各项贷款包括贸贸易融资、买买断信贷资产产、有条件买买断信贷资产产、回购型卖卖出信贷资产产以及有条件件卖断信贷资资产。1）信用等级风风险系数如下表所示，不不同信用等级级均对应于唯唯一的信用等等级风险系数数。上述表中

9、各项要要素（包括客客户信用等级级细分类、客客户类型以及及风险系数）可可由手工维护护。2）担保方式风风险系数在确定担保方式式风险系数时时，需考虑以以下几方面问问题：一是在保证担保保项下，未评评级保证客户户的信用等级级直接确定为为A或a级；二是集团内关联联客户保证担担保方式风险险系数调整为为100%。担保方式风险系系数表中各项项要素（包括括担保方式代代码、担保方方式名称和担担保方式风险险系数）可由由手工维护。授信系统担保方方式MITIGATTION-担担保方式代码码MTGTNAMME-担保方方式名称MTGTRSKKCFF-担担保方式风险险系数005信用1010保证01005“高资信银行”（国国内）

10、保证001007“认可银行”（国国内）保证0.201009“其他银行”提提供保证0.501011标准普尔公司评评级在A-级级（含）以上上的国外银行行保证001013穆迪公司评级在在A3级（含含）以上国外外银行保证001015综合实力世界5500强企业业保证0.601017国内非银行金融融机构提供保保证0.501019外资或中外合资资非银行金融融机构提供保保证0.501021AAA、AAAA-级客户提提供保证（非非“我行授信信客户”）0.7501023AAA、AAAA-级客户提提供保证（“我我行授信客户户”）0.8501025AA+、AA、 AA-级客客户提供保证证（非“我行行授信客户”）0.8

11、01027AA+、AA、 AA-级客客户提供保证证（“我行授授信客户”）0.901029A+、A级客户户提供保证（非非“我行授信信客户”）0.8501031A+、A级客户户提供保证（“我我行授信客户户”）0.9501033A-级（含）以以下客户提供供保证101035其他单位保证（非非“我行授信信客户”）101037其他单位保证（“我我行授信客户户”）101039其他保证1020抵押02005综合商业用地及及地上建筑物物抵押0.6502007工业用地及地上上建筑物抵押押0.702009住宅用地及地上上建筑物抵押押0.602011楼宇按揭抵押0.6502013在建工程抵押0.902015通用设备抵

12、押0.9802017运输工具抵押0.9502019专用设备抵押0.9802021依法可抵押的其其他财产0.99040质押04005人民币存单（款款）质押004007外币存单（款）质质押004009交存100%保保证金（质押押）004011国家债券质押004013非银行金融机构构债券质押0.504015现汇质押004017“高资信银行”票票据质押004019“认可银行”票票据质押0.204021“其他银行”承承兑汇票质押押0.504023商业承兑汇票质质押0.9504025黄金质押0.204027铂金、白银等贵贵金属质押0.504029具有现金价值的的人寿保险单单质押0.504031标准仓单质押

13、0.7504033海运提单质押0.7504034高资信金融机构构股权股权质押押0.504035上市流通的企业业债券质押0.804036认可金融机构股股权质押0.7504037除高资信和认可可金融机构外外的上市公司司流通股股票票质押0.9504039其他有价证券质质押0.9704041变现能力强的动动产质押0.9904043农网电费收费权权质押0.804045高等级公路收费费权质押0.904047一般公路收费权权质押0.9504049易转让的摊位使使用权质押0.9504051可转让的专利权权、著作权中中的财产权质质押0.9904053可转让的商标专专用权质押0.9904055依法可质押的其其他权

14、利0.99110小企业担保方式式11001信用111005本外币存单（款款）质押011006交存100%保保证金（质押押）011007国家债券质押011008“高资信银行”承承兑的商业汇汇票011009“认可银行”承承兑的商业汇汇票0.211010“其他银行”承承兑的商业汇汇票0.511011综合商业用地及及地上建筑物物抵押0.6511012工业用地及地上上建筑物抵押押0.711013住宅用地及地上上建筑物抵押押0.611014在建工程抵押0.911015依法可抵押的其其他财产0.9911016“认可银行”（含含“高资信银银行”）开证证（承兑）项项下出口押汇汇、出口贴现现、福费廷0.21101

15、7AAA、AAAA-级非“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为非民营企业业0.7511018AAA、AAAA-级非“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为民营企业且且追加法定代代表人或实际际控制人个人人无限责任保保证0.7511019AAA,AAAA-级非本行行授信客户提提供保证-借借款人为民营营企业且未追追加法定代表表人或实际控控制人个人无无限责任保证证0.7511020AAA、AAAA-级“本行行授信客户”提提供保证借借款人为非民民营企业0.8511021AAA、AAAA-级“本行行授信客户”提提供保证借借款人为民营营企业且追加加法定代表人人或实际控制制人个人无限限责任保证0.85110

16、22AAA、AAAA-级“本行行授信客户”提提供保证借借款人为民营营企业且未追追加法定代表表人或实际控控制人个人无无限责任保证证0.8511023AA+、AA、 AA-级非非“本行授信信客户”提供供保证借款款人为非民营营企业0.811024AA+,AA,AA-级非非本行授信客客户提供保证证-借款人为为民营企业且且追加法定代代表人或实际际控制人个人人无限责任保保证0.811025AA+,AA,AA-级非非本行授信客客户提供保证证-借款人为为民营企业且且未追加法定定代表人或实实际控制人个个人无限责任任保证0.811026AA+、AA、 AA-级“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为非民营企业业0

17、.911027AA+,AA,AA-级本本行授信客户户提供保证-借款人为民民营企业且追追加法定代表表人或实际控控制人个人无无限责任保证证0.911028AA+,AA,AA-级本本行授信客户户提供保证-借款人为民民营企业且未未追加法定代代表人或实际际控制人个人人无限责任保保证0.911029A+、A级非“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为非民营企业业0.8511030A+、A级非“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为民营企业且且追加法定代代表人或实际际控制人个人人无限责任保保证0.8511031A+、A级非“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为民营企业且且未追加法定定代表人或实实际控制人个

18、个人无限责任任保证0.8511032A+、A级“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为非民营企业业0.9511033A+、A级“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为民营企业且且追加法定代代表人或实际际控制人个人人无限责任保保证0.9511034A+、A级“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为民营企业且且未追加法定定代表人或实实际控制人个个人无限责任任保证0.9511035A-级（含）以以下客户提供供保证借款款人为非民营营企业111036A-级（含）以以下客户提供供保证借款款人为民营企企业且追加法法定代表人或或实际控制人人个人无限责责任保证111037A-级（含）以以下客户提供供保证借款款人

19、为民营企企业且未追加加法定代表人人或实际控制制人个人无限限责任保证111038其他单位保证（非非“本行授信信客户”）借款人为非非民营企业111039其他单位保证（非非“本行授信信客户”）借款人为民民营企业且追追加法定代表表人或实际控控制人个人无无限责任保证证111040其他单位保证（非非“本行授信信客户”）借款人为民民营企业且未未追加法定代代表人或实际际控制人个人人无限责任保保证111041其他单位保证（“本本行授信客户户”）借款款人为非民营营企业111042其他单位保证（“本本行授信客户户”）借款款人为民营企企业且追加法法定代表人或或实际控制人人个人无限责责任保证111043其他单位保证（“

20、本本行授信客户户”）借款款人为民营企企业且未追加加法定代表人人或实际控制制人个人无限限责任保证111044本行认可的专业业担保机构担担保借款人人为非民营企企业0.811045本行认可的专业业担保机构担担保借款人人为民营企业业且追加法定定代表人或实实际控制人个个人无限责任任保证0.811046本行认可的专业业担保机构担担保借款人人为民营企业业且未追加法法定代表人或或实际控制人人个人无限责责任保证0.811047联合保证担保借款人为个个人0.811048联合保证担保借款人为企企业0.811049aaa、aaaa-级非“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为非民营企业业0.7511050aaa、aa

21、aa-级非“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为民营企业且且追加法定代代表人或实际际控制人个人人无限责任保保证0.7511051aaa,aaaa-级非本行行授信客户提提供保证-借借款人为民营营企业且未追追加法定代表表人或实际控控制人个人无无限责任保证证0.7511052aaa、aaaa-级“本行行授信客户”提提供保证借借款人为非民民营企业0.8511053aaa、aaaa-级“本行行授信客户”提提供保证借借款人为民营营企业且追加加法定代表人人或实际控制制人个人无限限责任保证0.8511054aaa、aaaa-级“本行行授信客户”提提供保证借借款人为民营营企业且未追追加法定代表表人或实际控控制

22、人个人无无限责任保证证0.8511055aa+、aa、 aa-级非非“本行授信信客户”提供供保证借款款人为非民营营企业0.811056aa+,aa,aa-级非非本行授信客客户提供保证证-借款人为为民营企业且且追加法定代代表人或实际际控制人个人人无限责任保保证0.811057aa+,aa,aa-级非非本行授信客客户提供保证证-借款人为为民营企业且且未追加法定定代表人或实实际控制人个个人无限责任任保证0.811058aa+、aa、 aa-级“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为非民营企业业0.911059aa+,aa,aa-级本本行授信客户户提供保证-借款人为民民营企业且追追加法定代表表人或实际

23、控控制人个人无无限责任保证证0.911060aa+,aa,aa-级本本行授信客户户提供保证-借款人为民民营企业且未未追加法定代代表人或实际际控制人个人人无限责任保保证0.911061a+、a级非“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为非民营企业业0.8511062a+、a级非“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为民营企业且且追加法定代代表人或实际际控制人个人人无限责任保保证0.8511063a+、a级非“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为民营企业且且未追加法定定代表人或实实际控制人个个人无限责任任保证0.8511064a+、a级“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为非民营企业业0.95

24、11065a+、a级“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为民营企业且且追加法定代代表人或实际际控制人个人人无限责任保保证0.9511066a+、a级“本本行授信客户户”提供保证证借款人为为民营企业且且未追加法定定代表人或实实际控制人个个人无限责任任保证0.9511067a-级（含）以以下客户提供供保证借款款人为非民营营企业111068a-级（含）以以下客户提供供保证借款款人为民营企企业且追加法法定代表人或或实际控制人人个人无限责责任保证111069a-级（含）以以下客户提供供保证借款款人为民营企企业且未追加加法定代表人人或实际控制制人个人无限限责任保证111070其他保证13）授信期限风风险

25、系数各项贷款授信期期限分为以下下几类：授信期限风险系系数表授信期限风险系数1日7日1(7日1个月月1(1个月3个个月1(3个月6个个月1(6个月1年年1(1年2年1(2年3年1(3年4年1(4年5年1(5年7年1(7年10年年1(10年155年1(15年200年120年以上1对于不同的授信信期限设定不不同的授信期期限风险系数数，系统默认认值为1。4）信用风险权权重部分授信业务的的信用风险权权重直接由下下表确定，且且其信用等级级风险系数和和担保方式风风险系数设定定为0：上述表中未列示示的授信业务务信用风险权权重则需通过过下列公式计计算获得：信用风险权重=信用等级风风险系数担保方式风风险系数授授信

26、期限风险险系数5) 信用风险险内控评价系系数信用风险内控评评价系数定期期或不定期由由手工维护，系系统默认值为为1。6）信用风险分分散系数敞口金额信用风险分散系系数10万元以下110-50万元元（含）150-100万万元（含）1100-3000万元（含）1300-5000万元（含）1500-10000万元（含含）11000-15500万元（含含）11500-20000万元（含含）12000-30000万元（含含）13000-50000万元（含含）15000万元以以上1信用风险分散系系数定期或不不定期由手工维维护，系统默默认值为1。7）信用风险经经济资本（a）部分贸易易融资部分贸易融资产产品的信用

27、风风险经济资本本计算方法为为：信用风险经济资资本=（贷款款余额-存单单质押金额专项准备余余额）信用用风险权重折扣系数信用风险内内控评价系数数信用风险险分散系数目标资本充充足率备用用字段1备备用字段2 说明明：1、打折折的业务品种种以及折扣系系数可由手工工维护；2、目前，可以以打折的业务务品种有出口口合同打包贷贷款、出口商商业发票融资资、出口托收收押汇、出口口托收贴现、出出口信用证打打包贷款以及及进口押汇六六类业务，其其折扣系数默默认为80%。其中，目标资本本充足率由手手工维护，默默认值为100%（下同）；专项准备根根据资产五级级分类结果确确定，由系统统自动计算，资资产五级分类类结果的专项项准备

28、计提比比例通过手工工进行维护（下下同）。 （bb）其他贷款款信用风险经济资资本=（贷款款余额-存单单质押金额专项准备余余额）信用用风险权重信用风险内内控评价系数数信用风险险分散系数目标资本充充足率备用用字段1备备用字段2（2）商票贴现现 （票据贴贴现是指银行行应客户的要要求，买进其其未到付款日日期的票据(如承兑汇票票)，并向客客户收取一定定的利息的业业务。具体程程序是银行根根据票面金额额以及既定贴贴现率，计算算出从贴现日日到票据到期期日这段时间间的贴现利息息，并从票面面金额中扣除除，余额部分分支付给客户户。票据到期期时，银行持持票据向票据据载明的支付付人索取票面面金额的款项项。）商票贴现是指未

29、未到期的商票票贴现（含协协议付息商票票贴现），包包括转贴现出出去且尚未到到期的商票贴贴现余额。1）信用等级风风险系数信用等级按占用用授信敞口额额度的客户信信用等级确定定，即先取占占用授信敞口口额度的客户户编号，然后后再根据客户户编号在客户户信用等级对对照表中查找找客户名称及及其信用等级级。获取信用用等级后，信信用等级风险险系数的确定定方式同各项项贷款。2）担保方式风风险系数商票贴现敞口部部分的担保方方式风险系数数确定方式同同各项贷款。3）授信期限风风险系数授信期限风险系系数确定方式式同各项贷款款。4）信用风险权权重信用风险权重=信用等级风风险系数担保方式风风险系数授授信期限风险险系数5) 信用

30、风险险内控评价系系数信用风险内控评评价系数定期期或不定期由由手工维护，系系统默认值为为1。6）信用风险分分散系数同贷款。7）信用风险经经济资本信用风险经济资资本=（未到到期商票余额额存单质押押余额-专项项准备余额）信用风险权权重信用风风险内控评价价系数信用用风险分散系系数目标资资本充足率备用字段11备用字段段2 （3）银票贴现现银票贴现是指未未到期的银票票贴现余额，包包括转贴现出出去且尚未到到期的银票贴贴现余额。1）信用风险权权重银票贴现的信用用风险权重直直接确定：一是高资信银行行承兑的商业业汇票贴现，其其信用风险权权重为0；二是认可银行承承兑的商业汇汇票贴现，其其信用风险权权重为20%；三是

31、其他银行承承兑的商业汇汇票贴现，其其信用风险权权重为50%。这三类风险权重重可以手工维维护。2）信用风险经经济资本信用风险经济资资本=（银票票贴现未到期期余额-存单单质押余额专项准备余余额）信用用风险权重信用风险内内控评价系数数信用风险险分散系数目标资本充充足率备用用字段1备备用字段2（4）存放与拆拆放同业款项项1）信用风险权权重存放与拆放同业业款项的信用用风险权重直直接确定：一是拆放与存放放高资信银行行的同业款项项，风险权重重为0；二是拆放与存放放认可银行或或高资信非银银行金融机构构的同业款项项，风险权重重为20%；三是拆放与存放放其他银行或或认可非银行行金融机构的的同业款项，风风险权重为5

32、50%。这三类风险权重重可以手工维维护。2）信用风险经经济资本信用风险经济资资本=（存放放与拆放同业业款项余额-专项准备余余额）信用用风险权重信用风险内内控评价系数数信用风险险分散系数目标资本充充足率备用用字段1备备用字段22、表外资产信信用风险经济济资本表外业务的信用用转换系数均均可以手工维维护。（1）承兑1）信用转换系系数承兑业务的信用用转换系数默默认值为1000%。2）信用风险权权重信用风险权重计计算方法同各各项贷款。3) 信用风险险内控评价系系数信用风险内控评评价系数定期期或不定期由由手工维护，系系统默认值为为1。4）信用风险分分散系数信用风险分散系系数定期或不不定期由手工维维护，系统

33、默默认值为1。5）信用风险经经济资本信用风险经济资资本=（承兑兑余额-保证证金存款余额额-存单质押押余额专项项准备余额）信用转换系系数信用风风险权重信信用风险内控控评价系数信用风险分分散系数目目标资本充足足率备用字字段1备用用字段2（2）融资性保保函1）信用转换系系数融资性保函业务务的信用转换换系数默认值值为100%。2）信用风险权权重信用风险权重计计算方法同各各项贷款。3) 信用风险险内控评价系系数信用风险内控评评价系数定期期或不定期由由手工维护，系系统默认值为为1。4）信用风险分分散系数同贷款。5）信用风险经经济资本信用风险经济资资本=（保函函余额-保证证金存款余额额-存单质押押余额专项项

34、准备余额）信用转换系系数信用风风险权重信信用风险内控控评价系数信用风险分分散系数目目标资本充足足率备用字字段1备用用字段2（3）非融资性性保函1）信用转换系系数非融资性保函业业务的信用转转换系数默认认值为50%。2）信用风险权权重信用风险权重计计算方法同各各项贷款。3) 信用风险险内控评价系系数信用风险内控评评价系数定期期或不定期由由手工维护，系系统默认值为为1。4）信用风险分分散系数同贷款。5）信用风险经经济资本信用风险经济资资本=（保函函余额-保证证金存款余额额-存单质押押余额专项项准备余额）信用转换系系数信用风风险权重信信用风险内控控评价系数信用风险分分散系数目目标资本充足足率备用字字段

35、1备用用字段2（4）信用证1）信用转换系系数信用证业务的信信用转换系数数默认值为220%。2）信用风险权权重信用风险权重计计算方法同各各项贷款。3) 信用风险险内控评价系系数信用风险内控评评价系数定期期或不定期由由手工维护，系系统默认值为为1。4）信用风险分分散系数同贷款。5）信用风险经经济资本信用风险经济资资本=（信用用证余额-保保证金存款余余额-存单质质押余额专专项准备余额额）信用转转换系数信信用风险权重重信用风险险内控评价系系数信用风风险分散系数数目标资本本充足率备备用字段1备用字段22（5）提货担保保1）信用转换系系数提货担保业务的的信用转换系系数默认值为为50%。2）信用风险权权重信

36、用风险权重计计算方法同各各项贷款。3) 信用风险险内控评价系系数信用风险内控评评价系数定期期或不定期由由手工维护，系系统默认值为为1。4）信用风险分分散系数同贷款。5）信用风险经经济资本信用风险经济资资本=（提货货担保余额-保证金存款款余额-存单单质押余额专项准备余余额）信用用转换系数信用风险权权重信用风风险内控评价价系数信用用风险分散系系数目标资资本充足率备用字段11备用字段段2（6）贷款承诺诺1）信用转换系系数一是原始期限不不足1年，信信用转换系数数默认值为00；二是原始期限超超过1年，但但可随时无条条件撤销的，信信用转换系数数默认值为00；三是其他承诺的的信用转换系系数默认值为为50%。

37、2）信用风险权权重信用风险权重计计算方法同各各项贷款。3) 信用风险险内控评价系系数信用风险内控评评价系数定期期或不定期由由手工维护，系系统默认值为为1。4）信用风险分分散系数同贷款。5）信用风险经经济资本信用风险经济资资本=（承诺诺余额-保证证金存款余额额-存单质押押余额专项项准备余额）信用转换系系数信用风风险权重信信用风险内控控评价系数信用风险分分散系数目目标资本充足足率备用字字段1备用用字段2（7）汇率、利利率及其他衍衍生产品合约约衍生产品的风险险资产由两部部分组成：一一部分是按市市价计算出的的市场价格，另另一部分由账账面的名义本本金乘以固定定系数获得，不同剩余期期限的固定系系数如下表：

38、表5 汇率、利利率及其他衍衍生产品合约约的固定系数数 项项 目剩余期限利率汇率与黄金黄金以外的贵金金属不超过1年0.0%1.0%7.0%1年以上，不超超过5年0.5%5.0%7.0%5年以上1.5%7.5%8.0%2.1.2 操作风险经济资资本1、操作风险权权重各项业务的操作作风险权重如如下表所示。（业业务类别是否否需要细化？考虑考核办办法调整） 商票贴现和银票票贴现是指未未到期的票据据贴现（含协协议付息商票票贴现），包包括转贴现出出去且尚未到到期的票据贴贴现余额。操作风险业务类类别和风险权权重均可手工工维护。2、操作风险经经济资本操作风险经济资资本=资产或或负债余额操作风险权权重操作风风险内

39、控评价价系数目标标资本充足率率操作风险内控评评价系数定期期或不定期由由手工维护，系系统默认值为为1。2.1.2.1 市场风险经济资资本1、利率风险经经济资本利率风险包括交交易账户和银银行账户中的的债券（固定定利率和浮动动利率债券、可可转让存款证证、不可转换换优先股及按按照债券交易易规则进行交交易的可转换换债券）、利利率及债券衍衍生工具头寸寸的风险。利利率风险的资资本要求包括括特定风险和和一般市场风风险的资本要要求两部分（分分币种统计）。（1）银行账户户利率风险经经济资本1）特定风险（a）一般债券券的特定风险险特定风险的资本本要求按以下下五个等级逐逐渐增加，即即债券账面余余额乘以以下下五个等级系

40、系数，就是该该债券占用的的特定风险。不不同币种的债债券用期末汇汇率折算成人人民币。政府证券和政策策性债券： 0.000%（第一等等级）其中：政策性债债券包括政策策性银行发行行的一般金融融债券（不包包含政策性银银行发行的次次级债券）以以及四大金融融资产管理公公司为收购国国有银行不良良贷款而定向向发行的债券券。合格证券（除次次级债券之外外的其他所有有债券）：剩余期限为不超超过6个月： 0.25%（第二等级级）剩余期限为6个个月至24个个月： 11.00%（第第三等级）剩余期限为244个月以上： 1.600%（第四等等级）其他证券（目前前主要是指其其他金融机构构发行的次级级债券）： 8.000%（第

41、五五等级）2）一般利率风风险一般利率风险的的资本要求由由以下三部分分组成：（a）每时段内内加权多头和和空头头寸可可相互对冲的的部分所对应应的垂直经济济资本要求（其其中头寸均取取账面余额）；（b)不同时段段间加权多头头和空头头寸寸可相互对冲冲的部分所对对应的横向经经济资本要求求；（c）加权净多多头或净空头头头寸所对应应的经济资本要求求。时段的划分和各各时段的风险险权重，以及及时区的划分分和匹配的风风险权重如以以下两个表格所示。值得指出的的是，固定收收益债券以债债券余期、浮浮动债券以当当前日至该债债券下一重新新定价日之间间的期限为标标准划分时段段。第一，各时段的的头寸（账面面余额，下同同）乘以相应

42、应的风险权重重得出各时段的的加权头寸；第二，各时段的的加权多、空空头头寸可相相互对冲的部部分乘以100%得出垂直直经济资本要求求，（用来抵抵御基准风险险）；第三，各时段的的加权多头头头寸和加权空空头头寸进行行抵消得出各个时时段的加权头头寸净额；将将在各时区内内各时段的加加权头寸净额额之间的可相相互对冲的部部分乘以表88所列的第一一组权重得出出各个时区内内的横向经济济资本要求（用用来抵御收益益率曲线扭曲曲的风险）；第四，各时区内内各时段的加加权头寸净额额进行抵消，得得出各时区加加权头寸净额额；每两个时时区加权头寸寸净额之间可可相互对冲的的部分乘以表表8所列的第二二组权重得出出时区间的横横向经济资

43、本要求求（用来抵御御收益率曲线线扭曲的风险险）。第五，各时期加加权头寸净额额进行抵消，得得出整个银行行账户的加权权净多头或空空头头寸所对对应的经济资本要求求（用来抵御御收益率曲线线平移的风险险）。时段和权重息票利率不小于于3%息票利率小于33%风险权重假定的收益变化化不长于1个月不长于1个月0.00%1.001至3个月1至3个月0.20%1.003至6个月3至6个月0.40%1.006至12个月6至12个月0.70%1.001至2年1.0至1.99年1.25%0.902至3年1.9至2.88年1.75%0.803至4年2.8至3.66年2.25%0.754至5年3.6至4.33年2.75%0.755至7年4.3至5.77年3.25%0.707至10年5.7至7.33年3.75%0.6510至15年7.3至9.33年