新长江电影城财务制度10980.docx

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1、财务管理制度一、财务报表：财务报表是正确确反映财务状状况及有效进进行财务管理理的一种方式式。这些报表表包括但不仅仅限于：1、保险库现金金盘点表： 影城一般备有330000元元备用金，由值班经理理保管钥匙和和密码，备用用金只作营运运中换零金和和发给收银岗岗位备用金用用，不可挪为为他用。每天天开店、交接接班及闭店时时值班经理需需清点保险箱箱并认真、求求实地填写“保险库现金金盘点表”。同时保险箱内其他物品品，如：电影影券、赠券等等也需一并清点并记录。总经理理及财务部门门将不定期的的对保险库的的现金盘点情情况进行核查查，以确保公公司财产的安安全性。此表表由营运部门门保存三年并并经财务部门门同意后方可可

2、销毁。2、零用金记录录：影城备有50000元零用金金为日常营运运过程中的小小件物品采购购或其他应急急款项的支付付。零用金由由影院的总经经理保管并做做好相应的“零用金记录录”，于每周汇汇总至财务报报销。零用金金每次使用数数额不得超过过500元，如如超过5000元使用需单独申请。零零用金应每日日清点，每笔零零用金在报销销时均需写请款单注注明金额、用途途、批准人等等项目，同时时应将相关发发票附在后面面以备财务核核查。3、银行对账单单和现金交款款记录：影城当日所有营营业收入（支支票、现金）和和需要兑换的的备用金，由晚班值值班经理于营营业结束后封封包投入保险险箱中，同时时填写“现金交款记记录”。保箱箱钥

3、匙匙和密码分别别由经理和财财务取款人员员保管，解款款时需有值班班经理和财务务人员同时在在场打开保险险箱，值班经经理需核查当当日现金交款款记录中的数数目和前日的的收入数是否否相符，然后后由值班经理理和财务人员员双方签字确认认交款金额和和换零数额。4、借款单、请请款单、POO单（订货单单）：1）借款单：l 暂支是指公司员员工经办公司司各种事务而而向公司暂时时借支款项，在在事务办理结结束后持有关关凭证冲销暂暂支款项，并并交回多余款款额或报销本本人垫支款额额。l 非差旅事项的现现金暂支，应应首先由经办办人口头提出出申请暂支意意向，经总经经理同意后填填写一式二份份的“借款单”（包括：借借款日期、借借款事

4、由、借借支金额大小小写、借款人人签章、总经经理批准等）。财财务部门以“借款单”第一联入账账记录，第二二联借款人妥妥善保管。l 事务办理完毕后后，经办人员员填制“请款单”，及时到财财务部门办理理销账手续。财财务部门作销销账处理时，应应在现金借款款单第二联上上填列报销日日期、实际报报销金额、退退款补款金额额（退款是指指经办人在事事务办理过程程中未全部用用完暂借款项项所剩余部分分；补款是指指经办人在事事务办理过程程中暂借款项项不够支付，由由其个人垫付付并应由财务务部门为其办办理报销的部部分），并在在第二联上加加盖现金收讫讫、付讫章，以以第二联作为为记账凭证附附件。l 借款原则上规定定为事务办理理结束

5、的当月月归还，对暂暂支借款时间间在一个月以以上的，财务务人员应该及及时获得其合合理的解释，否否则应该催促促经办人员办办理报销手续续。2）请款单：l 请款单可用于借借款的报销及及急用物品的的购买。l 报销是指本公司司员工报销办办理公司事务务过程中发生生个人垫支款款项，或是为为办理公司事事务而暂支款款项的销账事事宜。l 经办人员办理公公司事务完成成后，填写“请款单”（包括：报报销日期、报报销内容、报报销金额大小小写、经办人人签字、审批批人批准等）。根根据授权审批批的有关规定定，不同的金金额由不同的的审批人审批批：影院总经经理具有由现现金列支、金金额在5000元之内（含含500元）费费用项目的审审批

6、权，同时时具有5000元20000元非现金金列支项目的的审批权。超超过上述审批批权限的需上上报具有审批批权限的负责责人批准。l 请款单上请款人人与受款人必必须一致，不不允许代填行行为，经办人人应持手续齐齐全的费用报报销单从行政政助理处报销销。手续齐全全的费用报销销单是指：u 原件粘贴：所有有的原件必须须粘贴到“原始凭证粘粘存单”上，且必须须整齐牢固、互互不粘连，便便于翻阅；原原件粘贴必须须按照一定的的逻辑性，且且应给每一张张原件进行自自然数编号。例例如：报销人人在报销时同同时提交三份份请款单，则则在请款单右右上角编列11/3、2/3、3/33序号。u 一事一报：原则则上，一张报报销单只能填填报

7、因办理某某一专项事务务而发生的开开支；若某一一事务办理过过程中为一主主题事务而发发生了其他不不同性质的费费用，应该在在费用报销单单中分行填列列，并在报销销内容中注明明该种性质费费用的原始附附件起讫号。所所谓其他不同同性质的费用用，至少应该该区分为市内内交通费、停停车费、过路路费、汽油费费、通讯费、其其他等。l 财务部门报销审审核人员审核核费用报销单单，包括：报报销单手续是是否齐全、报报销单填写是是否正确、原原始凭证是否否合法、报销销发票抬头是是否填写公司司名全称等。l 根据公司有关规规定判断费用用报销的合理理性：对完全全符合报销规规定的，按照照费用报销单单大写金额支支付现金；对对不符合报销销规

8、定的，根根据以下不同同情况分别处处理：u 费用报销单手续续不全缺少有有关人员签章章，退回报销销单，由经办办人补齐手续续；u 费用报销单填写写错误，要求求经办人员重重新填写；u 原始凭证不合法法，按规定不不能作为报销销凭证的，要要求经办人员员提供合法凭凭证后给予报报销，或者由由经办人同意意从报销总额额中扣除不合合法凭证金额额后的余额支支付经办人；u 根据公司有关规规定，有不在在报销范围内内的费用支出出的，除非由由授权批准人人员的特别批批准，否则财财务部门将从从费用报销单单填列的报销销金额扣除不不予报销部分分后的余额支支付经办人；u 经上述财务审核核程序无误后后，财务部将将现金交还影影城，以保证证

9、各影城库存存备用金为55,000元元。3）PO单：l PO单适用于付付款金额超过过500元以以上的事项。l 请款人填写三联联式“订货单”，包括财务务联、请款人人留存联，供供应商留存联联，必须认真真详细填写订订货单表格中中的每一事项项：时间、货货品、数量、单单价、总价及及供应商的联联系方式；然然后在PO单单“承办人”处签字，并并将供应商联联传真至供应应商，由供应应商确认无误误后回传至承承办人；承办办人在取得具具有审批权限限的负责人核核准后（负责责人须在POO单“核准人”处签署），将将财务联、发发票及送货单单粘贴好,交交给财务准备备付款。l 对于既不适合直直接采用请款款单又不适合合直接采用PPO单

10、的请款款事项，经办办人需先向供供应商传真“价格及事项项征询函”，供应商确确认后需及时时回传经办人人，经办人确确认无误后，再再填写PO单单并按PO单单操作流程处处理。l 影院财务部严格格审核影院上上报的单据后后，取得具有有财务审批权权限主管的核核准后，安排排统一日期付付款，可采用用回寄支票或或电汇等付款款方式。对于于任何不符合合财务制度的的票据，均退退回或做跟踪踪处理。5、差旅费报销销：1）凡因公出差差应事先（提提前七天）填填写“出差申请表表”，经相关批批准人审批后后方可请款。需需要借款的应应按借款程序序办理。出差差后需要报销销费用的应在在填写“差旅费报销销单”按报销程序序办理。2）交通费需按按

11、标准报销：在市内的交交通费应以公公众交通工具具为主，包括括：公交车及及地铁；出租租车仅可在上上述交通工具具无法使用的的情况下才可可以报销，任任何私人用途途或日常工作作中的出租车车费均不能视视为差旅费。3）员工可以购购买本地保险险公司的乘机机保险（旅客客航空意外险险），保险费费一般为二十十元。4）商务招待费费：任何的商商务交际费必必须是在合理理及必须的情情况下才能予予以报销。报报销时需写明明招待费的目目的及同行人人。5）电话费：所所有本地电话话使用酒店的的电话通话，任任何私人用途途的通话将由由员工本人承承担；长途电电话要使用员员工的手机通通话，员工应应二十四小时时保证手机的的正常通话，以以便于相

12、互之之间的沟通；如果需要员员工使用家庭庭电话办理公公司业务时，员员工应使用电电话卡通话，电电话卡中用于于公司业务的的部分将实报报实销。6）停车费：所所有公务合理理支出的停车车费都必须填填写在出差申申请表的“杂项”一栏中。6、日报表：每日营运部门需需向财务部门门递交的报表表有：营业日日报表及经总总经理核准的的卖品损耗及及招待情况表表。7、周报表：每周营运部门需需向财务部门门递交的报表表有：备用金金周报和盘点点表（周一至至周日）、PPO单清单和和对应的POO单及所附的的发票、预售售券盘点周报报（周一至周周日）、退票票及废票（周周一至周日）、卖卖品周库存盘盘点分析报告告（周五至周周四）、周“卖品库存

13、数数量明细表”(周五至周周四)、周库库存盘点记录录表（盘点人人签名）。8、月报表：每月营运部门需需向财务部门门递交的报表表有：卖品月月库存盘点分分析报告、月月“卖品库存数数量明细表”、月库存盘盘点记录表（盘盘点人签名）、月月办公用品盘盘点表、经总总经理签署的的月员工考勤勤表。9、损益表（SStatemment oof Proofit & Losss）：l 损益表是对当月月影城经营情情况的一个全全面的、综合合的、现实的的评估。管理理者在年度财财务预算被批批复后，参照照本月的损益益表来分析当当月的各项收收支数据与预预算数据的区区别，从而得得出经营管理理方面的现实实状况，以便便在下月做出出适当的调整

14、整。l 损益表中最重要要的参考值是是KPI（KKey Peerformmance Indiccator）值值，它主要包包括： 观众人数（Addmissiion） 卖品部平均交易易值（Conncessiion SPPP） 影片租金费（FFilm RRentall %） 卖品部成本率（CConcesssion COGs %） 平均票价（STTP） 薪资占总收入的的百分比（PPayrolll % aas of Totall Reveenue） 广告宣传费占总总收入的百分分比（Dirrect AAD cosst % aas of Totall Reveenue）对比上述KPII值就能看到到，过去的一一

15、个月中影城城在哪些项目目中的经营符符合预算要求求，哪些项目目的经营没有有达到预算要要求，由此查查找原因以便便改进。l 损益表的几点解解释： 月度广告宣传费费支出应不高高于全月票房房收入的4.5%; 月度薪资费用支支出应不高于于全月总收入入的8.5%; 月度法律费（知知识产权费）为为全月总收入入的2%；二、公司发票管管理制度:1、发票种类：l 地方税务局监制制统一式样零零售业发票类类l 地方税务局监制制统一式样服服务业发票类类2、发票保管及及开具：发票由影院财务务保管。任何何观众索取发发票均应由当当值值班经理理到财务部,由财务人员员负责开具.l 使用发票时，每每份（3联）发发票之间须加加垫板，每

16、开开完一份发票票就将垫板往往后挪一次，以以防止前后发发票之间有空空白未开造成成浪费情况发发生。l 发票使用注意事事项：n 发票封面、封底底必须保留，不不得丢失，若若有松动，请请用胶水粘牢牢；n 开具发票时应字字迹清楚，不不准涂改，同同张发票用同同种、同色笔笔书写；n 所有的项目必须须填写齐全，客客户名称，日日期，项目，金金额（大小写写）以及制单单人均不得省省略；n 开具发票时页面面顺序要从前前往后，不允允许跳页开具具发票，前后后页时间排序序也是从小到到大；n 发票应内容真实实，每份发票票联次一次复复写，上下联联内容和金额额一致；n 填开错误的发票票应各联齐全全，并各联加加盖“作废”字样图章；制

17、单人若开开错发票需作作废且发票联联、记账联已已撕下的，撕撕下的部分必必须用“胶水”靠左粘牢在在第一联存根根联之后；n 发票不准拆本使使用、不准转转借、代开、转转账、发票联联加盖财务或或发票专用章章。l 对于服务业发票票：所开具内内容仅限影院院营业执照经经营范围所定定，不得擅自自违规开具与与影院经营业业务不相符的的发票内容，否否则由此引发发的一切相关关税务及法律律纠纷由其完完全承担。目目前经营业务务所涉及的内内容限于“电影票”、“电影会务费费”、“租赁费”、“电影包场费费”“广告宣传传”等服务性质质的项目，但但服务行业发发票绝对不允允许出现“办公用品”、“食品”、“家具”等属于增值值税项目的业业

18、务。若开票票人实在无法法辨明顾客要要开具的业务务属于何种性性质，开发票票之前必须请请示财务总监监。对于零售发票：零售票只能能开具“食品”，不得开具具“文具”，“办公用品”，“家具”等远超公司司经营范围的的业务。四、招待费管理理制度：1、影城对已经经授权的、合合理支出的招招待费将予以以报销。2、招待费应事事先由使用人人填写申请，招招待申请中要要注明招待对对象，事由、标标准、等相关关内容，在总总经理批复或或呈报总报批批准后方可执执行。3、招待费只限限用于商业和和经营目的，建建立在为影城城服务的宗旨旨上。4、使用人应严严格按照预支支款项进行招招待活动，超超出部分需事事先得到总经经理的批准，否否则由使

19、用人人自己承担。5、招待活动后后应开具正式式发票，各项项目录应填写写清晰、正确确。6、使用人在报报销时应填写写报销单，按按报销程序上上交财务部审审批。五、招待券、预预售券操作流流程：& 说明预售券是公司内内部发行的购购买电影票的的有价抵用券券，观众可使使用支票、现现金、转帐等等方式到影院院指定销售人人员处购买，并并在有效期内内来影院消费费。招待券是公司为为经营需要，而而定制的一种种可免费换购购电影票的赠赠券。& 订购预售券和招待券券的设计和印印刷由公司指指定的广告公公司制作，首首次订货由总总部营运部根根由据影院票票价政策确定定预售券的面面值，并根据据需求量确定定首次订购数数,由财务部部出具统一

20、代代码和编码。注：不能出零价价票的影院招招待券印刷时时需增加副券券，副券上需需有与正券相相同的编码和和号码。& 入库、保管招待券和预售券券由财务统一一保管，收货货时需检查票票券面值、编编号、数量和和质量（纸张张克数、色彩彩、内容等）是是否符合公司司要求；然后后根据不同的的面值、编号号、数量登记记入库。& 领用/出库预售券和招待券券在出库时需需盖影城LOOGO章。LLOGO章由由财务人员保保管，影院总总经理监督使使用。n 预售券：影城销销售人员根据据销售状况填填写预售券券出库单，向向财务申领一一定数量的预预售券。申领领时写明领用用数量、面值值、编号、批批准人等，领领用后由销售售人员放入单单独的保

21、管箱箱内妥善保管管。n 招待券：影城总总经理根据营营运需求，申申领一定数量量的招待券；申领时填写招招待券出库单单，写明数数量、用途、领领用人、批准准人等.& 预售券销售n 影城业务助理负负责预售券的的销售。n 预售券按面值销销售，无折扣扣。n 出售的预售券需需有影城的LLOGO章和和有效期。有有效期最长三三个月，特殊殊情况需超出出三个月的需需报总经理批批准并在财务务部门备案。n 销售人员需记录录购票人的单单位、姓名、联联系电话、购购票数量、EE-MAILL等，以便日日后联系和寄寄发电影信息息；出售预售售券时需填写写预售券销销售单，记记录预售券的的面值、编号号和有效期，并并出具相应的的发票。n

22、销售人员将收入入连同预售售券销售单（如如有招待券赠赠送，需增加加招待券审审批单）交交当天值班经经理核对结算算。当支票付付款时，填写写支票明细细单。值班班经理需将预预售券收入记记入当天营业业收入并填写写营业日报报表中相应应项目,并按按正常交款程程序处理.票票房收到预售售券时，员工工在右上角打打孔（撕角），打打孔（撕角）的的预售券即作作废。值班经经理清点当日日回收券数量量、金额无误误后，用橡皮皮筋捆扎成册册。财务每天天回收前一天天的预售券、招招待券及其他他相关凭单。& 招待券发放影院经理可根据据营运需求赠赠送部分招待待券于：n 代替宣传费支出出，赠送媒体体或广告公司司换得广告宣宣传。此目的的支出的

23、招待待券需有书面面协议，影城城总经理根据据权限审批，并并由财务做好好相关登记；n 处理顾客投诉时时，赠送顾客客。处理顾客客投诉的招待待券，值班经经理根据审批批权限合理赠赠送，并在值值班经理留言言本上做好相相关记录。n 根据团体票招待待券赠送规定定和审批权限限，赠送少量量的招待票给给团体购票代代表。随预售售券/团体票票销售赠送的的招待券可由由销售人员申申请，值班经经理根据审批批权限和赠送送限额政策审审批。n 对外联系、公关关、招待政府府部门等，由由承办人酌情情申领，影城城总经理根据据权限审批，并并由影城财务务做好相关的的登记。任何发出的招待待券需填写招招待券审批单单，记录编编号和有效期期.对外联

24、系、公关关、招待政府府部门等将统统一赠送VIIP卡，影院院可将VIPP人员名单和和身份证号码码提供给总部部，由总部统统一制作后发发放至各影院院。招待券审批权限限：营运经理理同一公司或或个人每次最最多可批准44张，影院总总经理同一公公司或个人每每次最多可批批准8张。& 预售券、招待待券的回收：根据不同影片以以及总部的相相关规定，预预售券购票可可享受低于正正常票价十元元的优惠价格格，排片人员员在影片排片片时，在CMMTS系统预预售券票类里里输入不同影影片预售券购购票票价。当票房员工遇到到用预售券换换票的顾客，需需检查预售券券是否有LOOGO章、有有效期、是否否完整等。员员工选择预售售券票类，根根据

25、预售券票票价格出票给给顾客，将回回收的预售券券右上角打孔孔（撕角）放放入抽屉，同同时提醒顾客客不找零，本本券可贴钱及及累加使用，但但与其他优惠惠不可同时享享用等。例一：顾客用330的预售券券购买25元元的电影票（优优惠后价格应应为15元），不不找零，也不不可购买二张张电影票；电电影出票票类类：预售券，票票价按25元元出票，员工工需在30元元券背面写明明25元字样样，并请值班班经理签字确确认，该券作作25元结算算。面值多余余5元财务作作营业外收入入记帐。例二：顾客用二二张10元的的预售券换购购一张30元元的电影（优优惠后价格应应为20元），员员工将二张110元的预售售券钉在一起起，以示二张张券换

26、购一张张票，电影出出票票类：预预售券，票价价按20元出出票。例三：顾客用一一张10元和和一张15元元的预售券换换购一张300元的电影（优优惠后价格应应为20元），员员工将一张110元和一张张15元的预预售券钉在一一起，以示二二张券换购一一张票，不找找零（5元），电电影出票票类类：预售券，票票价按25元元出票。例五：顾客用二二张10元的的预售券或一一张20的预预售券换购一一张35元的的电影票（优优惠后价格应应为30元），贴贴5元现金，即即可换购一张张原价为355元的电影票票。电影出票票票类：预售售券，票价按按25元出票票。员工需在在10元券背背面写明贴现现字样。例六：顾客用一一张10元的的预售券

27、换购购一张30元元的电影票（优优惠后价格应应为20元），贴贴10元现金金，即可换购购一张原价为为30元的电电影票。电影影出票票类：预售券，票票价按20元元出票。员工工需在10元元券背面写明明贴现字样。如顾客持招待券券换票，需检检查招待券是是否有LOGGO章、有效效期、是否完完整等，选择择赠票票类，按按零价出票给给顾客，将回回收的招待券券右上角打孔孔（撕角）放放入抽屉；同同时提醒顾客客每券只可观观看一场电影影，特殊活动动，场次、见见面会等不可可使用。不能出零价票的的影院，持招招待券观影的的顾客，凭招招待券至票房房预订场次、座座位，票房员员工在招待券券的正付券上上都标明预订订的场次、座座位号，同时

28、时撕下付券；观众入场时时，检票口员员工先确认招招待券注明的的时间场次是是否有效，回回收招待券的的正券，影务务根据预订的的座位号和场场次领位。检检票口结业时时将当天回收收的招待券正正券交值班经经理，票房将将招待券的付付券结业时与与其它现金和和票券一起交交值班经理，值值班经理需将将票房和检票票口交回的招招待券正付券券核对是否一一致，第二天天将招待券正正券交给财务务销帐。招待待券付券与电电脑票根一同同保存。& 结算销帐：员工下岗时，将将当天现金收收入、支票和和回收预售券券、招待券由由保安陪同进进入现金房，分分别清点并填填写票房日日报表。值值班经理根据据CMTS系系统核对员工工收入、票卷卷使用是否正正

29、确，值班经经理将所有员员工上缴的现现金、支票、回回收预售券、招招待券等汇总总填写在营营业日报表，并并根据回收预预售券、招待待券面值分类类打捆，现金金和支票填好好解款单放入入指定保险箱箱；回收的预预售券、招待待券、营业业日报表等等其他报告第第二天交财务务财务收到回收的的预售券、招招待券，营营业日报表根根据编号销帐帐。& 盘点、核对：是否正确。确保保销售及领取取数量记录一一致。每月3日前销售售人员将本月月库存记录提提交财务,由由财务核查台台帐记录，并并盘点实际库库存数。财务部依照所记记录的“数量金额帐帐”进行二次核核查。六、公司固定资资产管理制度度：1、固定资产标标准：l 固定资产是指公公司使用期

30、在在一年以上，单单位价值在22,000元元以上,并在在使用过程中中保持原来物物质形态的资资产。l 除固定资产以外外的资产，列列入低值易耗耗品的管理。2、固定资产内内容：l 土地；l 房屋及建筑物；l 机器设备；l 电子设备；l 运输设备；l 工具及器具；l 管理用具等3、固定资产管管理部门：l 营运部为公司主主要固定资产产管理部门，负负责管理放映映、卖品等机机器设备及营营运工具及器器具；其他部部门零星采购购的部门使用用资产，由部部门负责人主主要管理。l 资产管理部门设设置固定资产产实物台帐；l 资产管理部设专专人负责对固固定资产进行行分类编号、购购建、验收、保保管、调拨、出出售、报废、定定期盘

31、点等有有关事项；l 资产管理部对每每项固定资产产的使用落实实到人，订立立相关的使用用、交接、丢丢失、损坏赔赔偿规定。4、会计核算处处理l 登记总账；l 登记固定资产明明细账；l 登记固定资产卡卡片。固定资资产卡片的登登记内容包括括：固定资产编号号名称；规格型号；入账日期、凭凭证编号；入账原值、累累计折旧、残残值率折旧年限、折折旧方法；使用部门；处所；保管人；资产转移记录录。l 在每项新增的固固定资产显眼眼处张贴标签签，标签上记记载固定资产产编号，并保保证该标签不不会被轻易撕撕毁、涂改。5、管理责任l 保管人或管理部部门应该建立立本人或本部部门管辖资产产清册；l 保管人或管理部部门应经常性性地检

32、查所管管辖资产，检检查内容包括括：资产是否完好好；资产使用是否否正常；资产处所是否否有较大变动动；其他情况。l 对于情况异常的的资产及时向向资产管理部部门报告。异异常情况包括括：较大程度破损损；已无法发挥资资产实质性功功能；资产无法在有有关记载的场场所发现，亦亦不知其去向向。固定资产的转转移、报废、丢丢失、借出等等其他情况。6、固定资产盘盘点：l 影院开张前的资资产移交盘点点至少在影院正式式开张的前两两周进行资产产移交，工程程部需将影院院全部完工资资产移交影院院营运部，并并由财务人员员现场兼盘。工工程部提供资资产移交清单单，并由工程程移交负责人人、影院总经经理及影院财财务主管共同同签字确认，移

33、移交方可确认认。l 营业期的资产盘盘点1）影院财务部部会同营运部部每年盘点二二次，另应于于每季度就固固定资产管理理登记卡册的的记录，每一一类别至少抽抽点十项。2）盘点依据为为上述时间点点账面记载的的资产情况。l 固定资产盘盈利利、盘亏1）影院财务部部按季、年盘盘点后提交固固定资产盘盈盈、盘亏报告告，报财务总总部审批,审审批权限见“公司财务审审批权限”规定。2）财务部依据据批准的固定定资产盘盈、盘盘亏报告进行行帐务处理。7、固定资产的的购置处理：l 各部门填写POO请购单，报报具有审批权权限的职能部部门审批。l 依照财务采购制制度，采购部部向供应商定定货。l 采购部收到资产产后，对资产产的规格、

34、型型号、性能、质质量等验收。l 依照财务付款制制度，报财务务部门请款。l 具体采购流程及及步骤见公司司“付款制度PPO管理流程程”。8、固定资产转转移、调拨处处理：l 固定资产在关联联公司间转移移及调拨，转转移部门需提提交“固定资产设设备调拨单”及申请报告告至具有审批批权限的上级级部门核准。l 经批准后，转移移部门将固定定资产转移登登记情况书面面通知财务部部，以便进行行帐务处理。l 资产转移方及资资产接收方相相关负责人需需分别在“固定资产转转移明细单”上签字，并并复印四份。其其签字权限见见“公司财务审审批权限”规定。（一一联转移方公公司备存；一一联接收方公公司备存；一一联移交方财财务部备存；一

35、联接收方方财务部备存存）9、固定资产出出售处理：l 固定资产如需出出售，应由公公司营运部提提交“固定资产出出售报告”及“固定资产出出售明细表”，报具有审审批权限的职职能部门核准准。l 财务部根据批准准的固定资产产出售处理报报告进行帐务务处理，并开开具发票及收收款。l 营运部根据财务务开具的发票票及收据办理理发货手续。10、固定资产产报废处理：l 固定资产报废，由由报废部门提提出“固定资产减减损报告”及两联“固定资产报报废毁损情况况单”，报具有审审批权限的职职能部门审批批。l 经核准后，一联联送营运部转转记“固定资产登登记卡”，一联会同同有关资料提提交财务部，财财务部依照审审批的固定资资产报废申

36、请请报告进行帐帐务处理。l 报废部门负责进进行实物处理理。11、固定资产产出租或外借借处理：l 固定资产出租或或外借，营运运部应先会同同会计部门后后按序呈具有有审批权限的的职能负责人人核准后，并并应制定出租租/外借合同同，原件送财财务部备存，合合同中应明示示修缮保养及及税收负担、税税金、运费、归归还期限、保保持原状、付付款期、付款款方式、附属属设备明细等等，其出入公公司应另填写写三联式出库库单，依照出出库单上审批批要求，经办办人、财务及及营运负责人人签字，一联联公司备存，一一联财务部备备存，一联被被借方留存。 l 固定资产要按规规定严格处理理、定期维护护保养，未经经公司总经理理批准不得外外借。

37、12、财务部每每月按各类固固定资产规定定的使用年限限，折旧率计计算固定资产产折旧，列入入有关的成本本费用核算。七、公司财产保保险：1、公司对经营营过程中的种种种风险购买买保险，这些些风险包括但但不仅限于：l 公司资产险是指在经营营过程中所涉涉及的公司人人员及财产等等的损失的赔赔付；l 员工保险是是劳动法规定定的企业应为为其员工购买买的五种保险险，包括养老老、失业、医医疗、工伤等等；l 其他相关险种。2、在购买保险险过程中所涉涉及的公司相相关信息：l 影城名称、影城城地址、开业业日期、总银银幕数、总座座位数、建筑筑模式；l 员工来源、管理理人员数量及及年薪总值、合合同制员工人人数及年薪总总值、计

38、时工工人数及年薪薪总值；l 资产及设备总价价值、预计年年均观影人数数、预计年均均票房收入；l 银行交易数据：每次最大交交易额、周交交易次数、交交易时间、负负责交易的人人数；l 现金存放：存放放地、存放最最大金额、保保险箱钥匙数数量及密码、掌掌管人、报警警器的设置及及品牌；l 其他安全信息：保安人数、值值班时间、本本地区公安支支持等。3、申报：各种保险条款中中赔付的突发发事件都应该该在二十四小小时内报告给给上级及相关关公安、保险险部门，如果果可能尽量提提供现场照片片及证人证言言。这些突发发事件包括但但不仅限于：l 火灾；l 偷窃（包括影城城及观众财物物）；l 设备损坏；l 观众物品及车辆辆损坏；