河海大学常州校区事业经费预算管理实施细则3223.docx

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1、河海大学常州校校区文件河海常校政220021104号河海大学常州校校区事业经费费预算管理实实施细则（试 行）第一章 总则第一条 为进一步规规范常州校区区的事业经费费预算（以下下简称预算）管管理，加强对对预算执行过过程的监督及及执行结果的的绩效考评，逐逐步建立公开开、公平、规规范、高效的的预算管理机机制，提高预预算资金使用用效益，保障障和促进校区区各项事业的的发展，根据据中华人民民共和国预算算法、高高等学校财务务制度及财财政部有关部部门预算管理理的要求，结结合校区具体体情况，制定定本办法。第二条 校区预算管管理的目标：一是确保各各项事业计划划对资金的需需要，促进事事业的发展；二是要充分分发挥资金

2、使使用效益，做做到少花钱、多多办事、办好好事。通过预预算管理从质质和量两方面面优化资源配配置，节约支支出，提高资资金使用效益益。第三条 校区年度预预算是综合反反映除国家和和地方政府拨拨付的基本建建设投资和独独立核算的校校办产业经营营收支以外的的全部资金收收支计划，具具体包括收入入预算、基本本支出预算和和项目支出预预算。第四条 收入预算指指校区年度内内通过各种形形式、各种渠渠道可能取得得的用于开展展教学、科研研及其他活动动的非偿还性性资金的收入入计划，具体体包括：财政政拨款、上级级补助收入、教教育事业收入入、科研事业业收入、经营营收入、附属属单位上缴收收入和其他收收入预算等。第五条 基本支出预预

3、算是指单位位为保障其机机构正常运转转，完成日常常工作任务而而编制的年度度基本支出计计划，包括：人员经费和和日常公用经经费两部分。人员经费预算包包括：基本工工资、津贴、奖奖金、社会保保障费、离退退休费、医疗疗费、住房公公积金及住房房补助、抚恤恤和生活补贴贴、助学金、临临时工工资、独独生子女保健健费和其他人人员经费等。日常公用经费预预算内容包括括：办公费、印印刷费、邮电电费、交通费费、差旅费、会会议费、培训训费、招待费费、福利费、工工会经费、劳劳务费、物业业管理费、维维修费、专用用材料费、办办公设备购置置费、专用设设备购置费、图图书资料购置置费和其他公公用费用等。第六条 项项目支出预算算是指单位为

4、为完成特定工工作任务或事事业发展目标标，在基本支支出预算之外外编制的年度度项目支出计计划。主要包包括：（一）专项计划划项目，是指指国家批准设设立的有关事事业发展的专专项计划、工工程、基金等等项目。（二）专项业务务项目，是指指单位为履行行其职能，在在开展专业业业务活动中持持续发生的特特定支出项目目，主要包括括：教学科研研资料讲议印印刷费、教学学科研用试剂剂耗材费、生生产实习费、招招生经费、教教材编审费、教教学科研差旅旅费、军训费费、租赁费、大大型设施专项项运行维护费费、网络运行行维护及网络络月租费、教教学改革专项项经费等。（三）大型修缮缮项目，是指指单位按照国国家有关规定定，经有关部部门鉴定需要

5、要对其危险性性房屋、建筑筑物及附属设设施修缮和大大型专业设备备修理等项目目。（四）大型购置置项目，是指指单位按照国国家有关规定定在基本支出出以外的设备备购置项目。（五）大型会议议项目，是指指单位按照国国家有关规定定召开的“一类会议”和经国务院院批准召开的的国际性会议议等项目。（六）其他项目目，是指除基基本建设类项项目和行政事事业类项目之之外发生的支支出项目。第二章 预算编制原原则第七条 预算编制坚坚持的总原则则是“量入为出、收收支平衡”。第八条 收入预算的的编制应保证证合法性、准准确性，注重重完整性，并并坚持积极稳稳妥原则，既既要考虑经费费来源渠道的的增加和收入入标准的增长长，又要尽量量核实收

6、入，避避免赤字隐患患。第九条 编制基本支支出预算的原原则（一）综合预算算的原则。在在编制基本支支出预算时，预预算内外资金金要统筹考虑虑、合理安排排。（二）优先保障障的原则。预预算安排首先先应当保障人人员经费及日日常公用经费费支出的合理理需要，以保保证校区的日日常工作正常常运转。（三）定员定额额管理的原则则。根据校区区各部门所承承担的职能和和业务特点，以以部门或实物物量为测算对对象，逐步建建立起各类支支出的单项定定额标准。第十条 编制项目支支出预算的原原则（一）科学论证证、合理排序序的原则。对对申报的项目目应当进行充充分的可行性性论证和严格格审核，建立立项目库，实实行滚动管理理，分轻重缓缓急排序

7、后视视当年财力状状况择优安排排，并体现出出预算年度校校区整体的事事业发展计划划。（二）追踪问效效的原则。对对当年安排的的项目的实施施过程及其完完成结果进行行绩效考评、追追踪问效。第三章 预算编制方方法第十一条 财务部部作为校区经经费管理的职职能部门，统统一归口管理理校区预算的的编制、审核核、申报等工工作。 第十二条 预算算编制实行零零基预算的编编制方法，财财务部根据校校区各部门职职能和任务要要求以及现有有公共资源的的配置情况，进进行预算收支支分类，根据据年度收入预预算情况逐项项确定支出控控制指标，按按照有保有压压 、确保重重点的原则，分分别轻重缓急急、统筹安排排。 第十三条条 年年度收入预算算

8、由财务部根根据校区事业业发展规模及及收入增长能能力统一分析析编制。第十四条 基本支支出预算由校校区各单位申申报的基层支支出预算汇编编组成。各单单位应全面考考虑本单位年年度事业发展展计划，并参参考以前年度度各相关支出出的执行情况况，按统一格格式填制并附附加说明后向向财务部申报报，由财务部部组织审核后后编制，并逐逐步建立起基基本支出预算算的各类定额额标准。其中中：基本支出人人员经费预算算的申报（参参附表一），根根据国家有关关工资及经费费管理政策、社社会物价水平平等，按照上上年实际支出出情况，并考考虑必要的支支出增长因素素分析填报。基本支出日日常公用经费费的申报（参参附表二），在在分析上年各各项日常

9、维持持性支出的基基础上，根据据本年度事业业计划和发展展规模，确定定相关维持性性支出的口径径、范围和标标准。第十五条 项目目支出预算由由各单位根据据校区事业发发展规划和本本单位年度工工作目标，按按照轻重缓急急排序后申报报。财务部按按照有关中央央部门项目支支出预算管理理的要求，组组织校区专家家咨询组对各各项目的可行行性进行审核核，并结合校校区年度综合合财力进行筛筛选排序后编编制。第十六条 申报各项项目支出预算算，应当符合合以下要求：1、符合财政资资金或学校资资金支持的方方向和范围。2、单位行政工工作和事业发发展需要安排排的项目。3、有明确的项项目目标、组组织实施计划划和科学合理理的项目预算算，并经

10、充分分的研究和论论证。第十七条 各单位向向校区申报项项目支出预算算，必须报送送项目申报文文本。项目文文本分甲类文文本和乙类文文本两种类型型（参附表三三），除专项项业务项目填填报乙类文本本以外，其他他项目均填按按甲类文本。财务部积极组织织向教育部申申报项目经费费，若经批准准进入教育部部项目库，则则作为中央级级预算项目管管理，未能进进入教育部项项目库的，校校区将根据项项目建设方向向和财力可能能，决定是否否作为校区级级项目编入年年度预算。第四章 预算申报报及审批程序序第十八条 预算申报报和审批程序序实行两个“二上二下”制。（一）申报中央央预算的“二上二下”制每年七月，校区区按规定格式式编报下一年年度

11、的预算，报报学校审核汇汇总后统一向向教育部申报报（一上）。教教育部根据财财政部审核确确定的基本支支出定额和项项目审批情况况，分别下达达基本支出预预算控制数和和项目预算控控制数（一下下）。学校再再根据下达的的预算控制数数正式编制下下年度预算并并上报教育部部（二上），经经审核批准后后正式执行（二二下）。（二）申报学校校预算的“二上二下”制每年十二月，校校区各单位按按规定格式向向财务部申报报下一年度的的预算，经财财务部审核分分析后统一编编制常州校区区下年度预算算，向学校申申报（一上）。学学校根据教育育部下达的预预算控制数及及财力情况，统统筹安排，下下达校区预算算控制数（一一下）。校区区各部门根据据下

12、达的控制制数重新制订订基本支出和和项目支出计计划，由财务务部编制正式式预算上报学学校（二上），经经学校批准后后执行（二下下）。第十九条 对已经按按十七条规定定被列入教育育部项目库的的中央级项目目预算，经教教育部下文批批复后，由学学校直接下达达执行。第五章 预算控制和和预算调整第二十条 财务部将将按照国家及及学校的有关关规定，依法法积极组织收收入，采取有有效措施确保保收入及时足足额到位，保保证收入预算算的正确执行行。因收入能能力及渠道发发生变化时，应应及时调整收收入预算，在在没有收入来来源增加时不不得追加支出出预算。第二十一条 基本支支出预算在执执行过程中，要要严格按批准准的内容及标标准控制各项

13、项支出，原则则上不做调整整，对单位应应该估计到的的费用开支，由由于工作疏忽忽未列入预算算的一律不予予追加。执行行中发生的非非财政补助收收入超收部分分，原则上不不再安排当年年的基本支出出，可报经上上级主管部门门批准后，安安排项目支出出或结转下年年使用；发生生的短收，则则须报经主管管部门批准后后调减当年预预算。若遇国国家出台有关关政策，对预预算执行影响响较大，确需需调整基本支支出预算的，由由上级主管部部门批准后调调整。第二十二条 项目支支出预算一经经批复，各单单位不得自行行调整。执行行过程中，因因项目发生终终止、撤销、变变更，引起预预算调整的，项项目单位必须须按照规定的的程序报批。第二十三条 校区

14、下下达各单位的的基本支出预预算，在使用用过程中坚持持“统筹安排、超超支不补、结结余留用”的原则；项项目支出预算算严格按已定定计划实施，并并坚持“超支不补、结结余收回”的原则，对对教育部项目目在完成后，结结余的资金报报经教育部批批准同意后，可可结转下年度度使用。国家家另有规定的的，从其规定定。第二十四条 财务部部将对预算执执行过程进行行监督控制，定定期分析、检检查各单位预预算执行情况况，并对资金金使用效益和和财务活动情情况进行评价价和监督。发发现问题及时时纠正。第二十五条 支出预预算中按规定定应当纳入政政府采购的支支出，须按照照国家有关政政府采购的规规定执行。第六章 绩效考评评第二十六条 年度终

15、终了，各单位位须将各项经经费使用情况况逐项统计并并上报财务部部，财务部将将对年度预算算进行综合对对比分析，并并进行合理性性、合法性、效效益性评价。其其中：各类项项目支出还需需详细说明项项目完成情况况、实现的目目标、达到的的效果等，由由校区专家咨咨询组验收、总总结并进行绩绩效考评，考考评工作按照照财政部有关关规定办理。第二十七条 对中央央级项目的完完成情况、实实现的绩效、项项目验收和总总结材料需报报教育部，接接受教育部对对该项目的验验收及绩效考考评。第二十八条 校区对对预算执行过过程中违反国国家有关法律律、法规和学学校财务规章章制度的行为为，依照国家家和学校有关关规定进行处处理。第二十九条 本细

16、则则由财务部负负责解释。第三十条 本细则自颁布之之日起实施。附件：1、基本本支出人员经费费预算申报表表； 2、基本支支出公用经费费预算申报表表； 3、甲类项项目申报书； 4、乙类项项目申报书。 河海大学常州校校区二OO二年十一一月二十五日日21附表一：基本支出人人员经费预算算申报表填报单位： 单位：元元人员支出对个人和家庭的的补助支出合计基本工资津贴奖金养老失业等社保保金其他小计离休费退休费抚恤金和生活补补助医疗费公积金及住房补补贴助学金其他校内津贴临时工资加班费及其他独生子女费探亲其他单位负责人: 填表表人: 附表二:基本支出日日常公用经费费预算申报表表填报单位： 单位：元元办公费印刷费水电

17、费邮电费交通费差旅费会议费培训费招待费福利费劳务费物业管理费维修费专用材料购置办公设备购置专用设备购置交通工具购置图书资料购置其他合计 单位负责人人: 填表人: 【填表说明】1、培训费、福福利费由组织织人事部归口口申报； 2、招待待费由三办归归口申报；3、维修费、设设备购置费由由资产部归口口申报； 4、水电电费、物业管管理费由后勤勤部归口申报报。附表三：项目申报书（甲甲）项目名称： 项目编码： 项目单位： 上级单位： 中央部门： 项目负责人联系电话单位地址邮政编码项目类型行政事业类类项目 .基本建设类类项目 .其他类项目目项目属性延续项目 .新增项目预算科目 类类 款款项目申报理由及及项目主要

18、内内容项目总体目标阶段性目标实施阶段目标内容时间（月）第一阶段第二阶段项目组织实施条条件项目采购方式集中采购 .部门组织统统一采购 .单位分散采采购品 名数 量金 额附件：项目支支出预算明细细表附件：项目可可行性报告项目支出预算明明细表 单位位：万元项目支出预算及及测算依据项目资金来源来源项目金 额合计财政拨款其中：申请当年年财政预算预算外资金其他资金项目支出明细预预算支出明细项目金 额合计.测算依据及说明明项目申报书（乙乙）项目名称：项目编码： 项目单位： 上级单位： 中央部门： 项目负责人联系电话单位地址邮政编码项目类型行政事业类类项目 .其他类项目目项目属性延续项目 .新增项目预算科目 类类 款款项目申请理由及及项目主要内内容附：项目支出预预算明细表附 项目支出预算明明细表 单位：万元元项目支出预算及及测算依据项目资金来源来源项目金 额合计财政拨款其中：申请当年年财政预算预算外资金其他资金项目支出明细预预算支出明细项目金 额合计.测算依据及说明明