某公司资产使用效果考察分析报告5558.docx

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1、制度名资产使用效果考考察报告电子文件编码GLWA0877页码2-1厂流动资金金使用效果考考察报告厂是生产小小型交流电动动机的专业厂厂，近几年来来，该厂生产产连年发展，品品种不断扩大大，销量大幅幅度上升，为为国家提供了了大量的积累累和外汇收入入。同年相相比，年该厂工工业总产值(按不变价)增长2.2倍，产产量增长2.2倍，品种种规格增长22.3倍，质质量稳步提高高，已有388%的产品达达到国际标准准。产品不仅仅畅销全国，还还远销欧美和和东南亚。近近三年，出口口电机共达万台，创创汇万美元元，税利总额额达万元。但从资金使用分分析来看，还还存在一定的的差距。定额额流动资金周周转天数年为天，比年天慢天，相

2、对对多占用流动动资金万元。一、流动资金周周转缓慢(一)产品降价价，销售收入入减少，影响响流动资金周周转天。(二)产品直接接对外后，资资金结算方式式改变，使流流动资金周转转缓慢天。该厂出口产品原原由外贸公司司经销，产品品完工后，工工贸双方立即即结算，付款款周期最长天。去年，工工厂直接对外外销售，外贸贸公司代理发发运和外汇结结算，要等商商品上船6个月后，外外商将贷款汇汇入，再由外外贸公司按月月结算，货款款回笼期大大大延长。据统统计，该厂年中中期发出到年年底没有回笼笼的出口产品品占用资金达达万元，影影响当年销售售收入万元，比比年慢慢天。二、定额资产占占用额上升(一)由于出口口产品品种增增加而使资金金

3、多占用万元；国外外进口轴承、出出口包装物等等储备增多而而使资金多占占用万元。签发人责任人签名制度名资产使用效果考考察报告电子文件编码GLWA0877页码2-2二)库存材料结结构不合理，主主要材料储备备偏低，辅料料储备偏高，以以致该厂年曾几几度出现过停停工待料现象象。(三)产品单位位成本增加。以以可比产品按按加权平均计计算，年单台成成本平均为元，比比年增增加元，年库存量台，成品品资金多占用用万元。(四)产销率降降低，成品库库存上升。其其中A系列电机年平均均产销率仅为为%，比年减少%，即相对减减少销售台，平平均占用资金金万元；B系列电机年产销销率平均为%，比减少%，即相对减减少销售台，多多占用资金

4、万元。三、几点建议为进一步挖掘资资金潜力，减减少资金占用用，加速资金金周转，提出出如下建议：(一)抓采购供供应计划管理理，特别是在在制订一系列列辅料采购计计划时，优先先考虑现有库库存，逐步使使库存偏高的的材料资金压压下来，可压压低万元以上上。(二)抓产销率率的提高，如如能使产销率率提高到年%的水平，则则成品库存量量可比年库存量量减少三分之之一，即可压压缩万元资金金占用。为实实现这项目标标，应着重抓抓生产均衡率率，同时，抓抓产品验收、装装箱、发运、托托收结算各环环节的协调工工作。(三)通过外销销贸易谈判，争争取缩短货款款回笼结算期期限。以该厂厂与德国公司业业务为例，产产品发出后，货货款实际回笼笼期达8个月。如趁趁贸易协定谈谈判的机会，促促使外商改为为信用证结算算方式，则可可缩短结算在在途期4个月；再与与代理出口的的外贸出口公公司协商，货货款当月划付付，则又可平平均缩短半个个月的结算在在途期，从而而加速资金周周转。财务科经济分析析小组年月月日签发人责任人签名