新设分公司财务处理细则10901.docx

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1、TO：全国各办事处 CC:企管办/营销部 FM：财务部 DATE： 年 月 日SUB：办事处账务处理细则 18/18为保证办事处资资料正确性，提提升办事处资资料报送效率率，力求公司司与办事处数数据同步，同同时规范办事事处会计业务务处理标准，现现对办事处账账务处理及物物流流程制定定以下细则，望望遵照执行：一、 日报表管理细则则1，登账时间：要求日报表表登账时间与与客户账、发发货出库单、货货物发货时间间一致，并同同时登账，做做到日清日结结;2，包含内容：日报表包含含：“客户期初余余款情况”、“客户的发货货记录”、“客户收款记记录”、“各客户的期期末余款情况况”、“办事处会计计的货款汇款款情况”、“

2、办事处备用用金结余情况况”3，具体要求：A， 客户期初余款情情况：按客户户账目，反映映当天有发货货客户的期初初余款情况；B， 客户发货记录： 按发货单单，登记当天天各客户的发发货（含物料料）账务，逐逐笔登记，包包括每张单据据的“单据号”、“总发货数”、“总销售金额额”等信息；C， 客户收款记录：按收款收据据，登记当天天各客户的收收款账务，并并注明该收据据的“收据号”、“收款类型”、“收款金额”等信息；D， 客户的期末余款款：根据期初初余款、发货货、收款，计计算出当日最最后一笔发货货的余款，在在日报表上反反映；E， 货款汇款情况：货款要求由由客户直接汇汇到公司指定定的账户上，如如有收现金的的，当

3、天由会会计汇入公司司指定的账户户上。确有困困难的，第二二天上午必须须汇出。同时时在日报表中中反映具体原原因,并经办办事处经理确确认属实；4，报送时间：各办事处在在次日9：000前将日报报表传回公司司物流，另传传一份电脑资资料给公司财财务部销售会会计；5，登账流程：A， 审核基础资料：办事处会计计在做日报表表之前，应再再次审核客户户的余款、当当天销售、汇汇款、备用金金耗用等资料料是否正确；B， 按基础资料登日日报表：办事事处会计将审审核好的基础础资料分别入入账，并在制制表人处签名名确认；C， 日报表附件资料料：办事处会会计将日报表表做好后，按按日报表内容容顺序依次附附上：“收款收据”、“成品（物

4、料料）销售单”，并装订完完毕交办事处处经理审核（注注：附件必须须按日报表中中的顺序，按按客户按单据据序号排好）；D， 办事处经理审核核日报表：办办事处经理收收到装订好的的日报表后，对对当天“发货”、“收款”、“客户余款”、“货款汇出”、“报销”、“备用金余款款”等进行严格格审核，并签签名确认后返返还给办事处处会计；E， 日报表传真：办办事处会计将将已经办事处处经理审核好好的日报表传传真至物流，另另传一份电脑脑资料给公司司财务销售会会计；F， 物流审核：物流流收到日报表表后,对当天天的发货“数量”、“折扣”、“客户欠款”等资料进行行审核，签名名确认于次日日14：000前给至销售售会计；G， 销售

5、会计审核：销售会计对对日报表进行行审核，并与与相关资料进进行核对，如如发现问题，及及时反馈给公公司物流和办办事处会计。确确认无误后签签名登账。 6, 装订日报表表：每天都要要将日报表-收据-发货货单-物料非非赠送单-物物料赠送单的的顺序排好,并每天签名名装订好，分分批寄回公司司;7，异常处理 A系统统单据更改：凡涉及到系系统单据更改改的，必须依依据相关资料料，由办事处处财务核实是是否正确：如如正确无误则则不允许更改改；如经核实实有误，立即即通知公司物物流、销售会会计核实后进进行单据更改改（如遇跨月月公司已结账账，就必须书书面提出申请请，由办事处处经理签名确确认传至公司司物流，由公公司营销负责责

6、人等审批，审审批后才允许许更改单据）。办办事处会计将将更新日报表表及相关客户户账务，经办办事处经理重重签后传回公公司物流及财财务；B 报表更改：凡涉涉及到日报表表更改的，必必须由物流、公公司财务认可可后，由办事事处会计向办办事处经理汇汇报，进行更更改，并注明明原因，重新新传回公司；C 遇办事处经理出出差等原因，确确实无法签名名的，可由办办事处会计先先行传真回公公司，待办事事处经理返回回后，第一时时间交送补签签；二、 物流管理流程 （一）办事事处收货1， 收货核对：办事事处在收到公公司发货的当当日，仓管立立即对照发货货单清点发货货货品款号（或或物料名称规规格）、数量量、颜色、尺尺码，并在公公司发

7、货单做做好标记，核核对无误后签签名确认，并并将单据交文文员；2， 确认收货：文员员收到仓管确确认好的单据据，调出电子子单据，并在在电脑系统确确认收货，如如果遇跨月份份的电子单，为为了和公司口口径保持一致致，必须确认认到当月；3， 异常收货处理：A收货复点：仓管点数时时发现实收货货品与单据上上有差异，由由文员进行复复点，会计进进行监盘；B书面反馈：复点后如仍仍然有差异的的，由仓管写写出办事处处收货差异反反馈表，会会计进行确认认，由文员传传回公司物流流；C时间要求：文员将跟踪踪处理结果，要要求公司物流流一星期内查清清并答复；D 处理结果：处理理结果有三：a) 仓库少发、多发发或串款：1物流写出办办

8、事处收货差差异反馈表的的处理结果，经经仓库、营销销负责人及公公司相关领导导批准。2将此表传真真至办事处，复复印一份至公公司财务；3物流在发货货单中进行数数据调整，少少货开负数冲冲、多发开正正数补的原则则开列单据；4财务根据处处理结果通知知书进行审核核确认；5仓库按处理理结果确认出出库；6办事处按处处理结果，核核对电子单确确认收货；b) 物流公司丢失 ，由公司物物流部追究物物流公司责任任，并由物流流比照前条程程序进行账务务处理；c) 办事处点数有误误，不作调整整，并书面反反馈至办事处处。 （二）办事事处发货 1，发发货原则：采采取先收款后后发货的原则则，严禁欠款款发货，要求求办事处经理理把关，办

9、事事处会计监督督；2，配货单：客客户主任根据据各客户订货货、补货资料料，对各客户户进行统一安安排，开出配配货单，并通通知仓管；3，捡货单：仓仓管按配货单单进行捡货，开开出一式三联联的捡货单（第第一联由仓管管留底、第二二联财务联、第第三联客户联联），捡货单单必须有包含含：“捡货日期”、“客户”、“具体明细码码数”、“捡货人”等信息，并并将客户联、财财务联交由文文员；4，系统录入：文员按捡货货单录入系统统，并在捡货货单做好已录录系统标注，签签名确认；5，会计审核：会计按捡货货单、系统资资料对数量、折折扣、销售金金额等进行审审核，计算出出该单的销售售款，结合客客户余款，计计算出客户应应汇款，反馈馈给

10、客户主任任；6，通知客户：由客户主任任通知各客户户汇款，将该该批货应汇的的款额知会客客户；7，开具收据：客户汇款，将将“银行回联”传真至各办办事处，办事事处会计根据据“银行回联”或“实收现金”开具收款收收据，并将收收款收据给至至办事处经理理签名；8，审核批发单单：客户货款款汇回后，如如不欠款，由由办事处会计计审核，并打打印出“销售批发单单”一式两份，将将在两份销售售批发单上详详细注明各客客户的“上期余款”、“本次汇款”、“本次发货款款”、“本次余款”等相关客户户余款情况，并并签名确认标标示可发货。一一份放在货里里，作为客户户核账对账的的依据，一份份作为日报表表附件；9，相关单据处处理：将“销售

11、批发单单”、“客户收据（客客户联）”、“捡货单（客客户联）”装订给至客客户主任；10，通知发货货：文员按相相关资料，开开“放行条”（放行条上上必须注明：“客户”、“总数量”、“总包数”），由办事事处经理及会会计审批后，文员将相关资料交至客户主任，由客户主任通知仓管发货；11，仓管发货货：仓管接到到发货相关资资料后，查是是否有相关人人员签名；并并将“销售批发单单”、“客户收据”、“捡货单”放入货里。整整理发货至物物流公司，并并签回物流凭凭证交财务；并在“放行条”上签名注明明已发货，返返还财务； 12， 确认出出库：文员对对已发货的货货品，进行出出库确认；13，日报表登登记：办事处处会计在进行行日

12、报表登记记；14，资料整理理：办事处会会计将日报表表、收款收据据、销售批发发单、捡货单单、放行条等等资料整理，进进行装订；说明：为了避免免货品丢失，办办事处发货必必须到正规物物流公司发货货。计划内所所发的货品，完完全可以按计计划，提前安安排客户提货货。对于少数数较急的货品品，可以由客客户指定的车车发往客户，且且须跟踪到位位，直到货品品核对清楚为为止； （三）客户退退货 1，退退货原则：办办事处严格审审核客户退货货，按照双方方合同规定的的方式、条件件退货，凡不不符合退货条条件的一律不不准私下退货货；2，次品退货：A暂收次品:凡客户提出出并退至办事事处“次品”，如办事处处能单方面确确认此货非次次品

13、或此次品品为客户所造造成的，办事事处可拒绝收收货。不能确确认的则由办办事处暂收客客户此货品,并开出暂收收条给至客户户;B通知物流：书面通知物物流，在物流流同意的情况况下，办事处处可将退回的的次品退回公公司；C总仓收货：总仓收到退退货清点无误误后，通知公公司物流。由由物流通知品品保部检验；D品保检验：品保部对退退回的次品，进进行严格的检检验，并写出出客退次品品验货报告，交交物流及财务务；E物流处理：确实由公司司造成的次品品，作相应的的退货处理，并并书面通知办办事处，可以以办理客户退退货手续。如如由客户造成成的，将次品品退回办事处处，并由办事事处退回各客客户，不作相相关账务处理理；F销售会计审审核

14、：销售会会计对办事处处退回单进行行审核；G总仓确认入入库：成品仓仓库确认入库库收货；H办事处次品品处理：办事事处接到客客退次品验货货报告及物物流通知后, 对不允许许退货的,由由公司发往办办事处,办事事处接到货品品后及时通知知并退回客户户。可办理客客户退货的,做客户退货货账务处理及及做退回公司司账务处理，录录入分销系统统，在日报表表中做出相应应的登记；I销售会计进进行账务处理理：销售会计计按出库记录录，进行分类类账务处理。3，正品退货：A正品退货原原则：一般情情况下，不允允许退货。除除非相关合同同规定，第一一次货品可退退货，并按相相关比例进行行；B正品退货条条件：按合同同规定，首批批货品可以退退

15、货及换货，或或公司在统一一安排下通知知各办事处退退回货品；C退货申请：办事处对于于客户要求退退回的货品，必必须由客户提提出申请；D办事处申请请：办事处结结合实际情况况，提出退货货方案及处理理方法，做出出申请给至公公司营销部；E营销审批：公司结合各各办事处客户户特点及经营营状况，对各各办事处申请请正品退货的的方案及处理理方法做出具具体意见，营营销负责人、企企管办相关成成员、董事长长批准。将处处理意见交办办事处及财务务；F办事处处理理：办事处收收到申请退货货处理意见，如如不准退货的的，一律不准准退货。如批批准退货的，按按批准的条件件通知客户退退货。办事处处会计按相关关处理方法进进行账处处理理，录入

16、分销销系统，在日日报表中做出出相应的登记记；将处理结结果反馈至公公司销售会计计。G销售会计进进行账务处理理：销售会计计按出库记录录，进行分类类账务处理。（四）办事处退退货公司1，次品退货：同客户退货货中的次品退退货程序； 2，正品退退货：实物退货：A退货条件：原则上不允允许退货。办办事处订货及及备货货品，全全部由办事处处负责就地销销售，除非办办事处申请由由相关负责人人批准或因公公司统一安排排等情况下，才才允许退货；B退货申请：办事处对于于要求退回的的库存货品，必必须提出申请请，并注明退退货原因。办办事处结合实实际情况，提提出退货方案案及处理方法法，做出申请请给至公司营营销部；D营销审批：公司结

17、合各各办事处客户户特点及经营营状况，对各各办事处申请请正品退货的的方案及处理理方法作出具具体意见，营营销负责人、企企管办相关成成员、董事长长批准。将处处理意见交办办事处及财务务；E办事处处理理：办事处收收到申请退货货处理意见，如如不准退货的的，一律不准准退货。如批批准退货的，按按批准的条件件通知客户退退货。办事处处会计按相关关处理方法进进行账处处理理，录入分销销系统，在日日报表中做出出相应的登记记，将处理结结果反馈至公公司销售会计计。F销售会计进进行账务处理理：销售会计计按出库记录录，进行分类类账务处理。办事处调货：A调货条件：由于营销策策略及地区气气候等差异，有有些货品存在在各办事处之之间进

18、行调拨拨，营销部必必须将货品进进行周密安排排，进行货物物的调拨；B物流分析：物流对各办办事处的货品品进行分析，了了解各办事处处货品库存、销销售状况；C物流协商：针对各办事事处情况，物物流与各办事事处进行协商商，协商货品品调拨事宜；D物流申请：物流经与各各办事处协商商后，提出申申请，附上需需调的各款式式的数据，并并做出具体调调拨安排及处处理方案；E审批：营销销负责人审核核调拨的货品品的可行性，并并做出审批意意见；F物流通知：物流按营销销负责人的审审批意见，做做出相应的安安排。对允许许调货的，通通知办事处发发货；G办事处发货货：办事处按按通知发货，并并将列出已发发数据给至物物流，H物流开单：物流将

19、发货货办事处做出出退货处理（在在发货里作负负数退货），生生产相应的电电子单，对收收货办事处做做出库处理，并并生产相应的的电子单；I销售会计审审核：销售会会计对出库单单进行审核；J仓库确认：仓库对调货货单进行退库库、出库确认认；K办事处确认认：发货办事事处对电子单单进行核对并并确认，收货货办事处收到到货品并核对对进行确认；三、 客户账管理细则则1， 账目依据：按“收款收据”、“发货单据”结合相关日日报表，对各各客户的账务务进行逐笔登登记；2， 账目信息：客户户账目包含：“发生的日期期”、“科目名称”、“摘要”、“发货/扣款款”、“收款”、“余款”、“备注”等；3， 登账方法：日 期：按经济业务务

20、发生的实际际日期，在客客户账中进行行登记；科目名称：科目目名称有三类类，分别核算算客户货款为为“预收账款”、核算客户户合同保证金金的为“合同保证金金”、核算客户户订货保证金金的为“春、夏、秋秋、冬季订货货保证金”；摘 要：注明经济业业务发生的简简要内容。如如收客户款，必必须注明“收据号”、“收款类型”，发货至客客户必须注明明：“发货单号”、“发货件数”；发货/扣款：此此项目按发货货销售单据登登记该笔业务务的发货金额额，或代扣代代垫款项的具具体金额；收 款：此项目按收收款收据，进进行登记每笔笔收款的金额额；余 款：按“收款”减去“发货/扣款款”就得出余款款。要求每笔笔经济业务发发生时就求出出具体

21、余款，计计算方法为：“本次余款”=“上次余款”+“本次收款”-“本次发货/扣款”；备 注：将一些重要要的记录在每每笔中反馈；4，客户对账：办事处客户户账，一个星星期至少同客客户核对一次次，每月至少少有一次客户户签名传回；5，注意事项:不准另设账账套，不准欠欠款发货，公公司将不定期期抽查，一经经发现从严追追究。四、 货款管理细则1，开收据：收收到客户现金金或银行回联联，应立即开开具一式四联联的收据。将将客户联给至至客户；（如如果是客户汇汇款，将收据据与发货资料料一起寄给客客户）；2，登账：按收收据登记相关关账务；3，汇款：将当当天的汇款直直接汇入公司司指定的账户户，不得挪用用；4，回传银行回回联

22、：汇款的的银行回联在在次日9：000前传回公公司出纳；5，银行账户查查询：各办事事处设立本地地银行账户，对对于客户直接接汇入公司账账户的，如果果没有收到银银行回联，可可以自行电话话查询汇款情情况，如果客客户传真银行行回联不清或或无法提供银银行回联的，由由办事处会计计查询后写出出证明，并由由办事处经理理确认，传公公司出纳；6，办事处经理理监督：办事事处经理对每每天的汇款情情况进行负责责监督。注：收据说明：A， 收据联式：由总总公司统一登登记发放，一一式四联，第第一联（白）存存根联由寄回回公司财务、第第二联（红）客客户联交客户户、第三联（蓝蓝）会计联交交公司财务、第第四联（黄）记记账联由办事事处记

23、账后留留底）；B， 开收据依据：收收客户货款时时必须开具收收据，收到现现金时根据实实收的现金开开具收据，并并在收据上注注明“现金”字样。收到到客户汇款银银行回联时，根根据银行回联联开具收据，并并在收据上注注明“转账”字样。C， 存根联：一本收收据开完后，存存根联必须寄寄回公司；D， 客户联：随发货货一起发给客客户，或亲自自交给客户手手中；E， 会计联： 连同同日报表一起起寄回公司财财务，作为财财务登账依据据；F， 记账联：由办事事处作为做账账依据，并由由办事处会计计存底保留；G， 所有收据必须连连号管理，不不准缺页。对对于作废收据据，必须写上上“作废”字样，由办办事处会计及及办事处经理理确认，

24、并四四联必须全部部保留；H， 违返者按办事事处管理规定定第四条收收款管理进行行处理。五、 盘点管理流程1，盘点目的：为了增强办办事处人员对对货品的监管管力度，尽量量避免物流中中出现的人为为差错。使办办事处数据能能够快速的与与公司关联，提提高办事处销销售能力。为为有关营销策策略提供全面面、准确的数数据资料；2，时间范围：各办事处安安排在月中113-16日日进行盘点。盘盘点时间为22天，清查时时间为1天，整整理1天。44天盘点完成成以后当天或或次日将资料料寄交回公司司物流；3，差异原因:盘点出现的的差异原因非非常多，可以以经过盘点了了解各物流流流程中出现的的相关问题，主主要原因有以以下几点：收收货

25、差异、时时间差异出现现的未达账、退退货差异、漏漏单、多输单单据、错盘、错错录盘点、少少给盘点单等等差异问题。为了减少上述差异，通过组织盘点，可以减少工作中出现的差错，及时纠正工作中的漏洞；4，流 程准备工作：各办事处在在盘点时,应应注意到所有有客户的账是是否已核对好好、出库单是是否都登记入入账、收货单单是否确认入入库、退货是是否录入系统统等事前工作作。这些都会会影响盘点的的准确率，在在盘点前，一一定要求将此此检查清楚；盘点时间：盘点时规定定时间，在规规定的时间内内尽量不要发发货；盘点人员：所有人员都都参与盘点，责责任到人到区区；发货的调配配：在盘点时时,仍有发货货,进货的。这这个时间点上上，办

26、事处要要在将进货、发发货数据调整整到盘点的数数据上；签名确认：办事处盘点点责任到人，由由各盘点人统统计出每张盘盘点单的总盘盘点数,并签签名确认，交交给仓管；统一编号：仓管将收到到的盘点单统统一整理,检检查盘点单是是否完整，是是否有漏盘等等现象,统一一编号，交由由文员；盘点单的统统计：文员按按盘点单录入入电子表格，必必须录入盘点点单、款号、明明细码数量等等；会计核对：会计对当期期截止到盘点点日的数量进进行处理，并并根据“上期的结存存”、“本期进”、“本期出”、“本期退货”等相关资料料，计算出截截止到盘点日日的账面结存存，结合文员员录入的盘点点，做出成成品进销存盘盘点差异表，得得出当期的差差异数，

27、交由由仓管；盘点清查：仓管在盘点点完后1个工工作日内，立立刻对差异进进行检查，组组织盘点人进进行再次确认认，如有检查查出错，更正正盘点表，并并由盘点人签签名确认，并并将结果交由由会计；报表输出：会计将进行行再次整理，输输出成品进进销存盘点差差异表，并并由仓管、会会计、办事处处经理签名确确认；盘点电脑单单的录入：文文员按新的盘盘点单，将录录入到分销系系统中。录入入完成后，由由会计进行审审核确认；5，盘点资料的的报送：办事事处将盘点单单、成品进进销存盘点差差异表寄回回公司。清查查完成当天或或次日10：00前寄回回公司物流，并并将相关电脑脑资料传回公公司财务进行行核对。6，计算方法：A，月末盘点计计

28、算方法 公式1：月月末账面结存存=期初结存存+月末进-月末出+月月末退库公式2：月末盘盘盈盘亏= 月末账面结结存-月末盘盘点B，月中盘点计计算方法：说明：可以将差差异作为本月月差异处理，在在月底出报表表时，计算出出截止到月底底的账面结存存，用账面结结存反推出应应结存； *月中报报表的处理公式1：月中账账面结存=期期初结存+月月中进-月中中出+月中退退库公式2：月中盘盘盈盘亏= 月中账面结结存-月中盘盘点 注明：如盘盘点日期7月月15日，那那本期为7-1日至7-15日的数数； *月末报表的的处理 公式1：月月末账面结存存=期初结存存+月末进-月末出+月月末退库 公式2：月月末实存= 月末账面结结

29、存-月中盘盘点（反推）注：办事处自营营店的盘点方方法与各办事事处相同。六、 备用金管理流程程(一)备用金预预算汇款流程程1、 备用金用途：备备用金用于办办事处日常开开支，包括办办公费、差旅旅费、电话费费、水电费、运运输费、业务务交际费、租租赁费、其他他费等；2、 拨付方式：公司司按月定期拨拨付给办事处处备用金，办办事处费用在在备用金中列列支；3、 预算费用：公司司根据各办事事处费用水平平，先办事处处评估一个备备用金额度标标准。办事处处每月28日日前将费用开开支预算计划划传真总公公司营销部；4、 备用金账目：办办事处会计在在每月29日日前将备用金金借支报销销账传真至至销售会计；5、 营销审核：公

30、司司营销部对办办事处预算进进行审核签名名，给至销售售会计；6、 会计审核：销售售会计根据办办事处的备备用金预算标标准、借借支报销账、开开支预算计划划进行审核核，计算出下下月办事处需需用备用金，然然后减去上月月剩余的备用用金，得出下下月应汇各办办的备用金，并并做出相关备备用金调节表表，并附上月月借支报销销账和下月月开支预算算计划交营营销审批；7、 营销审批：营销销对各办事处处的备用金进进行再次审批批后，交销售售会计；8、 汇各办备用金：销售会计对审审批过后的备备用金登账，经相关财务领导批准后，即可汇款至各办事处会计；9、 异常开支：对于于异常的开支支，没有列入入预算的开支支，但必须支支付的费用。

31、必必须提前进行行申请，由营营销部负责人人审核并经公公司领导审批批后给至财务务后支付。（二）备用金的的支出流程1，借支流程：A， 借支范围：包括括办事处人员员因出差、购购买办公用品品、伙食费开开支等办事处处日常开支的的需要；B， 填写借条：借支支人填写借支支申请，注明明借款原因、借借款人、借款款日期、借款款金额、归还还日期等，交交办事处经理理审批；C， 办事处经理审批批：对借支人人借款原因、金金额等因素进进行审核，符符合办事处处管理规定的的，给予批准准；D， 借支通知：借款款人及经理，对对借支需做出出相应的安排排，必须提前前通知办事处处会计准备现现金；E， 办事处会计审核核：办事处会会计对借款人

32、人各项指标进进行严格审核核，对不符合合要求的或需需要相关领导导批准的，退退回借支人，不不予借款。对对于符合相关关规定的，开开出借支单由由借款人签名名，给予借款款人现金；F， 借支登账：办事事处会计对借借支人借条，逐逐笔登记办事事处借支报报销账；G， 借支人还款：在在还款清账上上，必须严格格按归还日期期要求逐笔清清销，不准拖拖延还款，在在5天内必须须报账；H， 注意事项：借款款金额、归还还日期等不准准超出规定的的标准，严格格按办事处处管理规定第第十四条分级级批准权限； 2，报销流程：A， 报销时间：所有有报销，必须须在此笔借款款计划还款日日期内或出差差返回两天之之内进行报销销；B， 报销填写：按

33、办办事处管理规规定第六条条“报销单管理理”中的规定填填写，交办事事处经理审批批；C， 办事处经理审批批：办事处经经理对各人员员的报销，按按相关规定，将将进行初审，签签名给办事处处会计；D， 办事处会计审核核：办事处会会计对各项报报销进行严格格的审核，对对不符合规定定的，不予报报销，对符合合规定的， 给予报销，并并签名统一编编号；E， 报销登账：办事事处会计对报报销单据需逐逐笔登记到办办事处借支支报销账中中，并清算各办事处处人员借支余余额；F， 支付报销：办事事处会计按借借支余额，同同报销人对账账务，以多退退少补的原则则进行账务处处理；G， 报销单据寄回：报销单分两两批报销寄回回，第一批报报销单

34、截止到到14日，于于月中15日日前寄回；第第二批报销单单截止到月底底最后第二天天，寄回于次次月3日寄回回。对于截止止日仍未报销销的，不论任任何理由，延延期至下批报报销；H， 营销审核：营销销部在收到报报销单后，33个工作日内内将初审给至至财务；I， 财务审核：办事事处分管会计计对办事处报报销单进行审审核，对不按按规定报账的的，进行相关关处罚。对相相关数据进 行统计计，按费用类类别登账。J， 财务统计：按报报销人进行统统计，计算出出报销差异表表，对报销销扣款表及及报销差异异表分别由由财务经理、 营销部部经理签名传传至各办事处处，将报销销扣款表交交工资会计；K， 财务登账：销售售会计按各办办事处费

35、用分分类汇总登账账，并写出内内部转账通知知单，由财财务相关人员员复审，送至至公司相关领领导批准；L， 报销资料反馈：办事处分管管会计将内内部转账通知知单、报报销差异表分分别返回至各各办事处会计计；M， 办事处会计审核核：办事处人人会计收到内内部转账通知知单、报报销差异表资资料后，将按按实报销登账账，并与公司司销售会计进进行核对。将将未报销的款款项向各报销销人收取，作作为下个月的的备用金；注：凡不及时报报账还款的,迟交1天按按借支额的11%收取资金金占用费，连连同未还的借借款在当月工工资中扣除；七、 月末报表的报送送1， 货品、物料出库库单据：将116-31日日装订好的日日报表（含收收据、发货单

36、单、物料非赠赠送单、物料料赠送单）,.于次日33号前寄回公公司物流；2， 本月销售汇总表表:将本月销销售及退货明明细从系统中中导出,按客客户进行汇总总.做出本月月销售汇总表表.汇总表包包括的内容有有:客户、销销售单号、销销售日期、销销售数量（含含销售及退货货）、销售金金额、备注等等相关信息。此此表必须与每每日日报表一一致。2，货品、物料料进销存盘点点表：次月33日前交公司司财务；3、备用金报表表：次月1日日前传真至公公司财务；4、各联营店报报表：进销存存盘点报表（截截止月末最后后一天）、考考勤记录表、销销售月报表（销销售目标及业业绩）、联营营店销售结算算表、联营店店员工工资结结算单、新进进员工

37、工资标标准等在次月月3日前交财财务部；5、各总代理、办办事处终端客客户的合同、订订货订单：自自批准生效次次日交财务部部。八、 注意事项：1， 账务处理：凡涉涉及财务账目目须严格依公公司规定办理理，不得擅自自强迫财务人人员做出违规规工作，不得得另设账套，不不得擅自更改改账目及单据据；2， 财务账目查看权权限：办事处处财务账目查查阅更改权限限为：办事处处会计有查阅阅更改权限，办办事处经理有有查阅权限。未未经允许办事事处其它任何何人无权查看看财务账目；3， 核对打印账目：客户对账以以办事处会计计为主，其他他人员可协助助核对。财务务账目打印权权归属办事处处会计；4， 账目清查：公司司定期或不定定期对办事处处账目进行审审计审查，办办事处应积极极配合，不得得用任何借口口及手段，阻阻碍公司审计计清查工作；5， 违规收费：凡不不执行以上规规定的，按办办事处管理规规定中的相相关收费标准准收费，在当当月工资中扣扣除。如办事事处管理规定定中未标明的的，对违规者者每次10元元收费，属于于办事处审批批不当的，收收费10元/每次，属于于恶意行为者者收费50元元/次。如情情节严重且对对公司造成损损失的，由营营销负责人报报公司同意对对办事处相关关人员进行处处罚。