某公司会计软件应用报告5383.docx

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1、芊芊有限公司会会计软件应用用报告1 广州芊芊食食品有限公司司简介1.1 企业所所属行业及经经营范围本企业属于食品品制造行业，主营雪糕食品生产。食品制造行业有以下特点：库存周转快。食品饮料行业对产品的周转要求很高，一笔销售订单可以触发整个采购、生产、订单履行、分销财务等整个供应链和库存的变化，需要企业对库存严格控制和对市场做出及时的反应，降低成本，提高存货周转率和市场占有率。分销网络密集。食品饮料企业的销售网络对需求做到快速反应。运输和路线管理帮助企业优化资源配置。仓库和物流管理帮助企业降低存货水平。市场瞬息万变。企业需要强有力的系统提供预测信息、决策数据，这样企业便可以调整自己的策略以适应市场

2、。做到计出万全，从而应付各种局面。生产多样化。食品行业对市场的变化很敏感，一般采用批量生产和连续生产的方式，在物料管理方面，需要灵活的处理与控制方式。严格的质量管理。食品饮料行业有严格的质量需求和规章制度。对产品的有效期和检疫期要求很严格，提供相应的功能进行保存期管理，并进行全过程的跟踪，提供实验室检验等模块，并全面支持ISO9000标准和食品行业标准。1.2企业规模模与组织架构构广州芊芊食品有有限责任公成成立于20005年，位于于广州市白云云区白云大道道18号，主主营雪糕食品品生产。注册册资本3800万，有员工工750人，其其中管理人员员200人。公公司的组织架架构如图1-1所示。本本企业拥

3、有基基本生产车间间一个，生产产雪糕；辅助助车间一个，机机修车间为基基本生产车间间及管理部门门提供修理服服务。雪糕生生产通过基本本生产车间的的生产线完成成。首先基本本生产车间将将主要原材料料加温至+770融化变为混混合料，除去去杂质，加入入膨胀剂使之之软化，再通通过凝冻机装装入雪糕容器器，进入-335冻结、包装装，即为产成成品雪糕。生生产组织如图图1-2所示示。图1-1 组组织架构主要原料巧克力脱脂奶粉白砂糖食用香精红豆绿豆花生膨胀剂主要产品红豆牛奶雪糕绿豆牛奶雪糕花生牛奶雪糕巧克力冰淇淋产出 一次投料 基本生产车间图1-2 生生产工艺图1.3 企业的的业务特点以以及业务流程程 该企业业的业务有

4、以以下几个特点点：以乳制品以以及农业初级级产品为原材材料，购进税税率13%，销销售税率177%，是的本本企业的增值值税负偏高。生产机械化程度高，生产周期。一个自动化生产装置一旦开始生产，如果中途以外停顿会给企业带来巨大损失。产品有严格的保质期，产品保质期到期后有退、换货的情况。卫生条件要求高。部分产品可直接使用，要求生产人员、生产设备卫生清洁。物流要求高，对运输、存储、批次、实效都有很高的要求。产品销售对象渠道众多，很多销售直接对批发部和消费者，现金交易量大，销售环节会针对不同的客户有不同的价格折扣。季节性强，这是由需求决定的。该企业的业务流程图如图1-3所示。图1-3 企企业业务流程程图 1

5、.4 其他税务登记号：444012223125660611企业代码：62259877704会计制度：执行行小企业会会计制度2 金蝶KISS标准版和金金算盘9i/eERP软软件在广州芊芊芊食品有限限公司中的应应用及比较2.1 金蝶KKIS标准版版在广州芊芊芊食品有限公公司中的应用用2.1.1操作作流程第一步，新建账账套。在开始始一个月的业业务时，首先先要新建账套套。如图2-1-1所示示。图2-1-1 新建账套套第二步，系统初初始化。当新新建一个账套套以后，要进进行系统初始始化才可以启启用账套。系系统初始化首首先要进行录录入初始余额额。在录入初初始余额时要要注意固定资资产的录入，由由于固定资产产的

6、核算比较较重要，要通通过固定资产产卡片来进行行核算。如图图2-1-22所示。图2-1-2 固定资产产卡片初始余额录入完完成后要进行行试算平衡，试试算平衡后可可以启用账套套。如图2-1-3所示示图2-1-3 试算平衡衡第三步，录入记记账凭证。账账套启用以后后，要开始进进行账务处理理，账务处理理的第一步就就是根据实际际发生的经济济业务录入凭凭证。但是在在录入凭证的的时候要注意意，涉及到固固定资产（固固定资产科目目、累计折旧旧科目以及固固定资产减值值损失科目）的的要先在固定定资产模块中中核算固定资资产的增减变变化，同时根根据固定资产产模块中固定定资产的增减减变动编制记记账凭证。如如图2-1-4、图2

7、-1-5所示示。图2-1-4 固定资产产记账凭证登登记图2-1-5 固定资产处处理部分在固定资产减少少的处理中可可能会出现问问题，因为在在分录中，有有关固定资产产的科目数值值已经根据在在固定资产卡卡片中设置的的原值、折旧旧期间、折旧旧率、净残值值等计算出来来直接显示在在分录中，已已经不能更改改，所以在固固定资产增加加的时候一点点要把固定资资产的折旧信信息记录准确确，这样在固固定资产清理理的时候才不不会出现差错错。第四步，记账凭凭证审核。在在审核凭证的的时候要注意意，审核人和和制单人要是是不同的操作作员，这样才才能减少舞弊弊的可能性。要要换身份审核核，首先要增增加操作员以以及为他授权权。在授权时

8、时要注意，授授权范围要选选择“本组用户”而不是“当前用户”，这样新增增的操作员才才能够进行凭凭证的审核。如如图2-1-6所示。图2-1-6 权限管理授权完成后，可可以用新增的的操作员的身身份登录进行行凭证的审核核。在审核时时为了提高效效率可以进行行批量审核，审审核结果如图图2-1-77所示。图2-1-7 批量审核核报告第五步，凭证过过账。凭证审审核完成，没没有错误后可可以进行凭证证的过账。如如图2-1-8所示。图2-1-8 凭证过账第六步，损益结结转。由于在在本次课程设设计中，损益益结转已经通通过手工录入入的方式对损损益进行了结结转，但是在在实际操作中中通过损益结结转来进行自自动结转不仅仅会提

9、高工作作效率还会提提高准确度。损损益结转完成成后，会自动动生成损益结结转有关的转转账凭证，还还要进行再次次对凭证进行行审核和过账账。第七步，报表与与分析。所有有的凭证过账账完成后就完完成了账务处处理部分，接接着要生成财财务报表以及及对报表进行行分析。生成成报表后，完完成了一个会会计循环的核核算。2.1.2 应用体会 在使用用金蝶KISS标准版核算算本企业的业业务时，我有有以下几点体体会。金蝶对固定定资产的处理理很严格，要要通过固定资资产卡片和凭凭证同时开记记录固定资产产的增减变动动，这样有效效的控制了固固定资产。金蝶中有往往来管理，这这样可以及时时的了解公司司的往来信息息，做出正确确的财务判断

10、断，提高经济济效益。在实际操作作中，金蝶在在凭证录入时时很麻烦，不不能显示科目目代码也不可可以直接输入入科目名称，这这个工作带来来很大的不便便。虽然金蝶的的功能很强大大，但是在金金蝶KIS标标准版中没有有库存管理模模块，这给企企业造成很大大的不变，因因为作为一个个食品加工企企业，要了解解库存量从而而组织生产销销售是很重要要的。一般财务软软件都可以自自动进行损益益结转，所以以以后不需要要自己通过手手工录入凭证证结转损益，这这样可以提高高工作效率和和准确度。2.2 金算盘盘9i/eEERP软件在在广州芊芊食食品有限公司司中的应用 2.2.11操作流程第一步，新建账账套。第二步，系统初初始化。新建建

11、账套完成后后要进行系统统初始化。首首先是录入初初始余额，在在录入初始余余额的时候，金金算盘会计软软件中不需要要通过固定资资产卡片来详详细记录固定定资产的增减减变化，但是是在应收应付付中要详细的的说明往来对对象以及付款款期限、付款款条件等，这这样有利于企企业做好资金金的使用，降降低资金的使使用成本，提提高企业的效效益。在初始始余额录入完完成后，进行行试算平衡，试试算平衡后完完成系统初始始化。如图22-2-1所所示。图2-2-1 试算平衡衡第三步，凭证录录入。完成试试算平衡后，开开始进行账务务处理，首先先是根据实际际发生的经济济业务进行凭凭证录入。凭凭证录入时于于金蝶KISS标准版会计计软件不同，

12、金金算盘会计软软件在录入与与固定资产相相关的科目时时，不需要通通过固定资产产卡片来核算算，但是在处处理应收应付付账款时要注注明往来对象象及付款条件件等。凭证录录入完成后可可以得到凭证证列表，如图图2-2-22所示。图2-2-2 凭证列表表第四步，凭证审审核。凭证录录入完成后要要进行凭证的的审核，在审审核时要注意意，制单人和和审核人不能能使同一个人人，所以在审审核之前也要要进行操作员员的新增与授授权，然后重重新用另一个个操作员的身身份进行审核核。在审核时时如果要提高高工作效率，最最好选择多张张复核。如图图2-2-33所示。图2-2-3 凭证审核核第五步，凭证记记账。凭证审审核完毕没有有错误以后要

13、要把凭证进行行记账。为了了提高工作效效率，应该选选择多张记账账。第六步，得到财财务报表。凭凭证记账完成成后，可以在在财务报表中中打开资产负负债表、利润润表以及现金金流量表，从从而完成一个个会计期间的的会计账务处处理。如图22-2-4、图图2-2-55所示。图2-2-4 资产负债债表图2-2-5 利润表 2.2.22应用体会 通过使使用金算盘对对企业进行业业务核算，我我有以下几点点体会。金算盘中的的账务处理模模块中涉及了了应收应付的的往来管理但但是没有涉及及到固定资产产的管理，但但是它有专门门的固定资产产管理模块，所所以金算盘能能够满足企业业的需求。金算盘在具具体操作中比比较简单，可可以直接输入

14、入科目代码或或者科目名称称。金算盘也可可以进行自动动损益结转，提提高工作效率率和工作的准准确性。金算盘中有有库存管理模模块，有效的的管理产品和和材料的入库库和出库，可可以及时盘点点库存，核算算产品成本，这这样为人工计计算节省很多多时间，也有有效地控制了了库存，这对对一个食品加加工企业来说说是至关重要要的。2.3 金蝶KKIS标准版版和金算盘99i/eERRP软件在广广州芊芊食品品有限公司中中应用的比较较两款软件对比 金蝶KIS财务务软件金算盘9ieEERP财务软软件1、品牌 金蝶财务软件的的品牌效应较较好，知名度度大。金算盘的品牌形形象相对较差差，知名度较较小。2、适用企业中小型企业中小型企业

15、3、系统许可模模式按模块购买套装产品4、购买价格6999/套（11用户），77999/套套（3用户），99999/套套（5用户）相对便宜很多，性性价比较高5、业务模块总账、工资、固固定资产、出出纳管理、往往来管理、报报表与分析账务处理、往来来管理、出纳纳管理、工资资管理、固定定资产、采购购管理、库存存管理、销售售管理、报表表管理6、具体操作对比初始数据录入固定资产需要设设置固定资产产卡片，应收收应付不需要要设置明细往往来项目固定资产不需要要设置固定资资产卡片，应应收应付要根根据往来对象象和付款条件件等设置明细细凭证录入没有下拉条，需需要记住科目目代码，比较较麻烦。录入入下张凭证时时需要关闭凭凭

16、证再打开，较较麻烦。涉及及到固定资产产有关科目的的要通过固定定资产卡片处处理。可以直接输入科科目名称，不不需要熟记代代码，录入下下张凭证时可可以直接点下下一张，不需需要关闭当前前凭证，凭证证录入较简单单。通过使用两种软软件核算企业业的业务，以以及对两种软软件的相互对对比，我发现现金算盘要比比金蝶功能丰丰富，更能满满足我的企业业的核算管理理需要。因为为，在账务处处理、工资核核算、往来管管理、出纳管管理、固定资资产管理和报报表管理方面面金蝶和金算算盘功能类似似，而且在初初始余额及凭凭证录入时金金算盘操作较较简单。同时时对于一个生生产型的中小小型企业来讲讲，材料和库库存产品的核核算很重要，但但是金蝶

17、KIIS标准版中中没有库存管管理模块对于于企业来说是是一个很大的的弊端。但是是金算盘中，不不仅有金蝶所所有的功能模模块，还有采采购、库存和和销售管理模模块，这对企企业来说是至至关重要的。如如图2-3-1、图2-3-2所示示。 图2-3-1 金算盘功能能模块 图2-3-2 金蝶功能模模块金算盘9i/eeERP和金金蝶KIS标标准版都是适适用于中小型型企业的财务务软件，但是是对于一个食食品加工企业业来说，材料料和商品管理理很重要，而而且成本核算算也很复杂，所所以对于本企企业来说金算算盘中的库存存管理模块可可以给会计工工作者带来很很大的方便。此外，在性价比方面，金算盘财务软件要高于金蝶财务软件。最终

18、结论：金蝶蝶KIS标准准版不适合本本企业，金算算盘9i/eeERP能满满足本企业的的核算和管理理要求。3 广州芊芊食食品有限公司司存货控制业业务流程图和和数据流图存货，是指企业业在日常活动动中持有以备备出售的产成成品、商品、处处在生产过程程中的在产品品、在生产过过程或提供劳劳务过程中耗耗用的物料等等。库存管理理就是对企业业的存货的流流动、循环进进行的动态控控制和管理。库库存管理的目目标有以下几几点：及时完成存存货的日常业业务处理，包包括出、入库库业务处理等等，及时反映映存货的出入入库和结存情情况。完成有关存存货的其他业业务处理，包包括库存盘点点，入库质量量检验等。完成存货的核核算，反映和和监督

19、存货占占用资金情况况，促使企业业提高资金的的利用效率。提供与其他系统的数据接口，及时传递数据，协同处理，实现数据共享。 库存管管理业务可以以分为产品入入库业务、产产品出库业务务以及盘点业业务。3.1产品入库库业务流程对于生产入库，首首先应由生产产部门根据产产品的完工情情况提出入库库申请，并填填制入库申请请单交仓库质质检员对完工工产品进行质质量检验，合合格则将确认认的入库申请请单提交库管管员进行入库库处理。库管管员收到经质质检员确认的的入库申请单单后，即填制制入库单，并并提交主管确确认，确认合合格后更新库库存台账，同同时提交财务务部门，由财财务部门根据据成本价格填填制会计凭证证，登记存货货总账与

20、明细细账。产品入入库业务流程程图如图4-1-1所示示。产品入库库业务数据流流图如图3-1-2所示示。图3-1-1 产品入库库业务流程图图产品入库数据流流程与采购入入库相似，库库管员根据生生产部门提交交的产品入库库原始单据，填填制产品入库库单，经主管管审批后更新新库存台账，同同时由财务部部门根据合格格的产品入库库单填制记账账凭证。产品品入库业务数数据流图如图图4-1-22所示。图3-1-2 产品入库库业务数据流流图3.2 产品出出库业务流程程对于出库业务流流程，生产部部门提出领料料申请，填写写领料申请单单并提交库管管员，由库管管员填写出库库单，交仓库库主管确认，确确认通过后更更新库存台账账，同时

21、提交交财务部门，由由财务部门进进行出库存货货核算。在对对存货出库的的核算中，涉涉及到出库存存货的计价问问题，一是实实际成本原则则，二是计划划成本原则。产品出库业务流程图如图3-2-1所示。图3-2-1 产品出库库业务流程图图库管员根据审批批的用料申请请原始单据、计计划成本或实实际成本录入入材料出库单单，经主管审审批后更新库库存台账，同同时财务部门门进行账务处处理。产品出出库业务数据据流图如图33-2-2所所示。图3-2-2 产品出库库业务数据流流图3.3 盘点业业务流程存货盘点单是证证明企业存货货盘盈、盘亏亏和毁损，据据以调整存货货实存数的书书面凭证，经经企业领导批批准后，即可可作为原始凭凭证

22、入账。存存货盘盈、盘盘亏和毁损，在在查明原因、分分清责任、按按规定程序报报经有关部门门批准后，即即可依据存货货盘点单进行行相应的账务务处理，调整整存货账面的的实存数，使使存货的账面面记录与库存存实物核对相相符；未批准准前，只能根根据存货盘点点报告表所列列盈亏数，先先结转待处理财产产损溢。未查明原原因的盘点盈盈亏，则填写写未确认库存存盘点单，经经主管确认后后，更新库存存台账，同时时进行账务处处理，记入“待处理财产产损益科目”，待查明原原因后进一步步处理。盘点点业务流程图图如图3-3-1所示。图3-3-1 盘点业务务流程图库管库管员根据据库存主管确确认合格的库库存盘点单更更新结存文件件和库存台帐帐，同时财务务部门进行账账务处理。盘盘点业务数据据流图如图33-3-2所所示。3-3-2 盘点业务数数据流图