某学院处级领导干部经济责任审计实施制度6456.docx

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1、n更多企业学院： 中小企业管理理全能版183套讲座+897000份资料总经理、高层层管理49套讲座+116388份份资料中层管理学院院46套讲座+66020份资料国学智慧、易易经46套讲座人力资源学院院56套讲座+227123份份资料各阶段员工培培训学院77套讲座+ 324份资料员工管理企业业学院67套讲座+ 8720份份资料工厂生产管理理学院52套讲座+ 139200份资料财务管理学院院53套讲座+ 179455份资料销售经理学院院56套讲座+ 143500份资料销售人员培训训学院72套讲座+ 4879份份资料建院审字200096号号 北京建筑工程学学院处级领导导干部经济责责任审计实施施办法

2、第一章 总则则第一条 为了了加强我校内内部经济活动动的审计监督督，改善经济济管理，提高高管理水平和和经费效益，促促进处级领导导干部依法执执政及勤政、廉廉政建设，根根据国家教委委教育系统统内部审计工工作规定、北北京市委教育育工委北京市市教育委员会会联合印发的的北京高等等学校领导干干部经济责任任审计暂行规规定及北北京市属市管管高等学校处处级领导干部部任期经济责责任审计操作作指南（试行行），结合合学校情况，制制定本办法。第二条 本办办法所称处级级领导干部是是指由学校任任命、聘任的的负有主要经经济责任的二二级学院、部部、处、室、馆馆及后勤服务务产业集团等等单位（部门门）的处级领领导干部。其其他干部是否

3、否进行经济责责任审计，由由有关部门报报经学校领导导决定。第三条 对处处级领导干部部进行经济责责任审计，是是指学校审计计处根据国家家有关法规、制制度，运用审审计手段，对对负有主要经经济责任单位位（部门）的的处级领导干干部，在任职职期间、任职职届满或调动动、免职、辞辞职、退休等等原因离开现现职岗位前的的管理职责范范围内的经济济活动及履行行经济责任的的情况进行客客观、公正地地评价。审计计结论和评价价是考核、聘聘用和评定干干部的重要依依据之一，并并归入干部档档案。第四条 根据据学校干部管管理需要，组组织部应于处处级干部换届届、轮岗及离离任后向审计计处提出处级级领导干部任任期经济责任任审计的委托托书，由

4、审计计处列入审计计工作计划，经经学校党委批批准后执行。对对后勤服务产产业集团总经经理的审计，由由后勤服务产产业集团董事会提出，报报分管领导同同意并经学校校办公会决定定后，由审计计处组织实施施。第五条 实施施经济责任审审计时，一般般应以被审计计处级领导干干部任职内（一一届）所在单单位的财务收收支及相关经经济活动情况况为主，必要要时可追溯审审计其他会计计年度或延伸伸审计相关单单位。第六条 处级级领导干部经经济责任审计计实行联席会会制度，具体体规定详见北北京建筑工程程学院处级干干部经济责任任审计联席会会制度（建院审字2200833号）。第七条 处级级领导干部经经济责任审计计采取自行审审计与委托社社会

5、审计相结结合的方式进进行。审计处处按照有关规规定和程序实实施审计，并并对受托社会会审计机构的的审计质量实实施监控，社社会审计机构构向学校提交交审计报告，并并依法承担法法律责任。审审计所需经费费应当列入学学校年度预算算。后勤服务务产业集团总总经理的审计计费用由后勤勤服务产业集集团承担。第二章 审计计内容第八条 根据据承担经济责责任的范围，重点审计以下内容（各单位、部门具体审计内容见附件）：1. 本单位（部部门）内部控控制制度是否否健全、有效效；2. 本单位（部部门）的年度度预算或财务务计划的执行行情况；3. 各项教育育资金（含预预算外资金）的的管理和使用用情况，包括括：财力状况况，经费来源源的真

6、实性，合合法性，使用用效益，以及及筹集的各种种资金的管理理和使用状况况，有无挤占占、挪用、浪浪费等问题； 4. 国有资产的的管理、使用用、安全、完完整及保值、增增值； 5. 任期终结时时，本单位（部部门）资产、负负债，所有者者权益和盈亏亏是否真实，有有无弄虚作假假、经济纠纷纷和遗留问题题； 6. 任期内重大大经济活动、投投资项目、经经济合同等经经济决策是否否经过充分、有有效的可行性性论证或资信信调查，运作作结果是否达达到预期目的的和效果，有有无重大失误误； 7. 任期内各项项经济责任目目标的实施结结果；8. 本部门有有无私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题；9.

7、 本人遵守守财经法规和和财务制度情情况，有无违违纪违规问题题； 10. 学校认认为需要审计计的其他事项项。第三章 审计计程序及要求求第九条 审计计处接到审计计委托书后，如如确认符合审审计条件，应应做好审计前前的准备工作作，成立审计计组，制定审审计实施方案案，并在实施施审计三日前前召开经济责责任审计工作作布置会或由由组织部和审审计处负责人人共同找被审审计处级领导导干部（以下下简称被审计计人员）谈话话，同时下达达审计通知书书。第十条 被审审计人员以及及所在单位接接到审计通知知书后，应在在规定的时间间内将原任职职期间的下列列资料按时交交到审计组：1. 被审计人人员的述职报报告； 2. 所在单位的的全

8、部会计账账簿、凭证、报报表和银行对对账单等会计计资料； 3. 所在单位财财产盘点和债债权、债务资资料； 4. 所在单位重重大经济合同同、协议书、投投资项目的论论证、决策资资料；5. 所在单位位内部财务管管理办法和内内部控制制度度等；6. 所在单位位年度工作计计划与总结；7. 审计组认认为需要提供供的其它有关关资料。第十一条 述述职报告应包包括以下基本本内容：1. 任职期限限（包括任职职单位、职务务及任职起止止时间）；2. 被审计单单位的基本情情况；3. 管理理或经营理念念及任期经济济工作目标情情况；4. 单位的管管理结构及财财务收支情况况；5. 任期履行行经济责任情情况；6. 个人廉洁洁自律情

9、况；7. 单位创收收情况说明；8. 经济管理理方面存在的的主要问题；9. 被审计人人员认为需要要说明的其他他事项。第十二条 审审计组根据被被审计单位提提供的资料，按按照审计程序序实施审计，并并提出审计报报告。审计报报告的内容主主要包括以下下几个方面： 1. 被审计人员员任期内经济济责任目标完完成情况； 2. 被审计人员员任期内所在在单位的债权权、债务状况况和国有资产产保值、增值值情况； 3. 被审计人员员任期内遵守守财经法规、规规章制度的情情况； 4. 被审计人员员任期内工作作中承担经济济责任的评价价； 5. 其他需要说说明的重大事事项。第十三条 审审计报告应当当征求被审计计人员及其所所在单位

10、的意意见，被审计计人员及所在在单位在收到到审计报告之之日起十日内内，应提出书书面意见。审审计组在接到到被审计人员员及单位的书书面意见后，要要认真研究，核核实。如有必必要，应当修修改审计报告告。在规定期期限内没有提提出书面意见见的视同无异异议。经审定定后的正式报报告由审计处处向组织部提提交。第四章 相关关责任 第十四四条 被审审计人员在任任期内使其所所在单位经济济效益显著，成成绩突出，或或者有严重违违反财经纪律律，造成重大大损失等情况况时，由学校校处级领导干干部经济责任任审计联席会会按照有关规规定向学校领领导和有关部部门提出奖励励表彰或行政政处罚、移交交有关部门处处理的建议。 第十五条 被被审计

11、人员及及其所在单位位（部门）应应积极配合审审计工作，不不得拒绝或拖拖延、转移、篡篡改、销毁有有关文件、会会计资料或证证明材料，并并对提供的资资料的真实性性、合法性作作出承诺并签签字、盖章。被审计单位和个个人违反本实实施办法有以以下行为之一一的，根据情情节轻重，由由组织部提出出处理建议，报报学校党委常常委会批准： 1. 拒绝提供有有关资料及证证明材料； 2. 转移，隐匿匿违法所得财财产； 3. 阻挠审计人人员行使职权权，抗拒、破破坏监督检查查； 4. 作假，隐瞒瞒事实真相；5. 拒不执行行处理决定和和审计意见书书； 6. 报复陷害审审计人员和检检举人。 第十六条 履行经济济责任审计的的组织和审计

12、计人员在执行行公务期间依依法独立行使使职权，受法法律保护，任任何部门和个个人不得干涉涉。第十七条 审审计人员在办办理审计事项项时，应做到到依法审计，实实事求是，客客观公正，廉廉洁奉公，忠忠于职守，保保守秘密。 参与办办理经济责任任审计事项的的审计人员若若与被审计部部门或被审计计人员有利害害关系的，应应当回避。 第十八条 审审计人员如有有利用职权谋谋取私利、弄弄虚作假、徇徇私舞弊、泄泄露国家机密密或玩忽职守守给国家和学学校造成重大大损失的，视视情节轻重，酌酌情给予行政政处分。第五章 附则则 第十九九条 本办办法由审计处处负责解释。第二十条 本本办法自校长长办公会通过过之日起实行行。19999年院

13、长办公公会通过的北北京建筑工程程学院处级领领导干部经济济责任审计暂暂行办法同同时废止。 附件：1. 各各二级学院院院长、部主任任经济责任审审计内容2. 学校办公公室主任经济济责任审计内内容3. 学生工作作部部长（学学生处处长）经经济责任审计计内容4. 工会常务务副主席经济济责任审计内内容5. 教务处处处长经济责任任审计内容6. 研究生处处处长（学科科建设办公室室主任）经济济责任审计内内容7. 科技处处处长经济责任任审计内容8. 人事处处处长经济责任任审计内容9. 财务处处处长经济责任任审计内容10. 国际交交流与合作处处处长经济责责任审计内容容11. 规划与与基建处处长长经济责任审审计内容12

14、. 资产与与后勤管理处处处长经济责责任审计内容容13. 校产经经营开发管理理办公室主任任经济责任审审计内容14. 图书馆馆馆长经济责责任审计内容容15. 继续教教育学院院长长经济责任审审计内容16. 其他部部、处、室等等单位（部门门）主要行政政负责人经济济责任审计内内容17. 后勤服服务产业集团团总经理经济济责任审计内内容二九年十二二月二十一日北京建筑工程学学院学校办公室 20009年12月21日印发共印15份附件1各二级学院院长长、部主任经经济责任审计计内容1. 单位内部部管理制度是是否健全、合合法、恰当、有有效；2. 教学经费费的使用是否否符合预算和和有关规定，有有无挤占挪用用或超预算支支

15、出情况；3. 本单位学学科（课程）建建设、教材建建设、教学实实验（实习）经经费的使用管管理是否规范范、有效；4. 举办的各各种培训、办办班等非学历历教育是否经经学校批准，其其收入是否全全部纳入学校校预算统一管管理和核算，票票据使用是否否合法、合规规，是否按规规定纳税，有有无收费不开开票、截留私私分等违法违违纪行为；5. 本部门其其他预算经费费的使用是否否符合财经法法规和学校制制度，有无超超预算支出等等问题；6. 各项专项项经费的使用用管理是否规规范、有效；7. 本部门管管理的固定资资产是否安全全、完整；8. 相关的债债权、债务是是否清楚、真真实，有无遗遗留的经济纠纠纷等问题；9. 本部门有有无

16、私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题；10. 本人在在履行岗位职职责工作中有有无个人经济济违纪违规问问题；11. 学校认认为需要审计计的其他事项项。附件2学校办公室主任任经济责任审审计内容1. 相关管理理制度是否健健全、合法、恰恰当、有效；2. 本部门经经办的各项收收入是否符合合有关规定和和政策，是否否纳入学校财财务统一管理理和核算；3. 业务招待待费、会议费费支出是否符符合财务制度度规定，是否否履行了规定定的审批手续续；4. 本部门其其他预算经费费的使用是否否符合财经法法规和学校制制度，有无超超预算支出等等问题；5. 本部门管管理的固定资资产是否安全全、完整；

17、6. 相关的债债权、债务是是否清楚、真真实，有无遗遗留的经济纠纠纷等问题；7. 本部门有有无私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题；8. 本人在履履行岗位职责责工作中有无无个人经济违违纪违规问题题；9. 学校认为为需要审计的的其他事项。附件3学生工作部部长长（学生处处处长）经济责责任审计内容容1. 学校学生生管理制度及及学生处内部部控制制度是是否健全、合合法、恰当、有有效；2. 学生社会会实践、课外外活动、勤工工助学等经费费的使用是否否符合有关规规定，有无挪挪用挤占情况况；3. 学生各类类补贴的发放放是否符合有有关规定，有有无擅自扩大大享受比例和和发放标准等等问题

18、；4. 学生奖学学金、学生贷贷款管理是否否规范，有无无虚假现象；5. 本部门经经办的各项收收入是否符合合有关规定和和政策，是否否纳入学校财财务统一管理理和核算；在在学生就业、违违规违纪处理理等方面有无无乱收费、乱乱罚款现象；6. 各项专项项经费的管理理使用情况是是否符合有关关规定；7. 本部门管管理的固定资资产是否安全全、完整；8. 相关的债债权债务是否否清楚、真实实，有无遗留留的经济纠纷纷等问题；9. 本部门有有无私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题；10. 本人在在履行岗位职职责工作中有有无个人经济济违纪违规问问题；11. 学校认认为需要审计计的其他事项项。

19、附件4工会常务副主席席经济责任审审计内容1. 相关管理理制度是否健健全、合法、恰恰当、有效；2. 本部门预算算经费的使用用是否符合财财经法规和学学校制度，有有无超预算支支出等问题；3. 本部门管理理的固定资产产是否安全、完完整；4. 工会经费费收支预算和和决算情况；5. 工会经费费的收入、上上解、管理和和使用情况；6. 工会资产产的管理、保保值和增值情情况；7. 执行国家家财经法规和和工会各项财财经制度情况况；8. 工会债权权、债务情况况；9. 有无损害害工会（或本本单位）合法法权益的行为为；10. 本部门门有无私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题； 111.

20、本人在履行行岗位职责工工作中有无个个人经济违纪纪违规问题； 122. 学校认为需需要审计的其其他事项。附件5教务处处长经济济责任审计内内容1. 学校教学学管理制度及及教务处内部部控制制度是是否健全、合合法、恰当、有有效；2. 本部门经经办的各项收收入是否纳入入学校财务预预算统一管理理和核算，其其中收费项目目与标准是否否符合国家规规定，有无截截留、挪用等等问题；3. 教材的采采购、保管、发发放的管理是是否规范，相相关款项的收收取、支付及及采购折扣是是否纳入学校校财务统一核核算和管理；4. 各项专项项经费的使用用管理是否规规范、有效；5. 本部门预预算经费的使使用是否符合合财经法规和和学校制度，是

21、是否有超预算算支出情况；6. 学校授权权签订的有关关经济合同或或协议是否合合法，执行情情况如何；7. 相关的债债权、债务是是否真实、合合理，有无遗遗留的经济纠纠纷等问题；8. 本部门管管理的固定资资产是否安全全、完整；9. 本部门有有无私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题；10. 本人在在履行岗位职职责工作中有有无个人经济济违纪违规问问题；11. 学校认认为需要审计计的其他事项项。附件6研究生处处长（学学科建设办公公室主任）经经济责任审计计内容1. 学校研究究生管理制度度及研究生处处内部控制制制度是否健全全、合法、恰恰当、有效；2. 本部门经经办的各项收收入是否

22、符合合有关规定和和政策，是否否纳入学校财财务统一管理理和核算；3. 本部门预预算经费的使使用是否符合合财经法规和和学校制度，有有无超预算支支出情况；4. 各项专项项经费的管理理使用是否符符合有关规定定；5. 本部门管管理的固定资资产是否安全全、完整；6. 相关的债债权债务是否否清楚、真实实，有无遗留留的经济纠纷纷等问题；7. 本部门有有无私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题；8. 本人在履履行岗位职责责工作中有无无个人经济违违纪违规问题题；9. 学校认为为需要审计的的其他事项。附件7科技处处长经济济责任审计内内容1. 学校科研研管理制度及及科技处内部控制制制度是

23、否健健全、合法、恰恰当、有效；2. 按照学校校年度预算积积极组织科研研事业收入情情况（包括纵纵向、横向科科研经费、科科技服务收入入等）；3. 科研经费费使用、管理理是否规范、有有效，收入是是否纳入学校校财务统一核核算，支出是是否符合财务务制度，有无无挤占挪用情情况，结余是是否按规定进进行分配；4. 对课题研研究成果及相相关的知识产产权的管理是是否规范，科科研成果转化化所取得的收收入是否上交交学校统一管管理；5. 本部门预预算经费的使使用是否符合合财经法规和和学校制度，有有无超预算支支出情况；6. 各项专项项经费的管理理使用是否符符合有关规定定；7. 本部门管管理的固定资资产是否安全全、完整；8

24、. 相关的债债权债务是否否清楚、真实实，有无遗留留的经济纠纷纷等问题；9. 本部门有有无私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题；10. 本人在在履行岗位职职责工作中有有无个人经济济违纪违规问问题；11. 学校认认为需要审计计的其他事项项。附件8人事处处长经济济责任审计内内容1. 学校人事事管理制度及及人事处内部部控制制度是是否健全、合合法、恰当、有有效；2. 是否严格格执行国家的的工资政策，正正确核定各类类人员的工资资、津贴及相相关的福利，人人员及其工资资变动有无虚虚假情况；3. 各类人员员工作量及其其补贴、各种种代扣款项的的计算是否正正确，是否符符合财务制度度和

25、学校规定定；4. 各种社会会保障费的管管理是否符合合国家有关规规定，有关政政策的执行情情况如何，有有无随意扩大大开支范围、提提高发放标准准等问题；5. 师资培训训等人才培养养经费的使用用、管理是否否规范，有无无挪用挤占情情况；6. 各项专项项经费的管理理使用情况是是否符合有关关规定；7. 本部门经经办的各项收收入是否符合合有关规定和和政策，是否否纳入学校财财务统一管理理和核算；8. 本部门预预算经费的使使用是否符合合财经法规和和学校制度，有有无超预算支支出情况； 9. 本部门管管理的固定资资产是否安全全、完整；10. 相关的的债权债务是是否清楚、真真实，有无遗遗留的经济纠纠纷等问题；11. 本

26、部门门有无私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题；12. 本人在在履行岗位职职责工作中有有无个人经济济违纪违规问问题；13. 学校认认为需要审计计的其他事项项。附件9财务处处长经济济责任审计内内容1. 学校财务务管理、会计计核算制度及及财务处内部部控制制度是是否健全、合合法、恰当、有有效；2. 是否按照照国家有关规规定和学校具具体情况，科科学、合理地地编制学校预预算，并对预预算执行过程程进行有效控控制与科学管管理；学校预预算的编制、调调整和执行程程序是否符合合规定；3. 是否贯彻彻执行会计法法及“收支两条线线”的财务管理理规定，依法法履行财务管管理的职责；4. 是

27、否依照照国家有关规规定组织各项项收入，各项项收费是否符符合物价部门门批准的收费费项目和标准准，票据使用用是否合法、规规范；5. 办学经费费的各项收入入和支出是否否纳入预算管管理，是否真真实合法，有有无乱收费、乱乱集资或截留留、挤占、挪挪用收入的情情况；有无违违纪违规和损损失浪费问题题，有无私设设“小金库”和滥发钱物物等问题；6. 现金和各各种存款的管管理是否符合合规定，银行行账户的开立立和使用是否否合规，资金金管理是否符符合规定、有有无乱设银行行账户和出租租、出借、转转让银行账户户及公款私存存等问题，现现金和支票的的管理是否合合规，有价证证券的购买及及其资金来源源是否合法，管管理和使用是是否安

28、全、妥妥善；7. 融资活动动是否符合国国家规定，手手续是否完备备；各项债权权债务是否清清楚、真实、合合理，有无经经济纠纷和遗遗留问题；8. 年度决算算和财务报告告及有关的会会计报表、会会计账簿、会会计凭证等会会计资料是否否完整、真实实、合法，是是否按规定报报经上级主管管部门审批；有无隐瞒、遗遗漏或弄虚作作假等情况；9. 经济决策策是否按规定定的程序进行行，效益如何何，有无重大大损失；10. 对学校校所属单位的的财务管理与与核算是否履履行了指导与与监督职责；11. 对学校校固定资产核核算是否规范范，是否做到到了账账相符符、账实相符符；本部门管管理的固定资资产是否安全全、完整；12. 本人是是否遵

29、守财经经法规和财务务制度，有无无违纪违规问问题；13. 学校认认为需要审计计的其他事项项。附件10国际交流与合作作处处长经济济责任审计内内容1. 学校外事事管理制度及及外事处内部部控制制度是是否健全、合合法恰当、有有效；2. 外籍专家家和出国人员员经费的管理理使用是否符符合有关规定定；3. 外事接待待费用支出是是否符合国家家有关规定，是是否履行了规规定的审批手手续；4. 本部门经经办各项收入入是否符合有有关规定和政政策，是否纳纳入学校财务务统一管理和和核算；5. 本部门预预算经费的使使用是否符合合财经法规和和学校制度，有有无超预算支支出情况；6. 专项经费费的管理使用用情况是否符符合有关规定定

30、；7. 本部门管管理的固定资资产是否安全全、完整；8. 相关的债债权、债务是是否清楚、真真实，有无遗遗留的经济纠纠纷等问题；9. 本部门有有无私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题； 10. 本人在履行行岗位职责工工作中有无个个人经济违纪纪违规问题；11. 学校认认为需要审计计的其他事项项。附件11规划与基建处处处长经济责任任审计内容1. 学校基建建、修缮工程程管理制度及及基建处内部部控制制度是是否健全、合合法、恰当、有有效；2. 基建项目目前期管理及及程序是否合合规、合法；包括：基建建项目是否纳纳入计划管理理，基建投资资计划是否按按规定程序审审批，有无计计划外工

31、程项项目和超计划划工程项目，有有无自行改变变原批准建设设项目或者扩扩大建筑面积积、提高建设设标准等问题题；3. 基建经费费的管理和使使用是否符合合规定，有无无截留、挪用用等问题；使使用效益如何何，工程质量量是否达到设设计要求，有有无严重超概概预算工程项项目和长期延延误完工项目目，有无损失失浪费；4. 工程招标标、发包是否否符合规定，手手续是否完备备、合法，合合同、协议的的执行情况如如何；5. 支付工程程款是否按合合同、协议规规定程序，工工程竣工结算算是否真实、合合法并经审计计后付工程结结算款；6. 经济决策策是否按规定定的程序进行行，效益如何何，有无重大大失误；7. 基建财务务、材料和设设备管

32、理是否否符合规定，有有无违规违纪纪问题；8. 担任新校校区建设指挥挥部职务期间间是否履行了了相关经济职职责； 9. 本部门预预算经费的使使用是否符合合财经法规和和学校制度，有有无超预算支支出情况；10. 部门管管理的固定资资产是否安全全、完整；11. 本部门门有无私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题；12. 本人是是否遵守国家家财经法规和和财务制度，有有无违纪违规规问题；13. 学校认认为需要审计计的其他事项项。附件12资产与后勤管理理处处长经济济责任审计内内容1. 学校固定定资产管理制制度及本处内内部控制制度度是否健全、合合法、恰当、有有效；2. 是否按学学校

33、年度预算算编制设备采采购计划，并并认真组织实实施；3. 有关设备备采购、验收收、使用、保保管、维护、转转让、投资、报报废的管理是是否规范，程程序是否合法法，手续是否否健全；设备备处置收入、投投资收益、租租赁收入等是是否按规定入入账；4. 是否对设设备使用效益益进行定期检检查、分析；5. 是否定期期进行设备的的全面清查盘盘点，做到账账、卡、物相相符；6. 是否按照照有关规定对对学校房屋固固定资产进行行管理，做到到保持和提高高房屋建筑物物的完好率与与使用效率；7. 组织实施施的专项经费费设备采购是是否符合有关关规定；8. 对学校零零修工程的管管理是否做到到了及时有效效，经费使用用是否合理；9. 是

34、否履行行了对后勤服服务产业集团团的监督管理理职责； 10. 本部门门预算经费的的使用是否符符合财经法规规和学校制度度，是否有超超预算支出的的情况；11. 相关的的债权债务是是否真实、合合理，有无遗遗留的经济纠纠纷等问题；12. 本部门门有无私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题；13. 本人在在履行岗位职职责工作中有有无个人经济济违纪违规问问题；14. 学校认认为需要审计计的其他事项项。 附件13校产经营开发管管理办公室主主任经济责任任审计内容1. 能否按照照公司法、企企业法和国国家的财经法法规及上级主主管部门和学学校的规定对对校办企业进进行管理，对对校办企业的的

35、财务进行管管理及监控情情况如何；2. 学校校办办企业管理制制度及本部门门内部控制制制度是否健全全、合法、恰恰当、有效；3. 学校校办办企业的效益益和资产、负负债、所有者者权益及盈亏亏状况如何，是是否真实、合合法，能否及及时纳税，利利润分配是否否符合规定，能能否按照规定定、协议或合合同及时足额额向学校上缴缴有关费用和和利润；4. 国有资产产是否安全完完整、保值增增值，有无无无偿占用学校校有形和无形形资产的现象象；5. 经济决策策是否按规定定的程序进行行，效益如何何，有无重大大失误；6. 与所属单单位及外单位位签订的各项项合同、协议议的执行情况况如何，有无无损害学校权权益问题，债债权债务是否否清楚

36、，有无无纠纷和遗留留问题；7. 学校校办办企业的债权权、债务是否否真实、合理理，有无遗留留的经济纠纷纷等问题；8. 本部门预预算经费的使使用是否符合合财经法规和和学校制度，是是否有超预算算支出的情况况；9. 本部门管管理的固定资资产是否安全全、完整；10. 本部门门有无私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题；11. 本人是是否遵守财经经法规和财务务制度，有无无违纪违规问问题；12. 学校认认为需要审计计的其他事项项。附件14图书馆馆长经济济责任审计内内容1. 部门内部部管理制度是是否健全、合合法、恰当、有有效；2. 是否按学学校年度预算算进行图书采采购；3. 图书

37、采购购折扣、其他他零星收入是是否按规定上上交学校财务务，有无截留留、挪用等问问题；4. 本部门预预算经费的使使用是否符合合财经法规和和学校制度，有有无超预算支支出情况；5. 各项专项项经费的使用用管理是否规规范、有效；6. 是否按照照有关规定对对图书资料进进行管理，做做到账账相符符、账实相符符；7. 本部门管管理的固定资资产是否安全全、完整；8. 相关的债债权债务是否否真实、合理理，有无遗留留的经济纠纷纷等问题；9. 本部门有有无私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题；10. 本人在在履行岗位职职责工作中有有无个人经济济违纪违规问问题；11. 学校认认为需要审计计

38、的其他事项项。附件15继续教育学院院院长经济责任任审计内容1. 本部门内内部管理制度度是否健全、合合法、恰当、有有效；2. 各项收入入是否纳入学学校预算统一一管理和核算算，收入预算算的完成情况况如何；3. 举办的学学历教育收费费项目、标准准是否符合国国家和学校有有关规定，有有无扩大收费费范围、提高高收费标准等等问题，有无无收费不开票票、截留私分分等违法违纪纪行为；4. 举办的各各种培训、办办班等非学历历教育是否经经学校批准，收收入是否纳入入学校预算统统一管理和核核算，票据使使用是否合法法、合规；5. 兼职教师师酬金的发放放是否符合学学校规定，审审批与签收手手续是否完备备，有无虚报报冒领；6.

39、本部门预预算经费的使使用是否符合合财经法规和和学校制度，有有无超预算支支出情况；7. 本部门管管理的固定资资产是否安全全、完整；8. 相关的债债权债务是否否真实、合理理，有无遗留留的经济纠纷纷等问题；9. 本部门有有无私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题；10. 本人在在履行岗位职职责工作中有有无个人经济济违纪违规问问题；11. 学校认认为需要审计计的其他事项项。附件16其他部、处、室室等单位（部部门）主要行政负责人人经济责任审审计内容1. 相关管理理制度是否健健全、合法、恰恰当、有效；2. 本部门预预算经费的使使用是否符合合财经法规和和学校制度，有有无超预算支

40、支出等问题；3. 本部门管管理的特殊经经费使用情况况是否符合有有关规定；4. 本部门管管理的固定资资产是否安全全、完整；5. 专项经费费的使用管理理是否规范、有有效；6. 本部门有有无私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题；7. 本人在履履行岗位职责责工作中有无无个人经济违违纪违规问题题；8. 学校认为为需要审计的的其他事项。附件17后勤服务产业集集团总经理经经济责任审计计内容1. 学校后勤勤管理规章制制度及后勤处处内部控制制制度是否健全全、合法、恰恰当、有效；2. 代表学校校确定的后勤勤集团服务项项目的工作目目标、任务、标标准是否合理理，对相关的的经费预算、工工

41、程决算等管管理是否规范范，签订的有有关合同、协协议是否合法法，有无损害害学校利益的的行为；3. 是否按照照国家的财经经法规、上级级主管部门及及学校的有关关规定对后勤勤集团的服务务质量和工作作效率进行考考核评估；4. 办理相关关业务所取得得的各项收入入是否符合有有关规定和政政策，是否纳纳入学校财务务统一管理和和核算，是否否真实、合法法，有无乱收收费、乱集资资或截留、挤挤占、挪用学学校经费和其其他经费的问问题；5. 各项支出出是否纳入财财务管理，是是否真实、合合法，效益如如何，有无滥滥发钱物和损损失浪费等问问题；6. 是否按照照有关规定对对所办经济实实体进行管理理，所办经济济实体的资产产、负债、所

42、所有者权益及及盈亏状况如如何，应缴学学校收入是否否及时足额上上缴；7. 经济决策策是否按规定定的程序进行行，效益如何何，有无重大大失误；8. 学校拨入入的预算经费费管理使用是是否符合财经经法规和学校校的有关制度度，有无超预预算支出的情情况；9. 相关的债债权债务是否否清楚、真实实，有无遗留留的经济纠纷纷问题；10. 各类资资产是否账实实相符，是否否安全完整，有有无无偿占用用学校资产搞搞经济实体的的问题；11. 本部门门有无私设“小金库”、滥发财物物以及其他违违反财经纪律律、财务制度度的问题；12. 本人在在履行岗位职职责工作中有有无个人经济济违纪违规问问题；13. 学校认认为需要审计计的其他事项项。