《金融风险学》：教学大纲dad.docx

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1、金融风风险学教学大大纲一、课课程的性性质、任任务金融风风险学是是经济学学院为金金融学专专业开设设的选修修课。本本课程理理论教学学和实践践教学并并重。主主要为培培养金融融专业人人才服务务。随着着金融一一体化和和经济全全球化的的发展，金金融风险险日趋复复杂多样样，金融融风险管管理的重重要性日日渐突出出，通过过该课程程的教学学旨在帮帮助学生生掌握金金融风险险管理的的基本知知识，使使学生掌掌握金融融风险管管理的技技巧，提提高对金金融风险险管理策策略的比比较与选选择能力力，使学学生走上上工作岗岗位后能能运用所所学理论论与专业业知识，化化解我国国金融体体制改革革中面临临的金融融风险。二、教学学基本要要求掌

2、握金融融风险的的定义；了解分分析和识识别金融融风险的的基本方方法；掌掌握金融融风险管管理的定定义；学学会金融融风险度度量的主主要技术术方法；掌握金金融风险险管理程程序及基基本内容容；掌握握资本风风险管理理、流动动性风险险管理、信信贷风险险管理、利利率风险险管理、外外汇风险险管理、中中间业务务风险管管理等几几方面的的风险管管理知识识和管理理技能。三、适用用专业与与学时数数适用于经经济学院院金融学学专业，本本课程总总学时为为45学学时，每每周3学学时，行行课15周。四、本课课程与其其它课程程的关系系本课程的的先导课课程是金融融学、财务管理、商业银行经营管理等专业基础课程。五、推荐荐教材及及参考书书

3、教材：银银行风险险管理, 赵晓晓菊著，上上海：上上海财经经大学出出版社119999年版参考书：金融融风险管管理, 施兵兵超、杨杨文泽著著,上海海：上海海财经大大学出版版社六、主要要教学方方法教学中，注注重理论论与实践践相结合合。采用用多媒体体教学课课件，生生动形象象地阐释释金融风风险学的的理论和和实务。七、开课课及编写写大纲单单位、课课程负责责人经济学院院金融学学教研室室，肖萌萌八、课程程考核办办法本课程考考核共分分为平时时考核和和期末考考试两部部分，平平时考核核即该课课程的平平时测验验、平时时作业等等，占总总成绩的的20%，期末末考试的的成绩占占总成绩绩的800%。第一章 金融风险险概述基本

4、知知识点金融风风险；金融脆脆弱性；金融风风险管理理教学目目的和要要求通通过本章章教学，使使学生对对本课程程有基本本的了解解。掌握金金融风险险的定义义；了解解金融体体系内在在脆弱性性理论与与假说；了解信信息经济济学关于于金融体体系内在在脆弱性性的理论论；掌握握金融风风险的特特征与种种类；了了解金融融风险的的识别、评评估、分分析的方方法；了了解金融融风险管管理的内内涵教学重重点与难难点金金融体系系内在脆脆弱性理理论与假假说；信信息经济济学关于于金融体体系内在在脆弱性性的理论论第一节 金融风风险的理理论学时：22学时具体教学学内容：一、金融融风险的的定义1风险是是指潜在在的亏损损或出现现亏损的的可能

5、性性2金融风风险指因因种种主主观或客客观原因因导致的的金融领领域一系系列矛盾盾显露、激激化，进进而对金金融体系系安全与与稳定造造成破坏坏与损失失的可能能性。二、金融融体系内内在脆弱弱性理论论与假说说1金融脆脆弱性的的含义 高高负债经经营的行行业特点点决定了了金融业业具有更更容易失失败的本本性。这这是狭义义上的金金融脆弱弱性（ffinaanciial fraagillityy），有有时称之之为“金融内内在脆弱弱性”。广义义上的金金融脆弱弱性，有有时将其其简称为为“金融脆脆弱”，则指指一种趋趋于高风风险的金金融状态态，泛指指一切融融资领域域中的风风险积聚聚，包括括信贷融融资和金金融市场场融资。早早

6、期，主主要从狭狭义上来来理解金金融脆弱弱性，现现在更多多地是从从广义角角度。2马克思思的理论论1）金融融危机是是经济危危机的伴伴随物，经经济危机机又是资资本主义义社会内内在基本本矛盾的的必然结结果2信用在在过度投投机中发发挥了杠杠杆作用用3凡勃伦伦的理论论凡勃伦在在19004年提提出金融融体系内内在不稳稳定性的的假设命命题4明斯基基的“金融脆脆弱性假假说”1）明斯斯基（119855）较早早对金融融内在脆脆弱性问问题作了了系统阐阐述，形形成了“金融脆脆弱性假假说”。金融融脆弱性性假说认认为私人人信用创创造机构构特别是是商业银银行和其其他相关关的贷款款人的内内在特性性使得它它们不得得不经历历周期性

7、性危机和和破产浪浪潮，银银行部门门的困境境又被传传递到经经济体的的各个组组成部分分，产生生经济危危机。2）明斯斯基强调调经济周周期对金金融脆弱弱性的引引爆作用用3）明斯斯基的分分析基于于资本主主义繁荣荣与衰退退长期波波动现象象（500年）的的总结之之上，他他指出经经济的繁繁荣时期期就播下下了金融融危机的的种子。5克瑞格格的“安全边边界说”1）安全全边界可可理解为为是银行行收取的的风险报报酬，包包含在借借款人给给银行支支付的贷贷款利息息之中。当当由于不不测事件件使得未未来没有有重复过过去的良良好记录录时，安安全边界界能够给给银行提提供一种种保护。对对于贷款款人和借借款人来来说，仔仔细研究究预期现

8、现金收入入说明书书和计划划投资项项目承诺诺书，是是确定双双方都可可以接受受的安全全边界的的关键一一环。2）由于于银行家家赋予借借款人正正面信用用记录的的权重提提高了，相相应地降降低安全全边界。如如此时间间一长，先先前不能能从银行行家那里里获得贷贷款或者者被要求求很高的的安全边边界的借借款人，也也逐渐能能够获得得贷款。经经济扩张张、安全全边界与与信用记记录权重重的相互互配合，使使得银行行家没有有发现信信贷风险险敞口正正在扩大大。三、信息息经济学学关于金金融体系系内在脆脆弱性的的理论1信息不不对称以以及逆向向选择和和道德风风险1）信息息不对称称是指市市场交易易或者签签订契约约的一方方比另一一方拥有

9、有更多的的信息。2）逆向向选择是是指交易易双方拥拥有的信信息不对对称，拥拥有信息息不真实实或信息息较少的的一方会会倾向于于作出错错误的选选择。3）道德德风险是是指由于于经营者者或参与与市场交交易人士士在得到到来自第第三方面面的保障障之下，所所作的决决策即使使带来损损失也无无须完全全承担责责任，或或可以得得到补偿偿，致使使其倾向向于作出出风险较较大的决决策，以以博取更更大收益益。4）由于于信息不不完全，金金融机构构对借款款人的筛筛选和监监督并不不能保证证高效率率。金融融机构要要有效地地筛选借借款人，就就必须对对借款人人的投资资项目有有充分了了解。但但事实上上，借款款人总是是要比金金融机构构更了解

10、解其项目目的风险险一收益益特征。5）从历历史经验验来看，最最容易诱诱使金融融机构陷陷入困境境的是那那些在经经济繁荣荣的环境境下可能能产生丰丰厚收益益，但一一旦经济济形势逆逆转便会会出现严严重问题题的投资资项目（如如房地产产、股市市、期市市等），而而这些项项目常常常很难用用通常的的统计方方法来作作出准确确预测。6）从内内部制度度上分析析，金融融机构管管理者在在经营业业绩上获获得奖励励和受到到处罚的的不对称称性也是是导致其其不能有有效筛选选客户的的原因。 7）金融机构资产负债表的结构特征（自有资本只占其资金来源的很小部分）也是导致其从事高风险贷款的重要原因。2挤兑行行为与金金融机构构脆弱性性1）当

11、储储蓄者对对金融机机构失去去信心时时，就会会出现对对金融机机构的挤挤兑(挤挤提)。金金融机构构面对挤挤兑所显显示出的的脆弱性性，深藏藏于其业业务的特特征之中中。2）只要要存款基基础是稳稳定的，商商业金融融机构便便可以在在保持足足够的流流动性以以应付日日常提款款的前提提下，将将其一定定比例的的资金投投资于流流动性不不高但收收益率较较高的资资产上。3）一旦旦发生任任何意外外事件，使使得存款款的提现现速度加加快，金金融机构构的经营营地位就就会不稳稳定。因因为，面面对意外外事件，每每一单个个储户的的最明智智的选择择就是立立即加入入挤兑的的行列。因因为他们们知道，提提款继续续下去的的结果，必必然是金金融

12、机构构被迫提提前出售售流动性性低的资资产来满满足储户户提款要要求，金金融机构构因此将将蒙受损损失；而而金融机机构蒙受受损失，则则可能使使得排在在挤兑大大军后尾尾的存款款者很可可能收不不回全部部存款，或或者不可可能及时时收回全全部存款款。4）储户户个体理理性行为为的结果果是集体体的非理理性，这这正是博博弈论的的经典例例证“囚徒困困境”所揭示示的结论论。单个个储户的的理性行行为就是是趁着金金融机构构还有支支付能力力时抢先先提款，当当人人都都这样去去做的时时候，金金融机构构就被迫迫清偿其其未到期期的资产产，并蒙蒙受损失失。第二节 金融风风险的特特征与种种类学时：22学时具体教学学内容：一、金融融风险

13、的的特征1客观性性2不确定定性3潜伏性性4传染性性5体制性性二、金融融风险的的分类1环境风风险 指由由银行所所在国家家的宏观观经济环环境所决决定的风风险。具具体分为为以下四四种：1） 法律风险险2） 管制风险险3） 经济风险险4） 竞争风险险2金融风风险指由于市市场利率率、汇率率等因素素发生变变动或由由于银行行的客户户违约出出现大量量坏账或或出现支支付困难难，而银银行又无无充足的的流动资资产和资资本金用用以满足足流动性性需求和和抵补坏坏账损失失所引起起的风险险。主要要有以下下五种：1） 信贷风险险2） 流动性风风险3）利率率风险4）汇率率风险5）资本本风险3管理风风险指由管理理者素质质与能力力

14、等因素素引起的的风险，具具体分为为以下四四种：1） 战略风险险2） 组织风险险3） 能力风险险4） 新产品风风险4营运风风险指在银行行营运过过程中，由由于技术术设备出出现问题题或操作作人员、管管理人员员的失误误或犯罪罪引起的的风险。主主要分为为以下四四种：1）清算算风险2）技术术风险3）操作作风险4）犯罪罪风险5道德风风险是指由于于经营者者或参与与市场交交易人士士在得到到来自第第三方面面的保障障之下，所所作的决决策即使使带来损损失也无无须完全全承担责责任，或或可以得得到补偿偿，致使使其倾向向于作出出风险较较大的决决策，以以博取更更大收益益。第三节 金融风风险的管理程序序及基本本内容学时：22学

15、时具体教学学内容：一、金融融风险的的识别与与分析1CARRT结构构分析法法1）是一一种根据据选定的的某几项项财务比比率作为为分类的的标准，运运用二分分法，通通过建立立二元分分类树来来分析被被考察对对象特定定的质的的方法。2）分析析结果精精确度较较高，不不失为一一种有效效、实用用的方法法。2台尔菲菲法1）又称称专家意意见法。涉涉及到原原因复杂杂、影响响重大而而无法用用财务比比率分析析的方法法识别风风险时，台台尔菲法法是一种种有效的的利用专专家的智智力来识识别风险险的方法法。2）基本本特点：匿名性性、实证证性、往往复性。3）不足足之处：受主持持人主观观上对调调查方案案的选择择影响大大，结果果可能出

16、出现偏差差。3风险推推导法二、金融融风险的的衡量与与评估1方差衡衡量法2VARR衡量法法3经验延延续法4回归模模型法5灵敏度度分析法法6压力测测试法三、金融融风险的的处理与与控制1回避策策略2防范策策略3抑制策策略4分散策策略5转移策策略6补偿策策略四、金融融风险的的管理1金融风风险管理理的定义义2金融风风险管理理的意义义3宏观金金融风险险管理4微观金金融风险险管理5金融风风险管理理体制6金融风风险管理理的一般般程序第二章 资本风险险管理基本知知识点银行资资本；资资本监管管；巴巴塞尔协协议教学目目的和要要求通通过本章章教学，使使学生了了解银行行资本的的界定；了解银银行资本本的功能能；知道道银行

17、应应该持有有的资本本水平；了解监监管银行行资本的的主要理理论观点点；了解解巴塞塞尔协议议主要要内容；了解巴巴塞尔协协议实实施以来来的效果果及存在在的主要要问题；知道新新巴塞塞尔协议议的主主要内容容；了解解美国和和我国的的银行资资本监管管实践教学重重点与难难点巴巴塞尔协协议主主要内容容；巴巴塞尔协协议实实施以来来存在的的主要问问题；新新巴塞塞尔协议议的主主要内容容；我国国的银行行资本监监管实践践第一节 银行资资本和银银行资本本监管学时：33学时具体教学学内容：一、银行行资本的的界定1传统资资本定义义是所有有者权益益，但在在银行资资本监管管实践中中，资本本的定义义指可以以覆盖银银行损失失的资金金，

18、实际际上已经经将资本本的范围围扩大到到所有可可以覆盖盖银行损损失的其其他金融融工具2现行的的监管资资本计算算是帐面面价值法法，而市市场价值值法可以以比较准准确地计计算银行行的实际际资本价价值3市场价价值法即即用银行行资产的的市场价价值减去去负债的的市场价价值来确确定银行行的资本本价值数数量。二、银行行资本的的功能1新银行行申请开开业需要要资本，原原有银行行发展也也需要资资本资本是一一种资金金来源。一一家新银银行需要要有资金金来支付付在土地地、房屋屋和设备备资本投投资等方方面的初初始成本本。原有有银行需需要有资资本金来来支持发发展，维维持正常常经营和和使经营营手段现现代化。另另外资本本还用来来支

19、持重重大的结结构调整整，如收收购和兼兼并。2用来覆覆盖银行行经营的的预期损损失和非非预期损损失1）预期期损失指指可以合合理估计计或事先先估算的的损失2）非预预期损失失则是指指无法事事先估算算的损失失。3）各种种非预期期损失的的合计就就是一家家银行所所需的经经济资本本。具体体计算时时还要考考虑到各各种资产产收益或或损失之之间的相相关性。4）资本本是用来来覆盖非非预期的的经营损损失。贷贷款损失失准备金金只覆盖盖预期的的经营损损失，超超过贷款款损失准准备金的的贷款和和投资损损失要由由资本来来承担。3维持公公众对银银行的信信心4限制银银行资产产的扩张张，控制制银行的的风险监管当局局的最低低资本充充足率

20、规规定使得得资本成成为约束束银行资资产过度度扩张的的手段。三、银行行应该持持有的资资本水平平1尽管资资本定义义比较明明确，也也有一些些计算方方法，但但由于银银行经营营中的风风险种类类很多，许许多风险险的量化化还没有有较好的的方法2各主体体对应该该持有的的资本水水平的看看法1）银行行家认为为，使用用较少的的资本是是放大（或或杠杆撬撬动）资资产收益益和获得得较高资资本回报报率的一一种方式式。2）监管管机构倾倾向于增增加资本本，以保保证在发发生亏损损的情况况下银行行的安全全和稳健健。3）学者者一般认认为银行行应该持持有合理理的资本本水平。四、经济济资本、最最佳资本本和监管管资本（最最低资本本）1经济

21、资资本（eeconnomiic ccapiitall）：也也称为风风险资本本，指从从银行内内部讲，指指应合理理持有的的资本。从从银行所所有者和和管理者者的角度度讲，经经济资本本就是用用来承担担非预期期损失和和保持正正常经营营所需的的资本。2最佳资资本（ooptiimumm caapittal）：指在没没有其他他外界干干扰因素素条件下下的银行行经济资资本。3监管资资本（rreguulattoryy caapittal）：指监管管当局规规定银行行必须持持有的资资本。监监管当局局一般是是规定银银行必须须持有的的最低资资本量，所所以监管管资本又又称最低低资本（minimum capital）。最低资本

22、是最好银行的资本标准，其他银行应当持有更高的资本。五、监管管银行资资本的主主要理论论观点1资本监监管与系系统性风风险1）由于于银行的的特殊性性，对银银行资本本的监管管有着特特别重要要的意义义。2）银行行是高杠杠杆率（企企业总资资产与资资本金的的比率）机机构。因因此为防防止银行行倒闭，就就要对银银行的资资本进行行监管。3）监管管银行的的资本就就是使银银行保持持足够多多的资本本，不出出现资不不抵债的的情况。4）如果果银行体体系中有有许多家家银行出出现了资资不抵债债的情况况，就是是系统性性风险。系系统性风风险会直直接导致致金融危危机。2存款保保险和资资本标准准1）实施施存款保保险降低低了存款款人的风

23、风险，但但同时也也降低了了他们监监测银行行质量状状况的动动机和增增加了保保险人的的风险。银银行可以以借助存存款保险险制度而而忽视风风险管理理，这会会引发道道德风险险。实行行资本监监管可以以在某种种程度上上替代存存款人的的监测和和降低保保险人的的风险，可可以在一一定程度度上防止止银行的的道德风风险。2）为了了防止存存款保险险可能引引发的道道德风险险，一些些人建议议将存款款保险费费率与银银行的资资本水平平挂钩，即即资本水水平高的的银行可可以缴纳纳较少的的保险费费，而资资本水平平低的银银行要缴缴纳较多多的保险险费。这这就是所所谓的存存款保险险的公平平定价。3）将资资本水平平与保险险费率挂挂钩，也也可

24、以减减少不同同监管当当局获取取银行信信息的成成本。3资本监监管与存存款代理理人的理理论1）银行行的大部部分债权权人是存存款人，他他们的存存款金额额少，信信息不灵灵，所以以需要有有代理人人。这个个代理人人可以是是股东，也也可以是是监管当当局2）银行行偿付能能力正常常，控制制权可以以由股东东行使；偿付力力低，也也就是资资本充足足率很低低时，则则股东的的风险偏偏好就越越大。在在这种情情况下，就就要由监监管当局局来行使使控制权权，加强强干预第二节巴巴塞尔协协议学时：33学时具体教学学内容：一、产生生背景20世纪纪60年代代以后，一一些发达达国家开开始实行行对银行行资本的的监管，但但方法差差异很大大。随

25、着着银行业业务的国国际化、银银行竞争争的加剧剧和银行行倒闭的的增多，为为了保持持银行业业的稳健健和实行行公平竞竞争，统统一各国国银行资资本监管管的标准准的问题题提到议议事日程程上来。在在国际清清算银行行的协调调下，112个发发达国家家的中央央银行于于19888年在瑞瑞士巴塞塞尔签署署了统统一国际际资本标标准的协协议，简简称巴巴塞尔协协议或或巴塞塞尔协议议，从从19992年1月起在在这122个国家家中实行行。以后后越来越越多的国国家采用用这个协协议的基基本内容容。二、主要要内容1资本的的组成19888年的巴巴塞尔协协议规规定，银银行资本本包括核核心（一一级）和和附属（二二级）两两部分，其其中核心

26、心资本至至少要占占资本总总额的550%。1）核心心资本指指权益资资本和公公开储备备2）附属属资本主主要包括括一般损损失准备备金、混混合债务务工具和和次级债债券。混合债务务工具（hybrid debt instrument）包括可转换债和累计性优先股，这些工具的特点是具有“权益”的部分特征，如可以不支付或延期支付利息；可以承担损失；不可赎回或没有监管当局同意不可赎回等。次级债券券（suuborrdinnateed ddebtt）的特特征是在在银行被被清算时时，次级级债券持持有人的的清偿顺顺序在高高级债务务持有人人（存款款人和普普通债券券持有人人）之后后。次级级债券计计入附属属资本的的条件是是不超

27、过过核心资资本的550%，原原始发行行期限55年以上上。2资本充充足性的的衡量1）银行行资产按按照风险险大小进进行调整整。表内内资产统统一分为为4个风险险类别或或风险权权重（00%、20%、50%和1000%）2）表外外或有资资产（cconttinggentt asssett）如信信用证、贷贷款承诺诺和衍生生产品交交易等，要要转换成成表内等等同的风风险资产产3）表内内和表外外风险资资产相加加后就是是一家银银行的风风险资产产总额。4）资本本充足性性的要求求是资本本总额与与加权风风险资产产总额之之比不得得低于88%，核核心资本本与加权权风险资资产总额额之比不不得低于于4%。三、巴巴塞尔协协议实实施

28、以来来的效果果及存在在的主要要问题1巴塞塞尔协议议的主主要成就就是提供供一个统统一的标标准，根根据这个个标准可可以对不不同国家家的银行行进行风风险程度度的基本本比较，而而且越来来越多的的国家银银行监管管当局采采用了巴巴塞尔协协议框框架，这这说明了了协议的的成功，而而且普及及和提高高了对银银行资本本监管工工作的重重视。2发达国国家的实实际情况况是银行行资本充充足率普普遍提高高，这也也部分地地说明了了巴塞塞尔协议议的成成功。3随着时时间的推推移和人人们认识识的提高高，对119888年的巴巴塞尔协协议的的批评也也越来越越多。4简单明明了和标标准统一一是巴巴塞尔协协议的的特点，但但也是产产生问题题之处

29、。主主要在于于：1） 风险权重重的划分分过于简简单，没没有考虑虑不同信信用等级级企业的的差异；2） 协议没有有考虑银银行的其其他风险险，如贷贷款的利利率风险险、银行行经营中中的操作作风险和和法律风风险等，所所以这种种方法实实际上低低估了银银行的整整体风险险；3）方法法本身引引发了所所谓的监监管资本本套利（regulatory capital arbitrage）行为四、19996年年对巴巴塞尔协协议的的修改1 19988年年的巴巴塞尔协协议中中只包括括了银行行资产的的信贷风风险，虽虽然信贷贷风险是是银行最最主要的的风险，但但其他如如市场风风险和操操作风险险也可以以使银行行变得资资不抵债债和倒闭

30、闭。2 19998年年的巴巴塞尔协协议公公布后，巴巴塞尔委委员会做做了一些些修改，其其中最重重要的是是19996年的的修改。3这次修修改将部部分市场场风险纳纳入风险险资产总总额和增增加了三三级资本本。但这这次修改改并没有有考虑银银行贷款款所面临临的市场场价格风风险，所所包括的的仅仅是是银行交交易帐户户（非贷贷款和投投资帐户户）中的的利率风风险和所所有资产产的汇率率风险。没没有考虑虑贷款帐帐户中的的利率风风险不是是因为风风险不存存在，而而是因为为统一计计算方法法或原则则太难。4三级资资本指最最初发行行期限22年以上上的次级级债券，但但三级资资本不得得超过核核心资本本的2550%，而而且只能能用来

31、承承担或覆覆盖市场场风险。5 19996年年对协议议修改的的最重要要之处是是允许银银行使用用内部模模型来确确定自身身市场风风险所需需的资本本数量，而而不是要要使用统统一的标标准法。6从19996年年对协议议的修改改可以看看出，协协议在总总体框架架内仍然然保持了了相对统统一的规规定，但但在具体体方法上上出现了了允许银银行自己己确定所所需资本本的倾向向。五、新巴巴塞尔协协议的的主要内内容1最低资资本标准准第一个支支柱是最最低资本本标准。新新资本协协议保保留了119888年协议议有关资资本的定定义（核核心和附附属资本本）和44%及8%的最最低标准准，但做做了如下下充实：1)修改改了信贷贷风险的的计算

32、方方法新资本本协议对对信贷风风险的计计算考虑虑了两种种方法。a对业务务相对简简单和尚尚未建立立内部风风险模型型的银行行可以使使用经过过改革的的标准化化方法b对于业业务复杂杂和管理理水平高高的银行行，在符符合严格格的监管管规定的的条件下下，可以以采用内内部评级级法2）扩大大了市场场风险的的范围，包包括了所所有业务务的市场场风险3）增加加了操作作风险操作风险险是指银银行由于于内部管管理不充充分或不不到位而而造成直直接或间间接损失失的风险险。2监管审审核1）监管管审核不不仅是为为了保证证银行有有足够的的资本来来覆盖业业务中的的风险，也也是为了了鼓励银银行建立立和使用用更好的的风险管管理技术术2）增加

33、加资本不不是应对对风险增增加的唯唯一选择择，其他他方法包包括加强强风险管管理、改改善内部部控制3）资本本充足率率不能作作为控制制风险的的替代品品4）新新资本协协议提提出了监监管审核核的四个个原则。a银行应应有评价价其风险险和资本本充足状状况的程程序，并并有保持持资本水水平的战战略；b监管当当局应审审核和评评价银行行的资本本充足状状况和是是否符合合监管资资本标准准，而且且应在必必要时采采取适当当的行动动；c监管当当局应有有能力要要求银行行持有超超过最低低标准的的资本；d监管当当局应实实行早期期干预的的政策。3市场约约束1）市场场约束是是希望市市场投资资者参与与对银行行的监管管，通过过对银行行股票

34、和和各种上上市债务务工具的的买卖来来监管银银行的管管理。2）核心心内容是是要求银银行尽可可能多地地披露信信息，由由现有债债权人或或潜在债债权人来来评价银银行的风风险和影影响银行行的股票票价格或或筹资成成本。披披露的信信息应包包括银行行的资本本构成、风风险的种种类、风风险暴露露数额、风风险管理理技术、资资本充足足率状况况等。4新资资本协议议的特特点与19888年的的巴塞塞尔协议议相比比，新新资本协协议在在观念和和原则上上有了较较大调整整。1)强调调了三个个支柱同同样重要要，最低低资本标标准不是是唯一的的选择；2)部分分地改变变了统一一的标准准，允许许和鼓励励银行采采取适合合自身的的风险计计量方法

35、法，在某某种程度度上否定定了简单单规则法法，趋向向于使经经济资本本与监管管资本的的统一；3)风险险覆盖范范围更大大。4)新新资本协协议向向各国监监管当局局提出了了挑战，监监管不再再是依据据简单规规则判断断银行的的资本充充足状况况，而是是首先要要分析银银行的内内部风险险模型和和风险管管理方法法，监管管当局必必须具备备合格的的审核和和判断能能力。第三节 银行资资本监管管实践学时：22学时具体教学学内容：一、美国国的银行行资本监监管实践践1美国有有两种资资本充足足率指导导原则，一一个由联联邦储备备系统理理事会（FED）和货币控制局（OCC）制定，另一个由联邦存款保险公司（FDIC）制定。前者是适用于

36、国民银行和银行持股公司，后者适用于联邦存款保险公司保险的银行。2由于国国民银行行和银行行持股公公司基本本上都是是接受联联邦存款款保险公公司的保保险，所所以美国国多数银银行要遵遵守两种种资本规规定。3联邦储储备系统统理事会会的规定定与巴巴塞尔协协议的的规定基基本一致致，而联联邦保险险公司的的资本规规定是对对资本杠杠杆率的的规定，即即一级资资本与资资产总额额的比率率，与风风险资产产无关。所所有银行行的资本本杠杆比比率不得得低于33%，这这种最低低杠杆率率的规定定实际上上防止了了银行的的资本套套利行为为。4美国银银行监管管当局规规定的是是最低资资本比率率，监管管当局可可以要求求银行保保持更高高的资本

37、本比率。5当银行行资本下下降到某某一特定定警戒线线时，监监管当局局可以要要求银行行管理层层采取相相关措施施。对资资本严重重不足的的银行，可可以由监监管机构构接管。6实行存存款保险险费率与与资本充充足率之之间的一一定程度度挂钩。资资本充足足率高和和管理状状况好的的银行，缴缴纳的存存款保险险费率较较低。二、我国国的银行行资本监监管实践践1我国资资本充足足率计算算方法与与巴塞塞尔协议议基本本一致，但但有几点点不同：1)我国国至今没没有混合合债务工工具和次次级债券券，所以以允许将将符合条条件的普普通长期期金融债债作为附附属资本本；2)19996年年巴塞尔尔委员会会增加市市场风险险后，我我国并没没有作相

38、相应的调调整，即即我国现现行的资资本规定定仍然仅仅仅涉及及银行的的信贷风风险；3)我国国监管当当局没有有根据不不同银行行的状况况要求保保持更高高资本充充足率的的做法。2由于种种种原因因，我国国国有独独资商业业银行的的资本充充足率比比较低。3我国国国有独资资商业银银行的资资本监管管存在两种种截然不不同的观观点：1）国有有独资商商业银行行可以不不实行资资本监管管，因为为有中央央政府的的支持，所所以债权权人享有有隐含的的财政担担保。强强调资本本监管实实际上是是宣告政政府对国国有独资资商业银银行的支支持是有有限的。2）国有有独资商商业银行行也是银银行，应应当遵循循银行管管理的规规则，而而且我国国目前没

39、没有，将将来也不不可能有有法律规规定中央央财政对对国有独独资商业业的负债债实行担担保。4国有独独资商业业银行提提高资本本充足率率的方案案1）股份份制改造造，通过过新增股股份来增增加资本本金。股股份制改改造又分分为上市市和不上上市两种种。而上上市又分分为分拆拆上市和和整体上上市两种种。可见见通过股股份制改改造来增增加国有有独资商商业银行行的资本本金涉及及到我国国金融体体制改革革的整体体思路；2）中央央政府进进一步增增加资本本金，但但在近期期中央政政府财政政收支压压力很大大的情况况下有相相当的难难度。这这种方式式涉及的的理论问问题是政政府是否否应当继继续以独独资的方方式管理理商业银银行；3）允许许

40、国有独独资商业业银行发发行次级级债券增增加附属属资本，这这些银行行目前的的主要问问题是总总的资本本充足率率低，而而不是核核心资本本充足率率低。第三章 流动性风风险管理理基本知知识点流动性性风险；资产管管理；负负债管理理；资产产负债表表内表外外统一管管理；流流动性缺缺口教学目目的和要要求通通过本章章教学，使使学生了了解流动动性风险险的定义义和成因因；能够够对挤兑兑行为进进行理论论分析；了解流流动性风风险管理理理论的的演变与与发展；掌握衡衡量流动动性风险险的财务务比率指指标和市市场信息息指标；能够针针对不同同的流动动性缺口口进行流流动性风风险的管管理教学重重点与难难点流流动性风风险的财财务比率率指

41、标和和市场信信息指标标；流动动性风险险的管理理第一节 流动性风风险成因因的理论论分析学时：11学时具体教学学内容：一、流动动性风险险的定义义 指指银行无无法在不不增加成成本或资资产价值值不发生生损失的的条件下下及时满满足客户户流动性性需求的的可能性性。二、流动动性风险险的成因因1“借短短贷长”的资产产负债结结构的内内在不稳稳定性2银行客客户投资资行为的的变化3突发性性的存款款大量流流失三、挤兑兑行为的的理论分分析1存款人人的挤兑兑行为主主要是由由存款人人对银行行偿付能能力的怀怀疑和对对存款发发生损失失或被冻冻结的恐恐惧所引引起的2银行和和存款人人之间存存在信息息不对称称，若银银行出现现支付困困

42、难，极极易引起起存款人人的信心心危机并并引起挤挤兑3提前支支取存款款的博弈弈论分析析4挤兑只只是导火火线，金金融危机机的真正正原因在在银行自自身第二节 流动性风风险管理理理论的的演变与与发展学时：11学时具体教学学内容：一、资产产管理理理论1商业贷贷款理论论2资产转转换理论论3预期收收入理论论二、负债债管理理理论三、资产产负债综综合管理理理论四、资产产负债表表内表外外统一管管理理论论第三节 流动性风风险的衡衡量与管管理学时：22学时具体教学学内容：一、衡量量流动性性风险的的财务比比率指标标1现金比比率2存贷款款比率3核心存存款与总总资产的的比率4贷款总总额与核核心存款款的比率率5流动资资产与总

43、总资产的的比率6流动性性资产与与易变性性负债的的比率7存款增增减变动动额与存存款平均均余额的的比率8流动性性资产和和可用头头寸与未未履约贷贷款承诺诺的比率率二、衡量量流动性性风险的的市场信信息指标标1公众的的信心2银行发发行存款款证或其其它借款款的风险险加价的的高低3资产售售出时的的损失4满足资资信好的的客户的的资金需需求的能能力5向中央央银行借借款情况况6票据的的贴现或或转贴现现7资信评评级8中间业业务的情情况三、流动动性风险险的管理理1流动性性缺口预预测流动性缺缺口资资金运用用资金金来源1） 流动性缺缺口为正正，表示示未来一一定时期期内资金金的供给给不能满满足资金金的需求求2）流动动性缺口

44、口为负，表表示未来来一定时时期内有有现金流流量的盈盈余3）零缺缺口是极极其偶然然的情况况2针对不不同的缺缺口状态态，采取取最恰当当的措施施减少流流动性风风险。1）当出出现负缺缺口，银银行应该该为过剩剩的流动动性资金金选择最最佳的投投资机会会2）当出出现正缺缺口，说说明银行行的流动动性不足足3流动性性管理的的途径1） 银行自身身在资产产负债表表中“存储”流动性性2） 直接在金金融市场场上“购买”流动性性第四章 信贷风风险管理理基本知知识点信贷风风险；信信贷风险险管理；管理模模型教学目目的和要要求通通过本章章教学，使使学生了了解信贷贷风险的的概念及及成因；了解信信贷风险险管理的的目标和和掌握管管理

45、的环环节；掌掌握信贷贷风险管管理程序序及管理理内容；了解信信用度量量制模型型和KMVV模型等等几种主主要的信信贷风险险管理模模型、模型的的优缺点点等内容容；能够够把握信信贷风险险模型的的具体运用用教学重重点与难难点信信贷风险险管理程程序及管管理内容容；信贷贷风险管管理模型型第一节 信贷风风险的内内涵和度度量学时：11学时具体教学学内容：一、定义义关于信贷贷风险的的定义，有有许多不不同的观观点。1传统的的观点认认为，信信贷风险险是指债债务人未未能如期期偿还其其债务造造成违约约而给经经济主体体经营带带来的风风险。随随着现代代风险环环境的变变化和风风险管理理技术的的发展，传传统的定定义已经经不能反反

46、映现代代信贷风风险及其其管理的的本质。2现代意意义上的的信贷风风险是指指由于借借款人或或市场交交易对手手违约而而导致的的损失的的可能性性；更为为一般地地讲，信信贷风险险还包括括由于借借款人的的信用评评级的变变动和履履约能力力的变化化导致其其债务的的市场价价值变动动而引起起的损失失可能性性。二、现代代信贷风风险的成成因1信贷风风险的成成因是信信用活动动中的不不确定性性。2不确定定性包括括“外在不不确定性性”和“内在不不确定性性”两种。3信贷风风险也是是金融市市场的一一种内在在的推动动和制约约力量。第二节 信贷风风险管理理学时：22学时具体教学学内容：一、 信贷风险险管理的的目标1通过建建立有效效的信贷贷管理体体系，制制定正确确的贷款款政策和和科学的的工作规规程，提提高贷款款的质量量，保持持资产的的流动性性2能获得得足够的的利润，给给银行资资本的所所有者较较好的投投资回报报3实现广广泛的国国家政策策目标，有有效地配配合稀缺缺的资金金，以促促进经济济增长，使使经济中中的损失失减少到到最小程程度二、信贷贷风险管管理的环环节1正常风风险管理理1） 定义指在正常常情况下下的信贷贷风险管管理。2） 信贷风险险管理的的常规程程序a界定目目标市场场b制定贷贷款政策策与业务务操作规规程c建立与与客户的的信用关关系并予予审查d加强文文件与支支付的管管理e加