年度纳税申报税收优惠明细表讲解税收优惠明细表概述1、分类6801.docx

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1、年度纳税申报税税收优惠明细细表讲解税收优惠明细表表概述 1、分类：7大大类44项免税收入入、减计收入入、加计扣除除、抵扣所得得、减免税、抵抵扣所得额、抵抵免税额； 2、优惠类型税基、税额额、税率、抵抵免。 税收优惠明明细表.dooc第一部分 免税收入 新税法采用了“免税收入”的概念，将将国债利息收收入、股息红红利等权益性性投资收益和和非营利组织织的收入确定定为免税收入入。 （税法第二十六六条）第一部分 免税收入（续续） 一、国债利息收收入 纳税人持有有国务院财政政部门发行的的国债取得的的利息收入，企企业购买的国国债，不管是是一级市场还还是二级市场场，其利息收收入均免税。 但是企业在在二级市场转

2、转让国债获得得的收入，应应作为转让财财产收入计算算缴纳企业所所得税。 一级市场场是国债发行行市场，二级级市场是国债债流通市场。 第一部分 免税收入（续续） 流程：审核备案案项目；流转转部门：办税税大厅综合窗窗口税源管理理部门办税大厅厅综合窗口；流转时间：7个工作日。 报表填列：企业业取得国债利利息收入，在在主表中第117行“其中：免税税收入”中填列，应应根据“主营业务收收入”、“其他业务收收入”和“投资净收益益”科目的发生生额分析填列列；对应附表表五第2行。第一部分 免税收入（续续） 二、符合条件的的居民企业之之间的股息、红红利等权益性性投资收益 （一）居居民企业直接接投资于另一一居民企业所所

3、取得的投资资收益。不包包括： 、居居民企业之间间的非直接投投资所取得的的投资收益。 、居居民企业对非非居民企业的的投资收益。 （二）不不包括连续持持有居民企业业公开发行并并上市流通的的股票不足112个月取得得的投资收益益。 第一部分 免税收入（续续） 流程：审核备案案项目；流转转部门：办税税大厅综合窗窗口税源管理理部门办税大厅厅综合窗口；流转时间：7个工作日。 报表填列：企业业取得符合条条件的居民企企业之间的股股息、红利等等权益性投资资收益，在主主表中第177行“其中：免税税收入”中填列，对对应附表五中中第3行。第一部分 免税收入（续续） 三、符合条件的的非营利组织织的收入： 不包括括从事营利

4、性性活动所取得得的收入。实实施条例第884条，法第第26条所称符符合条件的非非营利组织必必须符合个个条件。 （实施条例第884条）第一部分 免税收入（续续） 流程：审核备案案项目；流转转部门：办税税大厅综合窗窗口税源管理理部门综合管理理部门主管局长长办税大厅厅综合窗口；流转时间：20个工作日日。 报表填列：非营营利组织取得得了符合条件件的收入，在在主表中第117行“其中：免税税收入”中填列，应应根据“主营业务收收入”、“其他业务收收入”和“投资净收益益”科目的发生生额分析填列列。对应附表表五中第4行”。第二部分 减计收入 企业综合利用资资源,生产符合国国家产业政策策规定的产品品所取得的收收入:

5、 纳税人以以资源综合合利用企业所所得税优惠目目录内的资资源作为主要要原材料，生生产非国家限限定并符合国国家和行业相相关标准的产产品所取得的的入，减按990%计入收收入总额。 （所得税法第三三十三条、实实施条例第九九十九条）第二部分 减计收入（续续） 资源综合利用主主要包括：在在矿产资源开开采过程中对对共生、伴生生矿进行综合合开发与合理理利用；对生生产过程中产产生的废渣、废废液（水）、废废气、余热、余余压等进行回回收和合理利利用；对社会会生产和消费费过程中产生生的各种废旧旧物资进行回回收和再生利利用。 资源利用财财税2000847号号关于执行行资源综合利利用企业所得得税优惠目录录有关问题的的通知

6、 第二部分 减计收入（续续） 流程：审核备案案项目；流转转部门：办税税大厅综合窗窗口税源管理理部门综合管理理部门主管局长长办税大厅厅综合窗口；流转时间：20个工作日日。 报表填列：企业业有综合利用用资源的所得得，在主表中中第18行、对应应附表五第77行“企业综合利利用资源,生产符合国国家产业政策策规定的产品品所取得的收收入”。 本行填报政策规规定减计100%收入的部部分。第三部分 加计扣除除额 一、开发新技术术、新产品、新新工艺发生的的研究开发费费用 纳税人为开发新新技术、新产产品、新工艺艺发生的研究究开发费用，未未形成无形资资产计入当期期损益的，在在按规定实行行100%扣除除基础上，按按研究

7、开发费费用的50%加计扣除的的金额；形成成无形资产的的，按照无形形资产成本的的150摊销销。 企业所得税法第第三十条、实实施条例第九九十五条第三部分 加计扣除除额（续） 国税发20008116号 企业研究开发发费用税前扣扣除管理办法法（试行） 1、适用范围：财务核算健健全并能准确确归集研究开开发费用的居居民企业。 2、研发领域：从事国家家重点支持的的高新技术领领域和国家家发展改革委委员会等部门门公布的当当前优先发展展的高技术产产业化重点领领域指南（22007年度度）规定项项目的研究开开发活动。第三部分 加计扣除除额（续） 3、不包括企业业产品（服务务）的常规性性升级或对公公开的科研成成果直接应

8、用用等活动（如如直接采用公公开的新工艺艺、材料、装装置、产品、服服务或知识等等）。 4、对企业委托托给外单位进进行开发的研研发费用，凡凡符合条件的的，由委托方方按照规定计计算加计扣除除，受托方不不得再进行加加计扣除。第三部分 加计扣除除额（续） 流程：审核备案案项目；流转转部门：办税税大厅综合窗窗口税源管理理部门综合管理理部门主管局长长办税大厅厅综合窗口；流转时间：20个工作日日。第三部分 加计扣除除额（续） 报表填列： 1、研发活动未未形成无形资资产的 在主表中第200行“其中：加计计扣除” 填报；对对应附表五第第10行“开发新技术术、新产品、新新工艺发生的的研究开发费费用”：填报纳税税人为

9、开发新新技术、新产产品、新工艺艺发生的研究究开发费用，未未形成无形资资产计入当期期损益的，在在按规定实行行100%扣除除基础上，按按研究开发费费用的50%加计扣除的的金额。第三部分 加计扣除除额（续） 2、研发活动形形成无形资产产的 通过填报附表33第46行无形资资产摊销（对对应附表9第15行第7列）反映，调调增当期摊销销额，调减应应纳税所得额额。第三部分 加计扣除除额（续） 举例：研发支出出总计2000万元，形成成无形资产账账面价值1000万元，计计税基础1550万元，会会计上当期可可摊销10万元，税税法允许扣除除15万元。 通过附表9计算算纳税调整额额为-5万元，同同时反映在附附表3第46

10、行，调减减金额为5万元。资产折旧旧、摊销纳税税调整明细表表.doc 纳税调调整项目明细细表.docc第三部分 加计扣除除额（续） 二、安置残疾人人员工资加计计扣除 纳税人安置残疾疾人员的，在在支付给残疾疾职工工资据据实扣除的基基础上，按照照支付给残疾疾职工工资的的100%加计计扣除额。 企业所得税法第第三十条、实实施条例第九九十六条 第三部分 加计扣除除额（续） 残疾人员的范围围适用中华华人民共和国国残疾人保障障法第二条条规定，视力力、听力、言言语、肢体、智智力、精神、多多重残疾。 包括外资企业在在内的所有安安置残疾人就就业的企业。 第三部分 加计扣除除额（续） 流程：审核备案案项目；流转转部

11、门：办税税大厅综合窗窗口税源管理理部门办税大厅厅综合窗口；流转时间：7个工作日。 报表填列：企业业安置残疾人人员或国家鼓鼓励安置的其其他就业人员员并支付了工工资，在主表表中第20行“其中：加计计扣除”：填报。对对应附表五第第11行“安置残疾人人员所支付的的工资”；第12行“国家鼓励安安置的其他就就业人员支付付的工资” 。第四部分 减免所得额额 一、农林牧渔业业项目所得 （一）免税所得得 、蔬菜、谷物物、薯类、油油料、豆类、棉棉花、麻类、糖糖料、水果、坚坚果的种植；2、农作物新新品种的选育育； 3、中药材材的种植；44、林木的培培育和种植； 5、牲畜、家家禽的饲养； 6、林产品品的采集； 7、灌

12、溉、农农产品初加工工、兽医、农农技推广、农农机作业和维维修等农、林林、牧、渔服服务业项目； 8、远洋捕捕捞 第四部分 减免所得额额（续） （二）减税所得得 1、花卉、茶以以及其他饮料料作物和香料料作物的种植植 2、海水养殖、内内陆养殖 没有列名的项目目，以及国家家禁止和限制制发展的项目目，不得享受受本条规定的的税收优惠。 企业所得税法第第二十七条、实实施条例第八八十六条第四部分 减免所得额额（续） 关于贯彻落实实从事农、林林、牧、渔业业项目企业所所得税优惠政政策有关事项项的通知国国税函20008850号 直接贯彻执行，有有征税的，退退还税款。 第四部分 减免所得额额（续） 农产品初加工： 关于

13、发布享受受企业所得税税优惠政策的的农产品初加加工范围（试试行）的通知知 财税(20088)149号号 以蔬菜为原料制制作的各类蔬蔬菜罐头及碾碾磨后的园艺艺植物（如胡胡椒粉、花椒椒粉等）、精精炼植物油、精精制茶、边销销茶、紧压茶茶和掺兑各种种药物的茶及及茶饮料、各各类中成药、肉肉类罐头、肉肉类熟制品、蛋蛋类罐头、各各类酸奶、奶奶酪、奶油、王王浆粉、各种种蜂产品口服服液、胶囊、熟熟制的水产品品和各类水产产品的罐头以以及调味烤制制的水产食品品、罐装（包包括软罐）水水生植物产品品不属于初加加工范围。第四部分 减免所得额额（续） 流程：审核备案案项目； 从事农、林、牧牧、渔业项目目（不包括农农产品初加工

14、工项目）的所所得减免税优优惠流转部门门：办税大厅厅综合窗口税源管理理部门办税大厅厅综合窗口；流转时间：7个工作日。 从事农产品初加加工项目的所所得减免税优优惠流转部门门：办税大厅厅综合窗口税源管理理部门综合管理理部门主管局长长办税大厅厅综合窗口；流转时间：20个工作日日。 报表填列：企业业有从事农、林林、牧、渔业业项目的所得得，在年度所所得税申报时时，在主表中中第19行“其中：减、免免税项目所得得”中填列。对对应附表五税税收优惠明细细表中第115行至第28行 。第四部分 减免所得额额（续） 二、从事国家重重点扶持的公公共基础设施施项目投资经经营的所得 纳税人从事公公共基础设施施项目企业所所得税

15、优惠目目录规定的的港口码头、机机场、铁路、公公路、城市公公共交通、电电力、水利等等项目的投资资经营的所得得。不包括企企业承包经营营、承包建设设和内部自建建自用该项目目的所得。 企业所得税法第第二十七条、实实施条例第八八十七条第四部分 减免所得额额（续） 财税(20088)116号 关于公布公共共基础设施项项目企业所得得税优惠目录录(20088年版)的通知 财税2008846号 关于执行公共共基础设施项项目企业所得得税优惠目录录有关问题的的通知 受让企业可在期期限内享受，充充分体现了新新企业所得税税的优惠是针针对项目而不是企业。第四部分 减免所得额额（续） 基础设施财税税2008846第1-3免

16、，第第4-6减半； 条件：08年项目、运运营后取得收收入、单独核核算 第一笔生产产经营收入，是是指公共基础础设施项目已已建成并投入入运营后所取取得的第一笔笔收入。 企业承包经经营、承包建建设和内部自自建自用公共共基础设施项项目，不得享享受上述企业业所得税优惠惠。20088版公共基基础设施项目目企业所得税税优惠目录中中对类别、项项目、范围、条条件及技术标标准有详细的的规定。第四部分 减免所得额额（续） 流程：审核备案案项目；流转转部门：办税税大厅综合窗窗口税源管理理部门综合管理理部门主管局长长办税大厅厅综合窗口；流转时间：20个工作日日。 报表填列：企业业有从事国家家重点扶持的的公共基础设设施项

17、目所得得，在年度所所得税申报时时，在主表中中第19行“其中：减、免免税项目所得得”中填列。对对应附表五税税收优惠明细细表中第第第29行 。第四部分 减免所得额额（续） 三、从事符合条条件的环境保保护、节能节节水项目的所所得 纳税人从事公共共污水处理、公公共垃圾处理理、沼气综合合开发利用、节节能减排技术术改造、海水水淡化等项目目所得。项目目的具体条件件和范围由国国务院财政、税税务主管部门门商国务院有有关部门制订订，报国务院院批准后公布布施行。 企业所得税法第第二十七条、实实施条例第八八十八条第四部分 减免所得额额（续） 流程：审核备案案项目；流转转部门：办税税大厅综合窗窗口税源管理理部门综合管理

18、理部门主管局长长办税大厅厅综合窗口；流转时间：20个工作日日。 报表填列：企业业有从事国家家重点扶持的的公共基础设设施项目所得得，在主表中中第19行“其中：减、免免税项目所得得”中填列。对对应附表五第第30行。第四部分 减免所得额额（续） 四、符合条件的的技术转让所所得 居民企业技术转转让所得（技技术转让所得得不超过5000万元的部部分，免征企企业所得税；超过5000万元的部分分，减半征收收企业所得税税）。 企业所得税法第第二十七条、实实施条例第九九十条 居民企业将其拥拥有的技术转转让给其他企企业、组织或或者个人，受受让人拥有技技术的所有权权或者使用权权。不包括技技术咨询、技技术服务、技技术培

19、训、技技术承包等技技术性服务收收入。第四部分 减免所得额额（续） 流程：审核备案案项目；流转转部门：办税税大厅综合窗窗口税源管理理部门综合管理理部门主管局长长办税大厅厅综合窗口；流转时间：20个工作日日。 报表填列：企业业有取得技术术转让所得，在在主表中第119行“其中：减、免免税项目所得得”中填列。对对应附表五中中第31行“符合条件的的技术转让所所得”：填报居民民企业技术转转让所得（技技术转让所得得不超过5000万元的部部分，免征企企业所得税；超过5000万元的部分分，减半征收收企业所得税税）。第五部分 减免税合计计 一、符合条件的的小型微利企企业 符合条件的小型型微利企业，减减按20%的税

20、率率征收企业所所得税。 工业企业，年度度应纳税所得得额不超过330万元，从从业人数不超超过100人，资资产总额不超超过30000万元； 其他企业，年度度应纳税所得得额不超过330万元，从从业人数不超超过80人，资产产总额不超过过1000万元元。 企业所得税法第第二十八条、实实施条例第九九十二条第五部分 减免税合计计（续） 国税函20008251号 国家税务总局局关于小型微微利企业所得得税预缴问题题的通知 流程：后续管理理；企业需要要准备备查资资料。 报表填列：小型型微利企业，在在年度所得税税申报时，在在主表中第228行“减免所得税税额”：填列纳税税人按税收规规定实际减免免的企业所得得税额（实际

21、际执行税率与与法定税率的的差额）。对对应附表五税税收优惠明细细表中第334行。第五部分 减免税合计计（续） 二、国家需要重重点扶持的高高新技术企业业 国家需要重点扶扶持的高新技技术企业，减减按15%的税率率征收企业所所得税。 企业所得税法第第二十八、实实施条例第九九十三条 国科发火20008172号 高新技术企业业认定管理办办法 国科发火20008362号 高新技术企业业认定管理工工作指引的的通知 大科高发20008844号 大连市高新技技术企业认定定实施意见第五部分 减免税合计计（续） 流程：审批项目目；流转部门门：办税大厅厅综合窗口税源管理理部门综合管理理部门主管局长长办税大厅厅综合窗口；

22、流转时间：20个工作日日。 报表填列：高新新技术企业，在在主表中第228行“减免所得税税额”：填列纳税税人按税收规规定实际减免免的企业所得得税额（实际际执行税率与与法定税率的的差额）。对对应附表五中中第35行。第五部分 减免税合计计（续） 三、过渡期税收收优惠 1、税法、条例例关于过渡期期的规定 税法第五十七条条、实施条例例第131条 2、过渡期税收收优惠文件： 国发2007739号 国发2000740号 财税（20008）1号 关于企业所得得税若干优惠惠政策的通知知 财税（20088）21号 关于贯彻落实实企业所得税税过渡优惠政政策的通知 第五部分 减免税合计计（续） 3、过渡期税收收优惠政

23、策： A：适用于20007年3月16日以前完成工工商登记的企企业； B：过渡期优惠惠政策与新税税法优惠有交交叉的，选择择最优，不叠叠加； C：原按24%、33%税率减减半的，088年按25%减半；原按15%减半的，088年按18%减半； D：其他：按财财税【20008】1号，如单项项优惠政策共共6类定期企业业所得税优惠惠政策，自22008年1月1日起，继续按按原优惠政策策规定的办法法和时间执行行到期。第五部分 减免税合计计（续） 流程：审核备案案项目；流转转部门：办税税大厅综合窗窗口税源管理理部门综合管理理部门主管局长长办税大厅厅综合窗口；流转时间：20个工作日日。 报表填列：纳税税人如果符合

24、合过渡期所得得税优惠政策策的条件，在在主表中第228行“减免所得税税额”：填列纳税税人按税收规规定实际减免免的企业所得得税额。对应应附表五中第第37行“过渡期税收收优惠。第六部分创业业投资企业抵抵扣的应纳税税所得额 创业投资企业采采取股权投资资方式投资于于未上市的中中小高新技术术企业2年以上的，可可以按照其投投资额的700%在股权持持有满2年的当年抵抵扣该创业投投资企业的应应纳税所得额额；当年不足足抵扣的，可可以在以后纳纳税年度结转转抵扣。 企业所得税法第第三十一条、实实施条例第九九十七条第六部分创业业投资企业抵抵扣的应纳税税所得额 （续） 流程：审核备案案项目；流转转部门：办税税大厅综合窗窗

25、口税源管理理部门综合管理理部门主管局长长办税大厅厅综合窗口；流转时间：20个工作日日。 报表填列：创业业投资企业以以股权投资方方式投资于未未上市的中小小高新技术企企业，应在持持股满2年当年度所所得税申报时时，在主表中中第21行“其中：抵扣扣应纳税所得得额”：填列。对对应附表五税税收优惠明细细表中第339行。第七部分 抵免所得税税额 企业购置并实际际使用环境境保护专用设设备企业所得得税优惠目录录、节能能节水专用设设备企业所得得税优惠目录录和安全全生产专用设设备企业所得得税优惠目录录规定的环环境保护、节节能节水、安安全生产等专专用设备，其其设备投资额额的10可以从从企业当年的的应纳税额中中抵免；当

26、年年不足抵免的的，可以在以以后5个纳税年度度结转抵免。 企业所得税法第第三十四条、实实施条例第一一百条第七部分 抵免所得税税额 （续） 财税2008848号 关于执行环境境保护专用设设备企业所得得税优惠目录录节能节水专专用设备企业业所得税优惠惠目录和安全全生产专用设设备企业所得得税优惠目录录有关问题的的通知第七部分 抵免所得税税额 （续） 自2008年11月l日起购置并并实际使用 利用财政拨款购购置专用设备备的投资额，不不得抵免企业业应纳所得税税额 购置之日起5个个纳税年度内内转让、出租租的，应在该该专用设备停停止使用当月月停止享受企企业所得税优优惠，并补缴缴已经抵免的的企业所得税税税款。转让

27、让的受让方可可以按照该专专用设备投资资额的10抵免当当年企业所得得税应纳税额额；当年应纳纳税额不足抵抵免的，可以以在以后5个纳税年度度结转抵免。 第七部分 抵免所得税税额 （续） 财税20088115号 节能节水专用用设备企业所所得税优惠目目录（20008年版）和和环境保护护专用设备企企业所得税优优惠目录（22008年版版） 财税20088118号号 安全生产专用用设备企业所所得税优惠目目录（20008年版）第七部分 抵免所得税税额 （续） 流程：审核备案案项目；流转转部门：办税税大厅综合窗窗口税源管理理部门综合管理理部门主管局长长办税大厅厅综合窗口；流转时间：20个工作日日。第七部分 抵免所

28、得税税额 （续） 报表填列：企业业购置专用设设备投资额抵抵免所得税额额，在主表中中第29行“抵免所得税税额”：填列纳税税人购置用于于环境保护、节节能节水、安安全生产等专专用设备的投投资额，其设设备投资额的的10%可以从从企业当年的的应纳税额中中抵免；当年年不足抵免的的，可以在以以后5个纳税年度度结转抵免。对对应附表五中中第41至第43行第4143行。减 免 税 申申 请 审 批 表金额单位：元（保保留到角分）纳税人识别号税务管理号纳税人名称办税人员登记注册类型开业时间经营期限生产经营地址办公电话实际生产经营项项目纳税人申请减免免情况减免税项目税种申请减免期限申请减免幅度已缴纳税额申请减免税额申

29、请说明及依据据：法定代表人： 经办人： （公公章） 年年 月 日税务机关审批意意见税源管理部门调调查意见：经办人： 负负责人： 年 月 日综合业务部门审审核意见：经办人： 负责责人： 年 月 日主管税务机关审审批意见负责人： （公章章） 年 月 日上一级税务机关关审批意见经办人： 负责责人： （公章章） 年 月 日日填表说明：本表表一式三份，综综合业务窗口口、计会部门门及上级税务务机关各留存存一份；本表表适用于流转转税、企业所所得税的减免免事项。从事软件产品开开发和技术服服务的技术人人员情况表（ ）年度纳税人名称： 纳纳税人识别号号： 企业职工总总人数：序号姓名学历所属部门从事的工作及负负责的

30、项目合计年度研究开发费费用结构明细细表（ ）年度纳税人名称： 纳税人人识别号： 单单位：角分研发投入额项目一项目而项目三项目四项目N各项目小计一、内部研发投投入额1、人员人工2、直接人工3、折旧费4、设计费5、无形资产摊摊销6、其他费用内部研究开发费费用总计二、委托外部研研发投入额研究开发投入额额合计软件企业生产经经营情况表（享受软件企业业税收优惠的的企业填写）纳税人识别号：纳税人名称：成立时间取得软件企业认认定时间获利年度年末固定 资产产原值 万元经营面积开发用计算机数数量及原值 台台 万万元人 员 构构 成 情 况软件技术及产品品的研究开发发经费投入情情况职工 总数其中：软件开发发和技术服

31、务务人员金 额占年软件收入比比例人 数占职工总数比例例收 入 构构 成 情 况序号销 售 分 类类登记的产品数量量收入金额占软件销售收入入的比例1内销已登记的资资产软件产品品收入2出口资产的软件件收入自 产 软软 件 收 入 小 计计3销售外购软件软 件 销销 售 收 入 合 计计站收入总额比例例情况说明： （公章）单位负责人： 经经办人： 年年 月 日投资者再投资退退税申请审批批表纳税人识别号办公电话纳税人名称法人代表经营地址登记注册类型注册资金投资比例实收资本情况被投资企业名称被投资企业经营营期限（起止止时间）利润所属年度再投资金额退税比例应退税金额计算算过程企业填写申请理由： （公章章）

32、办税人员：法定代表人： 年年 月 日税源管理部门意见经办人： 负责人人： 年 月 日综合业务部门意见经办人： 负责人人： 年 月 日日主管税务机关意见主管局长： （公章） 年 月 日购置专用设备投投资抵免企业业所得税备案案表 金额单位：元纳税人名称联系电话纳税人识别号税务管理号企业地址投资总额邮政编码行业类别企业申请理由：财务负责人： 法定代表人人： （公公章） 年 月 日日税源管理部门意意见：经办人： 负负责人： 年 月 日综合业务部门意意见：经办人： 负负责人： 年 月 日日 主管税务机关意意见： 负责人： 年年 月 日说明：本表一式式三份，由税税务机关留存存。报送本表表时，需附送送购置专

33、用用设备明细表表购置专用设备明明细表纳税人名称： 年 月 日 金额额单位：序号设备产地规格型号数量单价总额发票号码购置时间合计说明：本表为购购置专用设备备投资抵免企企业所得税备备案表的附附表，应同时时填报。本表表一式三份，由由税务机关留留存。购置专用设备投投资抵免企业业所得税审核核表（第一、二联）抵免年度： 金额单位位：元纳税人名称纳税人识别号微机编 码项 目设备购置年度年年年年年年1. 以前年度未抵免免的结转额和和抵免年度购购买设备的可可抵免额2.本年度抵免免前应缴企业业所得税额3.本年度可抵抵免企业所得得税额4.结转以后年年度抵免的数数额5.税务机关确确认本年度可可抵免企业所所得税额6.

34、税务机关关确认结转以以后年度抵免免的数额7. 税务机关关确认不得结结转以后年度度抵免的数额额财务负责人： 法定代表人人： （企企业公章）年 月 日日税务机关审核意意见：税源管理部门经经办人： 负责人：综合部门经办人人： 负责人人：主管局长： 年 月 日注：1.本表557项由税务务机关填写。2.本表分三联联，一、二联联税务机关留留存，第三联联返回企业。3.企业填报本本表时应附报报抵免年度以以及各基期年年度年度所所得税申报表表、以前年年度购置专专用设备投资资抵免企业所所得税审核表表和其他相相应资料。购置专用设备投投资抵免企业业所得税审核核表（第三联）抵免年度： 金额单位位：元纳税人名称纳税人识别号微机编 码项 目设备购置年度年年年年年年2. 以前年度未抵免免的结转额和和抵免年度购购买设备的可可抵免额2.本年度抵免免前应缴企业业所得税额3.本年度可抵抵免企业所得得税额4.结转以后年年度抵免的数数额5.税务机关确确认本年度可可抵免企业所所得税额6. 税务机关关确认结转以以后年度抵免免的数额