某公司某年度财务预算编制5413.docx

《某公司某年度财务预算编制5413.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某公司某年度财务预算编制5413.docx（36页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 鄂清财字（20003）100号关于开展公司22004年度度财务预算编编制工作的通通 知公司各单位、机机关各部室：为了进一步推进进企业改革，提提高公司经营营管理水平，确确保公司既定定经营目标顺顺利地实现，根根据湖北清清江水电开发发有限责任公公司预算管理理办法（试行行）的要求求，现将公司司2004年年度财务预算算编制工作有有关事项通知知如下： 一、2004年年度财务预算算编制基本要要求2004年财务务预算编制要要紧紧围绕公公司的战略要要求和发展规规划，根据公公司年度党政政工作要点，以以公司各单位位（或部门，下下同）业务预预算和资本预预算为基础，以以经营利润为为目标，以现现金流量为核核心，运用预预

2、算财务报表表形式进行编编制，并将其其作为制定、落落实内部经济济责任制的依依据。二、2004年年度财务预算算编制的基础础和依据（一）各单位编编制预算时应应以业务工作作量为基础，在在确定生产业业务预算基础础上，再以货货币价值形态态计算填报财财务预算。（二）各单位编编制预算时的的业务工作量量不得突破公公司计划口径径和其他归口口管理的相关关规定，资本本性收支、大大修理及专项项工程等预算算项目构成明明细根据年度度经营计划，按按财务列支渠渠道和核销口口径填列。（三）各单位的的预算编制要要在已有的经经济责任制考考核项目和金金额的基础上上，结合公司司2004年年度各项行政政事务改革要要求编制。三、2004年年

3、度财务预算算编制的内容容2004年公司司财务预算的的编制内容由由2004年年度财务预算算说明书和22004年度度财务预算报报表两部分组组成。财务预预算说明书包包括以下内容容：预算编制制的总体情况况；所有预算算指标的计算算依据、计算算方法和明细细组成；可能能发生的重大大影响等。22004年度度财务预算报报表包括： （一）损益预算算报表：1、清江公司电电力销售收入入预算表（表表1）；2、清江公司损损益总预算表表（表2）；3、清江公司电电力生产成本本费用预算表表（表3）；4、清江公司固固定资产折旧旧预算表（表表5）；5、清江公司管管理费用预算算表（表6）；6、清江公司利利息费用预算算表（表7）；（二

4、）清江公司司资本性支出出预算表（表表9）。（三）专项预算算报表：1、清江公司电电力生产大修修理及专项工工程预算表（表表4）；2、清江公司其其他收支预算算表（表8）；3、清江公司主主要多经企业业预算表（表表11）。（四）清江公司司现金流量预预算表（表110）；四、2004年年度财务预算算具体编制方方法（一）为便于预预算执行结果果的分析、评评价和考核，预预算期间与会会计年度保持持一致，按年年进行编制，按按季度和月度度分解。（二）各单位填填报预算表时时要将预算编编制的主要依依据简明扼要要地在各表中中的“说明”栏里加以说说明。预算编编制配合单位位应在“相关业务部部门意见”处签署有关关预算编制意意见。（

5、三）预算编制制单位的划分分和填报1、电力销售收收入预算表（表表1）由公司司财务部总体体负责编制，其其中“上网电量”指标由公司司电力生产部部负责提供，并并要有季度或或月度分解指指标；“上网电价”由公司计划划经营部负责责，电力生产产部协助。2、损益总预算算表（表2）由由公司财务部部总体负责编编制，各损益益项目具体根根据“表1”、“表3”“表8”有关数据汇汇总填列。3、电力生产成成本费用预算算表（表3）是是“表2”损益类电力力生产成本的的具体明细，该该表主要由发发电公司和梯梯调中心负责责编报，公司司财务部、计计划经营部参参与，其中“库区维护费费”“水资源税税”“生产折旧旧费”由公司财务务部、计划经经

6、营部填列。“机组大修理费”“专项工程费用”填列数据应与“表4”中的“费用”栏数据保持一致；“生产管理费”根据发电公司、梯调中心填列的“表6”数汇总填列。4、电力生产大大修理及专项项工程预算表表（表4）由由公司财务部部、发电公司司、梯调中心心、实业公司司（通信、水水电、物业分分公司）、信信息中心、办办公室等单位位根据公司年年度经营计划划安排，按照照财务列支渠渠道和核销口口径填报。5、固定资产折折旧预算表（表表5）由公司司财务部根据据公司交付使使用资产数，按按照行业资产产划分标准和和国家规定的的折旧年限、折折旧率和折旧旧方法计算填填列，在公司司资产实物管管理与会计核核算管理统一一后，由相关关资产核

7、算单单位负责填报报。6、管理费用预预算表（表66）内容涵盖盖生产管理费费、建设单位位管理费和公公司管理费，生生产管理费预预算表由发电电公司、梯调调中心分别编编报；建设单单位管理费预预算表由水布布垭建设公司司、高坝洲建建设公司、隔隔河岩代表处处分别填报；公司管理费费预算由公司司财务部总体体负责。在管管理费用预算算编制与汇审审过程中，人人力资源部负负责其中工资资、社会保险险费等费用预预算，公司办办公室负责车车辆使用费、车车改交通经费费、办公费、业业务接待费、会会议费、工器器具使用费及及行政修缮费费等费用预算算，其他费用用预算由各归归口管理部门门配合财务部部编制。生产产管理费预算算、建设单位位管理费

8、预算算除国家和公公司有关政策策的调整外，22004年预预算指标原则则上不得超出出2003年年经济责任制制核定的数额额，并要结合合公司20004年的行政政事务管理改改革实际，压压缩有关不必必要的开支。7、利息费用预预算表（表77）由公司财财务部负责编编制，要按借借款性质、种种类和构成，根根据借款资金金占用天数、利利率计算填报报，其中基本本建设项目利利息资本化金金额，应按实实际拨付基建建项目资金额额度和资金实实际占用天数数在基建期间间计算填列。8、其他收支预预算表（表88）由公司财财务部总体负负责编制，公公司计划经营营部、办公室室及其他相关关业务单位配配合。9、资本性支出出预算表（表表9）是在公公

9、司年度经营营计划安排下下，按照财务务列支渠道和和核销口径填填报。其中“基本建设投投资支出、固固定资产更新新改造支出、生生产性固定资资产购置、股股权投资支出出”预算由公司司计划经营部部、财务部、水水布垭建设公公司、高坝洲洲建设公司、隔隔河岩代表处处、发电公司司、梯调中心心等相关单位位填报；“管理性固定定资产购置”预算由公司司办公室负责责填列，其他他相关资产管管理单位协助助。10、现金流量量预算表（表表10）由公公司财务部根根据“表1表99”等明细汇总总填报。11、主要多经经企业预算表表（表11）由由公司计划经经营部总体负负责，其中公公司财务部负负责表中“实投资本、投投资占比、债债权资金借支支”等

10、明细预算算，宜昌清江江实业公司、深深圳清江投资资发展公司、清清江绿色产业业公司、昌丰丰化纤公司等等主要多经企企业配合填列列。（四）宜昌清江江实业有限责责任公司、深深圳市清江投投资发展有限限公司、湖北北清能有限责责任公司、湖湖北清江水布布垭实业有限限公司等公司司全资、控股股及关联企业业除按本通知知要求配合编编制相关财务务预算外，还还应根据湖湖北清江水电电开发有限责责任公司预算算管理办法（试试行）的要要求，结合企企业生产经营营管理的实际际需要，制定定相应财务预预算管理办法法，编制20004年财务务预算,报公公司预算管理理委员会办公公室备案。五、2004年年度财务预算算编制的报送送要求各预算编制单位

11、位务必要加强强领导，统一一思想，按照照湖北清江江水电开发有有限责任公司司预算管理办办法（试行）的的要求，集中中人力和时间间，在做好20003年度有有关经营指标标完成情况的的预测工作基基础上，实事事求是、精心心组织好20004年度预预算编制工作作，并于122月20日之之前以书面和和电子邮件22种方式同时时报送到清江江公司预算管管理办公室。联 系 人：刘刘劲松 联系电话：63189921 11397266087211高 勇 联系电话：63189918 11397266087188电子邮箱：liiujs gaaoy二三年十一一月六日 主题词：财务管管理 预算算编制 通通知湖北清江水电开开发有限责任任

12、公司办公室室 2003年年11月7日日印发打印：张 娜娜 校对：刘劲松松 共印15 份清江公司电力销销售收入预算算表编制日期：2000 年 月表1编制单位（部门门）： 计量单位位：千瓦时元/千万时时万元项 目2003年完成成情况2004年度预预算说 明明1-10月实际际全年预计隔河岩水电站计划内上网电量上网平均电价销售收入计划外上网电量上网平均电价销售收入高坝洲水电站计划内上网电量上网平均电价销售收入计划外上网电量上网平均电价销售收入合 计计划内上网电量上网平均电价销售收入计划外上网电量上网平均电价销售收入编制人： 审核人： 相关关业务部门意意见：清江公司损益总总预算表编制日期：2000 年

13、月 日表2编制单位（部门门）： 计量量单位：万元元项 目行次2003年完成成情况2004年度预预算说 明1-10月实际际全年预计一、主营业务收收入 减：主主营业务成本本 主营业务务税金及附加加二、主营业务利利润 加：其其他业务利润润 减：营营业费用 管理费用用 财务费用用三、营业利润 加：投资资收益 补贴收入 营业外收入入 减：营业业外支出四、利润总额 减：所得得税五、净利润 加：年初初未分配利润润 其他转入六、可供分配的的利润编制人： 审核人： 相关关业务部门意意见：清江公司电力生生产成本费用用预算表编制日期：2000 年 月 日日表3编制单位（部门门）： 计量量单位：万元元序号成本费用项目

14、2003年发生生情况2004年度预预算说 明1-10月实际际全年预计1动力购电费2生产用水费库区维护费水资源费生产耗水费3机物料耗材费4生产工人工资费费用5生产用折旧费6修理费日常维护修理理费机组大修理费费7专项工程费用8生产管理费用9其他费用合计编制人： 审核人： 相相关业务部门门意见：清江公司电力生生产大修理及及专项工程预预算表编制日期：2000 年 月 日表4编制单位（部门门）： 计量单位：万元序号项 目2003年全年年预计完成2004年预算算说 明固定资产购置固定资产改造费用合计固定资产购置固定资产改造费用合计一电力生产大修理理1隔河岩电厂机组组 1号号机 2号号机 3号号机 4号号机

15、2隔河岩电厂线路路清长回线清长回线清换线3高坝洲电厂机组组 1号号机 2号号机 3号号机4高坝洲电厂线路路高郭线高楼线5其他电力设施二专项工程1（按项目构成细细分）2三合计编制人： 审核人： 相相关业务部门门意见：清江公司固定资资产折旧预算算表编制日期：2000 年 月 日日表5编制单位（部门门）： 计量量单位：万元元序号资产项目 资产原值累计2003年年已提折旧2004年度折折旧预算说 明折旧合计管理费用列支 生产费用列支 一生产用资产1发电及供热设备备2变、配电设备3通讯线路及设备备自动化控制及仪仪器仪表4水工机械设备5检修维护设备6生产用工器具7运输设备8建筑物9房屋10其他二非生产用资

16、产1通讯线路及设备备2运输设备3管理用工器具4建筑物5房屋6其他三合计编制人： 审核人人： 相相关业务部门门意见：清江公司管理费费用预算表编制日期：2000 年 月 日表6编制单位（部门门）： 计量量单位：万元元序号项 目目2003年发生生情况2004年度预预算说 明1-10月实际际全年预计1工资 长聘人员工资资短聘人员工资资2福利费3工会经费 4职工教育经费 5差旅费6车辆使用费7车改交通经费8办公费日常办公品费费办公通信费水电费其他9业务招待费10会议费11技术图书资料费费12固定资产使用费费13工器具使用费14行政修缮费15劳动保护费16警卫消防费17社会保险费 养老保险金医疗保险金续表

17、6序号项 目目2003年发生生情况2004年度预预算说 明1-10月实际际全年预计其他保险费18离退休人员费用用19文娱活动经费20宣传经费21董事会经费 22技术咨询服务费费 23聘请中介机构费费用24诉讼费 25税费房产税 车船使用税 土地使用税 印花税 其他税费26管理用固定资产产折旧费 27递延资产摊销 28无形资产摊销 29低值易耗品摊销销 30坏帐损失 31存货盘亏（或盘盘盈）32计提存货跌价准准备33技术开发及转让让费 34环卫绿化费35后勤服务费36劳务经费37其他 合计编制人： 审核核人： 相关关业务部门意意见：清江公司利息费费用预算表编制日期：2000 年 月 日表7编制单

18、位（部门门）： 计量量单位：万元元项 目2003年发生生情况2004年预算算说 明1-10月实际际全年预计平均存款余额/贷款本金平均年利率（%）利息费用金 额一、利息收入1、定期2、活期3、应收多经利利息二、利息费用1、1年期及以以下贷款2、1-3年年期贷款3、3-5年年期贷款4、5年期以上上贷款三、汇兑损益四、手续费/五、其他/六、利息费用合合计/ 其中：财务费用列列支 基建建资本化利息息编制人： 审核人人： 相关业业务部门意见见：清江公司其他收收支预算表编制日期：2000 年 月 日表8编制单位（部门门）： 计量单位位：万元其他收支项目2003年发生生情况2004年预算算说 明1-10月实

19、际际全年预计一、其他收入合合计（一）投资收益益1、股票投资收收益 其中：现现金红利收入入 权益法法下的投资收收益 出售股股票投资收益益(损失)2、债权投资收收益 其中：债债券投资收益益 其中：利息收入 债券券处置收益(损失) 委托贷贷款投资收益益 其他债债权投资收益益3、投资参、控控股公司收益益 其中：深深圳清江投资资发展公司 宜昌清清江实业公司司 昌丰化化纤公司 其他公公司（二）补贴收入入1、增值税退税税2、其他（三）营业外收收入1、固定资产盘盘盈2、处置固定资资产净收益3、非货币性交交易收益4、出售无形资资产收益5、其他续表8其他收支项目2003年发生生情况2004年预算算说 明1-10月

20、实际际全年预计二、其他支出合合计（一）营业外支支出1、固定资产盘盘亏2、处置固定资资产净损失3、出售无形资资产损失4、债务重组损损失5、减值准备6、罚款支出7、捐赠支出8、非常损失9、其他（二）其他支出出编制人： 审审核人： 相关关业务部门意意见：清江公司资本性性支出预算表表编制日期：2000 年 月 日日表9编制单位（部门门）： 计量量单位：万元元资本性支出项目目2003年止完完成情况2004年预算算说 明1-10月实际际全年预计累计预计一、基本建设项项目投资支出出（一）梯级电站站1、水布垭水电电站其中：建筑工程程 安安装工程 设设备投资 待待摊费用 其其中：水库费费 管理费用 建贷利息2、高坝洲水电电站其中：建筑工程程 安安装工程 设设备投资 待待摊费用 其其中：水库费费 管理费用3、隔河岩通航航工程其中：建筑工程程 安安装工程 设设备投资续表9资本性支出项目目2003年止完完成情况累计预计2004年预算算说 明1-10月实际际全年预计 其其中：水库费费 管理费用（二）其他基建建项目（含项项目前期费和和永久房建项项目）12二、固定资产更更新改造支出出12三、固定资产购购置支出1、生产性固定定资产购置2、管理性固定定资产购置四、股权投资支支出12五、其他支出12