基于经济资本的绩效考核3867.docx

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1、1 基于数据仓库快快速实现业务务价值1.1 基于经济资本的的绩效考核绩效考核是银行行经营管理重重要的风向仪仪和导向器。银银行可以根据据企业资信等等因素对各项项业务、产品品分别设定风风险系数或权权重，对各项项资产进行风风险计量，并并测算各分支支行的经济资资本占用额，核核算经济资本本增加值，从从而计算经济济资本回报率率。然后，将将经济资本回回报率与其业业务费用、工工资奖励进行行挂钩考核。同同时，设定目目标经济资本本回报率，对对实际回报率率较低的机构构减少经济资资本配置，促促使其调整资资产业务结构构。经营业绩考核系系统实际上是是贯穿银行实实行价值管理理的两个核心心机制，一个个是以经济资资本为核心的的

2、风险和效益益约束机制，另另一个是以经经济增加值为为核心的绩效效评价和激励励机制。1.1.1 新的绩效考核渐渐行渐近绩效考核不仅是是银行对一定定阶段经营管管理状况和战战略执行的检检验和价值判判断，同时其其制度设计本本身也反映了了银行在特定定时期的经营营发展理念。我我国商业银行行正在从追求求规模最大化化的“跑马圈地”向平衡风险险与利润的“价值最大化化”的经营模式式转变，因此此，其绩效考考核体制总体体上也呈现出出从过去的以以利润最大化化为核心的盈盈利能力考核核，逐步转变变为以价值管管理为核心的的综合效益考考核，即从管管理利润提升升到管理价值值。以管理利润为指指向的绩效考考核，核心任任务是规模的的扩张

3、或既定定规模下的利利润最大化，从从投入/产出角度分分析，主要实实现对产出水水平的结果考考核；以管理价值为指指向的绩效考考核，核心任任务是在合理理运用资本的的基础上，通通过调整各部部门、各业务务、产品、客客户等内部结结构的投入/产出关系，实实现整体的价价值最大化。这种绩效考核方法更关注与银行的资本结构的合理配置，提高银行的利润率。 以经济资本为核核心的绩效考考核起点较高高，建设的难难度较大，需需要专业的实实施团队参与与，表现在以以下几个方面面：a) 经济资本的计量量复杂。现在在国内普遍采采用系数法计计算，也就是是Basell II中的的基本法，这这种方法的关关键在于需要要制定大量的的系数，系数数

4、的准确性要要求很高，我我们建议采用用进一步细化化系数类别的的方法，从区区域、行业、产产品、客户等等不同维度细细化经济资本本系数。b) 经济增加值计算算的准确性。经经济增加值的的计算是盈利利减去经济资资本的最低回回报率，最低低资本回报率率一般采用市市场的拆借利利率或者长期期国债利率等等，这种方法法比实际值低低，有待进一一步提高。我我们建议在绩绩效考核的实实施过程中，逐步建立适合本行的最低资本回报率的预算办法，使经济增加值的计算更准确。c) 过于偏重财务指指标。基于管管理价值的绩绩效考核统一一也需要关注注非财务指标标，比如客户户服务质量、员员工发展、内内部管理等KKPI，这样样更统一把企企业的长期

5、战战略和员工的的绩效关联，减减少短视的行行为，确保企企业的持续发发展。d) 与长期战略联系系不紧。以下下就如何使得得绩效考核与与长期战略相相结合给予详详细的描述。1.1.2 面向长期战略，绩绩效考核成为为战略实现加加速器为帮助银行从财财务指标考核核为主，向面面向长期战略略转型，使得得绩效考核系系统成为企业业长期战略实实现的加速器器，我们建议议采用如下流流程：1) 决策支持、业务务分析部门通通过对现有业业务的营销情情况、市场变变化、风险控控制、资本占占用等的分析析，定期给出出决策支持报报告；2) 管理层通过对决决策支持报告告的研究，决决定银行战略略导向；3) 计策部门分解、细细化战略导向向，调整

6、相应应的风险偏好好、经济资本本占用参数；4) 经济资本计量模模型自动根据据调整后的模模型计量增加加值与回报率率；5) 营销部门费用同同经济资本回回报率挂钩，客客户经理费用用及工资与部部门费用挂钩钩，以使的客客户经理加大大对战略发展展方向的营销销力度；6) 新的营销记录产产生后，通过过企业级数据据仓库进行数数据整合，对对认领关系进进行预处理，为为精确地分摊摊和衡量各级级机构、部门门和人员 的资金成本本和经营管理理成本等财务务成本耗费，为为定价、资源源分配和绩效效考核提供相相对完整的数数据支持；7) 经济资本计量模模型自动对新新增业绩的营营销情况、市市场变化、风风险控制、资资本占用等经经济资本各项

7、项指标进行计计量；8) 决策支持、业务务分析部门通通过对现有业业务的营销情情况、市场变变化、风险控控制、资本占占用等的分析析，定期给出出决策支持报报告；1.1.3 绩效系统主要内内容绩效考核系统的的总体规划应应该包括量化化考核和经济济增加值(EEVA)考核核两部分，建建立全行统一一的全面的基基于价值管理理的绩效考核核分析系统，全全面考核柜员员、客户经理理和经营机构构的绩效，。在在全行的层面面上，建立全全行统一考核核标准，公平平公正地考核核全行柜员、客客户经理和经经营机构的经经营业绩；同同时在二级行行的层面上，通通过考核标准准功能，充分分满足各二级级行对于绩效效考核的个性性化要求。绩绩效考核系统

8、统应实现全行行范围内全方方位的考核体体系，以机构构、营销部门门、产品、人人员、客户为为层面，以经经营业绩、绩绩效评定、绩绩效预测为功功能主线建立立一个功能全全面、切实可可行的绩效考考核系统。根据对业务需求求的总结，绩绩效考核系统统完成的内容容主要分为330个功能模模块和4个技技术群：1.1.3.1 业绩考核提供灵活的认领领关系管理和和对各级机构构、部门和人人员绩效的精精确核算，为为客户经理和和部门领导提提供了友好的的绩效计量、监监测和查询功功能 认领关系管理n 自动按照业务系系统数据进行行预认领；n 同时提供四个途途径对认领关关系进行管理理u 按客户号管理u 按借据管理u 个人业务认领管管理u

9、 未认领业务管理理 业绩考核n 部门总体考核考核一个个部门总体的的绩效。这里里的部门是指指各分（支）行行机关内部门门和分理处；n 个人营销考核考核个人人营销的绩效效；n 非营销部门员工工业务量考核核考核网点点经办人员的的业务量，包包括交易笔数数（按业务种种类分：中间间业务、存贷贷款等）、交交易种类、金金额、现金流流量。国际业业务结算量考考核、个贷系系统考核； 考核结果预测、监监测n 对于尚未授信的的客户或尚未未开展的业务务进行预测预测对象：单笔笔业务（业务务种类为考核核系统中所有有业务品种）、单单个客户的多多项业务n 对于已经授信的的客户或已经经进行的业务务进行监测，了了解相关信息息及预测最终

10、终经济增加值值（预期）等等考核业绩情情况。监测对象：单笔笔业务、单个个客户的所有有已发生业务务、单个客户户经理所有已已发生业务 业务类数据查询询n 机构余额n 部门余额n 客户经理余额n 大额存款变动n 客户余额查询n 客户经理实时余余额查询n 账户信息查询n 未认领账户查询询构建思路主要关注点：n 业绩考核的功能能随着银行的的业务发展逐逐步提高，所所以平台要求求有很强可扩扩展性； n 业绩在银行的管管理系统中的的地位逐步提提高，系统的的稳定性和数数据质量要求求也越来越高高 n 业绩考核模块需需要获取多个个业务系统的的整合后数据据，数据交换换基本以批量量定时出发为为主； n 业绩考核系系统中的

11、指标标的计算公式式和计算过程程复杂、业务务术语繁多，需需要规范化的的方法管理； n 大量考核内容容依赖数据分分析模块，为为了提高系统统的可用性，需要要尽量避免用用户使用时在在不同系统之之间频繁切换换； 应对关注点建议议方案：n 基于开放的J22EE架构和和组件化设计计、参数可以以动态调整，增增强组件的可可替换能力和和系统灵活性性； n 建立绩效考核系系统独立的数数据集市，降降低耦合度，遵遵循数据存储储与数据利用用隔离的原则则；建立企业业级数据质量量管理平台提提升数据质量量 n 通过企业级数数据仓库作为为业绩考核模模块获取其他他业务系统的的基础平台； n 系统建设中建建立企业级元元数据管理平平台

12、，使用技技术元数据进进行计算过程程(数据链)的管理；使使用业务元数数据进行业务务术语、计算算公式的维护护和管理； n 在系统建设是是整体考虑企企业级分析型型应用的规划划与实施，建建立统一的展展示界面，给给业务人员更更好的使用体体验； 1.1.3.2 绩效分析绩效分析部分,为管理人员员和计财部们们预设了大量量的绩效分析析工具和业务务分析功能，了了解企业和部部门的业务状状况构建思路主要关注点：n 绩效分析需要的的丰富管理型型报表，主要要体现在维度度的多样性，包包括分地区、部部门、客户经经理、客户、行行业、业务品品种的绩效统统计报表； n 展现界面直观观、易懂。包包含基础业务务量统计，预预测检测类报

13、报表，重要业业务指标走势势，经济资本本占用等的仪仪表盘和占比比、趋势分析析； n 为计财部门提提供业务人员员可以自主定定义报表格式式和直观图形形的展现方式式； n 为客户经理和和人力资源部部门提供灵活活实时的绩效效查询和余额额查询； 应对关注点建议议方案：n 参照IBM银行行业数据仓库库模型，建立立完善的cllassifficatiion主题域域，为准确丰丰富的维度分分析奠定基础础； n 利用Cognnos的CEEO仪表盘为为管理层搭建建明确、直观观、易用的关关键指标展现现； n 利用Cognnos的多维维分析引擎为为计财部门提提供多维分析析主题应用； n 提供对客户经经理、客户信信息、账户信

14、信息等细节数数据的实时查查询； 1.1.3.3 经济资本计量结合以往的项目目实施积累和和对国内银行行业发展现状状的调研，总总结出适合国国内银行的经经济资本计量量模型。经济资本的计量量是基于经济济资本的绩效效考核系统的的基础，是基基于对风险资资产信用风险险、市场风险险和操作风险险非预期损失失的科学计算算和合理确定定。经济资本的计量量范围包括：信用风险、市市场风险、操操作风险和资资本性占用。实实施初期可从从信用风险开开始，逐步扩扩大到市场风风险、操作风风险、资本性性占用等。其其中： 信用风险的经济济资本计量对对象为表内资资产和主要的的表外资产。表表内资产项目目包括信贷类类资产和非信信贷类资产。具具

15、体包括各项项贷款、同业业拆放与存放放、投资、抵抵债资产、贷贷款应收利息息、其他应收收款、待处理理资产、承兑兑汇票、担保保、贷款承诺诺、保函、信信用证等。 市场风险的经济济资本计量对对象广义为受受汇率、利率率、资产价格格水平等市场场因素变化影影响较大的资资产。狭义为为资金交易类类产品，主要要包括各类债债券投资、证证券回购等。 操作风险的经济济资本计量对对象广义为全全部资产项目目和类别。实实施初期可选选择为前三年年主营业务收收入（净利息息收入+非利息收入入）的平均值值。 资本性占用的经经济资本计量量对象包括固固定资产净额额、在建工程程余额、固定定资产清理余余额、无形资资产余额和长长期待摊费用用余额

16、等。构建思路主要关注点：n 根据每个银行的的实际特点，提提供个性化的的经济资本计计量方式，有有哪些指标需需要计量，应应该通过哪些些维度进行计计量，如何计计量； n 现阶段对风险险的计量使用用标准法能否否平滑的过渡渡到内部评级级法甚至高级级法； n 计量模型中的的众多系数值值域如何确定定； 如何与与现阶段未建建预期要建的的相关系统平平滑迁移（如如内部资金转转移定价、管管理会计等）； 应对关注点建议议方案：n IBM通过以往往项目的积累累和对国内现现阶段银行经经济资本计量量方式的总结结，整理出了了一套可供参参考的经济资资本计量模型型，在需求分分析阶段会与与业务人员充充分沟通，获获得客制化的的经济资本计计量模型； n 建立独立的风风险计量模块块和经济资本本、经济增加加值计量模块块； n 采用灵活可配配置的计量参参数管理和在在整体架构中中对待建应用用进行的统一一考虑；