建设工程全过程跟踪审计和结算审计4081.docx

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1、建设工程全过程程跟踪审计和和结算审计实施方案工程概况:武汉交通职业技技术学院新校校园建设市政政工程，概算算总投资40000万元。具体项目：道路路工程、供水水系统工程、排排水系统等工工程。一、全过程跟踪踪控制审计相相关法律、法法规依据1、中华人民民共和国审计计法；2、中华人民民共和国建筑筑法；3、中华人民民共和国合同同法；4、中华人民民共和国招标标投标法；5、建设部1007号令建建筑工程施工工发包与承包包计价管理办办法6、教育部令第第17号教育育系统内部审审计工作规定定7、教育部（22000）第第16号关关于进一步加加强建设工程程、修缮工程程项目审计的的通知；8、财建200043669号财政部部

2、建设部关关于印发建建设工程价款款结算暂行办办法9、中价协（22002）第第015号工工程造价咨询询单位执业行行为准则、造造价工程师职业道道德行为准则则；10、国家及省省、市造价管管理部门有关关规定。二、工程全过程程跟踪控制审审计实施办法法及指导文献献1、风险管理理与内部审计计由我公司司董事长周和和生编写第二二章“建设工程的的风险管理与与跟踪审计”，该书已作作为国家内部部审计协会和和中国教育审审计学会的培培训教材。2、“高校建设设工程跟踪审审计指南” （正在征征求意见）由由我公司董事事长周和生先先生起草，拟拟由“中国教育审审计学会”发文，作为为全国高校建建设工程跟踪踪审计指导性性文件。四、咨询服

3、务宗宗旨1) 有利于及时贯彻彻和执行国家家对建设工程程相关的审计计、建筑、招招投标等法律律法规，严肃肃财经纪律，维维护国家利益益和建设秩序序。 2) 有利于监督检查查建设单位内内部控制及有有关管理制度度，促进内部部管理，降低低工程成本，提提高投资效益益，并尽可能能避免基建投投资决策失误误及造成的经经济损失。3) 有利于监督参与与建设工程利利益主体单位位认真履行各各自职责，依依法依规办事事，提高建设设工程质量，促促进建设工程程管理的法制制化、制度化化、规范化。4) 有利于加强对建建设资金的计计划管理和使使用监督，及及时防弊纠错错，避免超计计划、超规模模，促进和提提高建设投资资效益的最大大化。五、

4、咨询服务模模式把审计、造价、管管理三个专业业有机整合，协协助业主对建建设工程全过过程依法审计计、造价控制制和提供管理理咨询的管理理审计模式。六、跟踪审计架架构授权施工承包合同招标代理合同设计承包合同委托咨询合同监理承包合同招标代理单位监 理单 位施 工单 位设 计单 位业 主工程咨询单位（跟踪审计项目组）工作关系监督关系合同关系监督施工 - 25 -施工单位提交送审资料报监理公司审计处接收资料，制定计划，委托跟踪审计机构基建处签署意见报审计处监理公司提交意见报基建处七、跟踪审计流流程 (适用用于国有资金金建设项目)项目策划编制可研报告方案比选经济评价投标策划及代理施工合同洽商合同管理工程进度款

5、审核主材、设备定价隐蔽工程验收工程变更审核索赔费用审核土建安装装饰其他报建、勘探、设计等费用中期施工成本费用验收、审计等费用工程实施阶段及主要审计内容工决策阶段基建处根据审计意见书组织实施，并将重大事项执行情况报审计处备案竣工结算阶段施工阶段审计处或跟踪审计机构提出管理建议或措施会请有关部门参加研讨达成共识形成会议纪要竣工决算阶段设计阶段招投标阶段项目审核负责人复核，报公司三级审核（重大问题报公司专业技术委员会研究），形成初步意见对达不到共识的经济事项由审计处组织相关单位进行会审（必要时须由建设单位领导参加）跟踪审计机构接受委托获取相关资料现场踏勘、计量、调研项目审核人提出初步审核意见项目审计

6、负责人对形成会议纪要审签后，报审计处负责人审批审计处下达跟踪审计意见书，通知基建处或执行。审计处下达管理审计意见书，通知基建处八、相关部门职职责1、审计处1）负责委托社社会工程咨询询机构进行跟跟踪审计，协协调整个审计计过程，召开开有审计、基基建、项目管管理、招标代代理、监理、施施工、咨询公公司等参加的的联席会议，解解决跟踪审计计的重大问题题；2）对咨询机构构提交的跟踪踪审计实施方方案进行审核核，并组织相相关部门协商商，形成一致致意见报校领领导批准实施施；3）对咨询机构构提交的咨询询初步意见进进行会审，形形成正式审计计意见，签批批后交由各相相关部门执行行；4）对跟踪审计计机构的执业业纪律、执业业

7、质量进行监监督和评价；5）检查相关利利益主体单位位配合履行跟跟踪审计职责责；6）协调各相关关部门及单位位的审计工作作关系，确保保跟踪审计工工作能顺利开开展。2、基建处1）积极支持和和配合学校跟跟踪审计工作作,及时提供供跟踪审计所所需的各种资资料；2）通知审计部部门参加工程程各种验收及及相关会议；3）督促施工单单位及其他有有关单位认真真履行审计程程序和审计意意见；4）对需要审计计的资料签署署基建部门意意见；5）及时向审计计部门提供完完整的工程变变更和各种资资料。3、跟踪审计公公司1）严格执行国国家建设工程程审计和管理理的有关法律律、法规和跟跟踪审计实施施方案，依法法办事、公平平执业；2）按照跟踪

8、审审计的咨询合合同约定的工工作范围和内内容，认真履履行职责，确确保工作质量量，并接受审审计处的监督督；3）按照合同约约定的工作内内容按时提交交各阶段的经经济事项的跟跟踪审计意见见；4）收集整理跟跟踪审计资料料，工作完成成后向审计处处移交。4、监理公司1）积极支持和和配合学校跟跟踪审计工作作，及时提交交跟踪审计所所需资料；2）协助基建处处对施工等单单位对跟踪审审计涉及的有有关问题做好好组织、协调调等工作；5、施工单位1）按施工合同同和跟踪审计计的要求及时时提供跟踪所所需的各种资资料，并对施施工质量、安安全、进度负负责；2）对跟踪审计计提出的意见见如有异议在在规定的时间间内提出书面面回复；3）对施

9、工中发发生的设计变变更及经济签签证及时提供供相关材料；4）工程完工后后，按国家规规定提交完整整的竣工结算算资料。九、跟踪审计内内容（一）操作要点点全过程跟踪审计计操作要点建设阶段审计事项提供资料审核要点审核措施审核时间设计阶段1、设计招、投投标文件审核核1、设计招标文文件 审核设计招投标标程序是否合合法；设计图图纸的平面、立立面、剖面是是否吻合一致致，细部做法法是否清晰、完完整。组织图纸会审，运运用价值工程程理论进行分分析。3-5天2、图纸的审核核2、设计投标文文件3、设计图纸3、设计概、预预算的审核1、设计概、预预算书审核概、预算内内容是否真实实；概、预算算的计量、计计价是否正确确合理；是否

10、否超过批准的的估算计划。5-7天2、工程量计算算书3、限额设计表表招投标阶段4、招标文件的的审核 1、招标文件 审核暂定价格材材料或甲供材材料的价格是是否正确，计计价要求、评评标方法及标标准是否合理理、合法；审审核工程量清清单是否满足足设计图纸和和招标文件的的要求；单项项工程量清单单是否正确完完整。成立招投标审核核小组，配合合建设单位招招投标小组的的工作；协助助建设单位制制订施工合同同并参与合同同谈判；将法法律法规、计计价规范和建建设单位要求求构筑清晰的的审计监督管管理平台。严严格确定合同同计价体系，建建立设计施工工、监理、造造价等单位在在控制工程造造价，配合跟跟踪审计的责责任机制，化化解潜在

11、的不不形成工程主主体实物工作作量的费用.5-7天2、工程量清单单3、设计图纸5、工程量清单单的审核4、答疑纪要5、工程量计算算书6、投标文件的的审核1、投标文件审核投标文件是是否满足招标标文件和设计计图纸的要求求；投标报价价是否真正符符合市场竟争争的要求，是是否有围标、串串标、抬标等等现象，是否否采用了不良良的投标技巧巧。审查报价价数据计算的的正确性,分分析报价构成成的合理性,工程量报价价清单子目内内容是否与招招标文件一致致;审查措施施项目清单是是否跟施工组组织设计的施施工方案相配配套。3-5天2、投标报价7、投标报价的的审核2、标底3、工程量计算算书招投标阶段8、施工合同的的审核1、招标文件

12、 审核合同的主体体是否合法；合同的形式式是否符合本本工程的特点点和要求；是是否有满足本本工程质量、工工期、投资的的相应措施，对对工程变更、工工程款（进度度款）的支付付、主要材料料（设备）定定价、索赔等等条款是否完完整；合同所所有条款是否否符合合同法法的要求和规规定。1-3天2、投标文件3、投标承诺施工阶段9、隐蔽工程记记录的审核1、隐蔽工程验验收记录审核所有隐蔽工工程验收记录录是否及时、真真实，是否符符合设计和规规范要求，施施工方案是否否经建设单位位和监理工程程师批准；审审核扩大规模模的原因。参与地基、基础础、主体结构构、工程竣工工等四大验收收，采用丈量量、拍照、取取样、记录、签签证等手段。1

13、-2天2、地基验收记记录10、工程变更更的审核1、工程变更申申请表审核发生设计变变更的原因和和费用的调整整。控制不合理变更更，防止超计计划、超规模模，在满足使使用功能的情情况下，提倡倡技术签证，降降低工程成本本，在施工中中。只允许少少数的技术变变更，一般不不得增加经济济签证。3-5天。2、工程变更审审批表3、工程变更通通知单11、工程洽商商的审核1、经济签证报报审核定表审核经济签证费费用和相应的的合同条款。1-3天。2、补充施工合合同12、主要材料料、设备定价价的审核1、市场材料（设设备）询价表表审核定价的程序序，确定材料料（设备）的的单价是否符符合市场价格格，材料品种种、规格、质质量是否符合

14、合合同和图纸纸的要求。对大型设备采用用招标甲供，主主要材料、设设备采用看样样定板甲招乙乙供；乙供材材料采用市场场咨询合理定定价。主要材料3天，一一般材料1天天。2、甲供材料（设设备）一览表表3、甲招乙供材材料（设备）价价格选定表4、乙供材料（设设备）价格审审核表施工阶段13、工程索赔赔的审核1、工程索赔申申请表审核发生索赔的的原因，按合合同要求确定定合理的索赔赔费用。在实施过程中，对对可能引起索索赔和反索赔赔应密切关注注，尽量采取取措施控制和和化解，对实实际发生索赔赔事项要及时时作出记录、调调查和及时处处理。5-7天2、工程索赔费费用预算书3、工程量计算算书4、工程索赔费费用审批表14、进度款

15、支支付的审核1、工程形象进进度表审核进度款支付付是否符合合合同要求，工工程形象进度度是否与实际际相符，计量量计价是否正正确。合同价款以内工工程量按形象象进度支付880%；超过过20万元以以上的变更签签订补充协议议，随主体工工程支付；220万元以下下的变更项目目办理变更签签证，工程完完工后一道结算。3-7天。2、工程进度款款申报表3、工程量计算算书竣工结算 阶阶段15、工程结算算资料的审核核1）结算书审核竣工结算资资料是否符合合合同要求，送送审资料是否否完整；工程程结算书的计计价、计量、计计费是否正确确。严格执行财建（2004）369号文件建设工程价款结算暂行办法规定，以事实为依据，以法律为准绳

16、，做到公正、公平、公开。30-50天，按按工程规模和和施工合同确确定。2）工程量计算算书3）钢筋抽料表表（土建专业业适用）4）施工合同5）竣工图6）竣工资料7）图纸会审纪纪录8）设计变更16、工程结算算书的审核9）工程洽商记记录10）监理工程程师通知或业业主施工指令令11）会议纪要要12）现场签证证13）甲招乙供供材料定价确确认单14）招标文件件15）投标文件件、中标通知知书16）其他结算算资料17）移交资料料签收表 (二)具体实实施（本工程程从施工阶段段开始实施）1、合同条款的的审查1） 审查当事人是否否具有签订该该合同的法定定权力和行为为能力，是否否接受委托以以及委托代理理的事项、权权限等

17、。2） 合同的内容及所所确定的经济济活动是否合合法，有无损损害国家和社社会公共利益益。3） 审查合同价款与与招投标确定定的工作内容容和价款是否否一致，隐蔽蔽工程验收的的内容和程序序是否完整，工工程变更条款款内容是否清清晰、完整，程程序是否合理理，确定材料料价格的条款款内容是否表表述清楚，定定价原则是否否合理。4） 审查工程进度款款支付条款是是否完整，付付款办法及支支付时间是否否合理，对不不合理的付款款提出改进意意见。5） 审查索赔条款内内容是否完整整，索赔时间间及程序是否否与有关规定定相符。6） 工程结算方式是是否与招标文文件所确定的的方式是否一一致。7） 审查合同价与中中标价是否一一致，招标

18、人人与中标人不不得再行订立立背离合同实实质性内容的的其他协议。工程管理部门将承包合同初步意见稿报审计项目组审计项目组根据招标文件、投标书及相关法规提出咨询意见报工程管理部门工程管理部门根据咨询意见与承包方进行协商并将不同意见交审计项目组跟踪审计项目组将咨询意见及反馈意见报审计部门备案确定中标单位后10天意见反馈后2天8） 工作流程5天2、合同管理1）合同价款调调整方式变更增加超过11 0万元，由由施工单位报报审，经监理理单位及甲方方现场代表初初审、审计项项目组审核、工工程管理部门门召集会议协协商后确认。2）工作流程工程变更增加金额超出10万元经审计项目组审核后报工程管理部门工程管理部门召集监理

19、单位、审计项目组商谈并形成一致意见工程管理部门会同各方根据形成意见与施工单位达成共识作为结算依据工程管理部门将与施工单位达成的共识意见反馈审计项目组及审计部门3、隐蔽工程的的跟踪与验收收A、主要隐蔽工工程跟踪1） 预埋工程，包括括铁件、管线线预埋等，看看是否与施工工图纸、规范范要求一致。2） 屋面工程，指屋屋面基层处理理、防水、保保温隔热做法法是否符合规规范，与所采采用的图集是是否相符。3） 装饰工程，主要要跟踪其基层层做法是否与与图集、定额额项目一致，实实际消耗量如如何。4） 安装工程，安装装工程线路、管管道所用材质质、规格及敷敷设方式，是是否与图纸、图图集要求相符符。5） 工作流程审计项目

20、组根据工程进度直接对相关隐蔽工程进行跟踪并记录，对不符合图纸及设计要求的，通知工程管理部门工程管理部门组织相关人员认定后，根据事件的大小可以督促整改或形成洽商记录作为结算的依据并将意见交审计项目组审计项目组将反馈意见报审计部门备案B、主要隐蔽工工程验收1） 地基验槽记录，主主要核查基槽槽的几何尺寸寸、土质类别别、老墙脚开开挖、排水类类型（结构排排水、地表排排水、雨季排排水）、运距距及发现文物物、古墓和各各种引起索赔赔的书面证明明材料。2） 基础结构验收，主主要核查砼垫垫层、砼基础础、砖基础以以及回填土的的实际尺寸。正正负零标高的的确定和回填填土的运距。3） 中间结构验收，主主要核查构件件的运距

21、、屋屋面防水做法法、隔热材料料的厚度以及及墙砌体使用用材料，依据据设计图、变变更图及变更更洽商进行逐逐项逐层核对对。4） 工程竣工验收，主主要核查设计计变更、实际际工期、材料料认证及有关关索赔的书面面证明资料。隐隐蔽工程跟踪踪审核要做好好记录。5） 工作流程主要隐蔽工程验收由工程管理部门派驻现场工程师通知审计项目组人员工程管理部门将验收后的成果文件交审计项目组审计项目组人员参加验收，可向工程管理部门提出建议，工程管理部门认定后采纳C、审计项目组组工程师采用用多种手段对对隐蔽工程及及其他工程实实际施工进行行跟踪，包括括使用卷尺进进行测量，使使用数码相机机对现场情况况直观记录，对对有关土石及及材料

22、取样，必必要时使用仪仪器对相关部部位进行复核核等；对工程程造价影响较较大的部位由由审计部门陪陪同共同做好好隐蔽情况记记录。D、审计项目组组工程师必须须建立项目跟跟踪审计日志志，对施工中中的实际情况况如实记录，由由学校审计室室定期检查项项目组工程师师的跟踪日记记，并对审计计项目组工程程师的工作进进行评议。4、材料与设备备的选购与定定价材料价款一般占占到工程造价价的70左左右，材料价价格的控制是是工程造价控控制的重点，其其控制的内容容和重点如下下：1） 对在招标文件中中明确参考品品牌的材料，根根据到场材料料情况及时作作好记录，对对与招标文件件中参考品牌牌档次相符的的材料予以确确定，对档次次不符的材

23、料料，按合同有有关条款调整整。施工单位提交材料厂家及品牌。监理公司审核材料品牌出具意见并经甲方现场代表认可后交审计项目组工程管理部门根据签署确认意见交审计项目组不得进场，并督促或建议施工单位重新提交不低于参考品牌的材料品牌低于原参考品牌品牌不低于原参考品牌审计项目组通过市场调查后向工程管理部门出具审核意见审计项目组通过勘查直接对品牌低于参考品牌的材料出具意见结算时按原投标价执行工程管理部门根据审计项目组意见组织人员进行认定后限制该材料进场或同相关各方协商后调整结算单价品牌低于原参考品牌品牌不低于原参考品牌工作流程2） 招标文件中规定定的暂估材料料、设备，将将按招标的方方式确定，在在甲方的监督下

24、，由材材料供应商与与乙方签订材材料、设备供供销合同(乙乙方必须迅速速与供应商签签订供销合同同,并迅速组组织材料进场场。乙方未签签合同所引起起的工期延误误由乙方负责责)。暂估材材料、设备见见招标文件中中暂估材料、设设备清单。暂估材料、设备备招标流程施工单位提交资审文件及招标文件监理单位修改后经甲方现场代表认可后送交审计项目组审计项目组提出咨询意见后送工程管理部门，由工程管理部门提交学校招标工作小组进行修改施工单位、监理单位、审计项目组及学校招标工作小组成员共同评议并确定资审及招标文件上网公示施工单位、监理单位、审计项目组及学校招标工作小组成员共同筛选参与投标方，并由下发招标文件施工单位、监理单位

25、、审计项目组及学校招标工作小组成员共同开标，形成评标报告监理单位审议评标报告提出询价意见经甲方代表认可后交审计项目组审计项目组提出自己的询价咨询意见报工程管理部门，由工程管理部门提交学校招标工作小组共同评定签订确认单后提交审计备案 3） 在实际施工中，对对进场的大宗宗材料及设备备、装饰材料料，根据其使使用的厂家、规格、品品种，审计项项目组认为有有必要可会同同工程管理部部门现场人员员一起作好记记录及采样。4） 审计项目组认为为有必要可直直接对乙供的的材料作出市市场调查，了了解市场上同厂家、同同品质的材料料价格，并认认真去作好询询价及报价记记录，留下相相关厂家的联联系方式。4、工程变更的的审核工程

26、施工过程中中工程变更一一般由建设单单位、设计单单位、施工单单位提出，无无论哪一方提提出的变更都都要认真审查查变更原因，严严禁通过设计计变更扩大建建设规模，增增加建设内容容，提高建设设标准。具体体工作内容及及重点如下：1) 在施工过程中，对对出现的工程程变更，及时时做好文字记记录，收集相相关变更资料料，作为造价价控制的依据据。2) 对施工单位提出出的变更，应应严格审查，防防止施工单位位利用变更增增加工程造价价，减少自己己应承担的风风险和责任。区区分施工方提提出的变更是是技术变更，还还是经济变更更，对其提出出合理降低工工程造价的变变更予以确认认。3) 对设计单位提出出的设计变更更应进行调查查、分析

27、，如如果属于设计计粗糙、错误误等原因造成成的，建议向向设计单位提提出索赔。4) 学校提出的设计计变更，并对对不同变更方方案进行测算算、比选，将将比选结果提提供给校领导导作决策参考考。5) 对已确认的工程程变更，凡涉涉及工程造价价变化的，由由承包人向发发包人提出，经经发包人（含含审计项目组组）审核同意意后调整合同同价款。6) 工程设计变更确确定后，如承承包人未在规规定时间内提提出变更工程程价款报告，则则发包人（含含审计项目组组）可根据所所掌握的资料料决定是否调调整合同价款款和调整的具具体金额。重重大工程变更更涉及工程价价款变更报告告和确认的时时限由发包人人（含审计项项目组）与承承包人双方协商确确

28、定。 7) 收到变更工程价价款报告一方方，应在收到到之日起规定定时间内予以以确认或提出出协商意见，自自变更工程价价款报告送达达后，对方未在规规定时间内确确认也未提出出协商意见时时，视为变更更工程价款报报告已被确认认。变更确认流程施工单位提出变更申请监理单位审核经甲方现场代表认可后交审计项目组工程管理部门提出变更设计单位提出设计变更申请审计项目组出具咨询意见报工程管理部门工程管理部门签发意见并交审计项目组监理单位提出变更申请施工单位提交变更及价款资料报监理公司监理公司提交初步审核意见经甲方现场代表认可后交审计项目组审计项目组核实变更价款后向工程管理部门出具意见工程管理部门签发意见并交审计项目组由

29、工程管理部门组织各单位进行洽商形成一致意见增加10万元以内增加10万元以外工程管理部门将形成的意见与施工单位达成共识并交审计项目组变更价款流程 5、暂定金额的的审核本项目暂定金额额大，是工程程造价控制的的关键。1） 暂定金额为完成成该项工程的的全部分包价价款（含分包包取费）。投投标人为配合合分包所需的的全部费用（不不含税金），在在投标报价的的总包服务费费中予以计取取并一次包死死。施工中在在进行暂定金金额项目分包包招标时，总总承包方除了了收取为分包包方代扣代缴缴税金外，不不得再计取任任何费用。2） 暂定金额部分为为据实结算应应与原报价原原则一致，避避免同一工程程出现两种不不同原则或计计价方式。3

30、） 暂定金额应本着着公平、公正正、公开的原原则，且应落落实招标的组组织工作。工作流程（同暂暂估材料、设备招标流流程）6、工程进度款款的审核与支支付1) 根据现场实物进进度工程量，按按合同约定的的支付办法，审审核工程进度度款，并对进进度付款提出出参考建议，严严格控制进度度款的支付，杜杜绝超付进度度款的事件发发生。2) 实际施工过程中中，根据合同同约定的时间间及提醒业主主按期支付，避避免因付款而而引起索赔。3) 跟踪审计过程中中密切注意实实际进度与计计划进度的偏偏差，分析由由此引起的对对工期及工程程造价的影响响，并向审计计部门汇报。工作流程施工单位提交进度资料报监理公司监理公司提交初步审核意见经甲

31、方现场代表认可后交审计项目组审计项目组审核后向工程管理部门出具咨询意见工程管理部门签发意见并将不同意见交审计项目组 7、索赔费用的的审核与控制制1) 对地质条件的变变化，建设单单位及设计单单位提出的变变更，建设单单位未按合同同履行等都是是引发索赔事事件的原因。在在项目实施过过程中对可能能引起索赔的的因素重点跟跟踪，了解情情况，及时发发现问题，及及时向基建部部门提醒预防防可能发生的的索赔事件。2) 根据索赔的情况况，查阅跟踪踪日记，施工工记录，往来来文件，会议议记录，现场场照片等索赔赔证据。按委委托方的要求求，在规定时时间内处理索索赔事件。工作流程施工单位提交索赔资料报监理公司监理公司提交初步审

32、核意见经甲方现场代表认可后交审计项目组审计项目组提出审核咨询意见报工程管理部门工程管理部门应会同审计项目组、监理单位进行磋商形成一致意见工程管理部门签发意见并反馈各单位存档 （4）竣工结（决决）算的审核核依据中华人民民共和国建筑筑法、建设设部107号号令建筑工工程施工发包包与承包计价价管理办法、财建2004369号财政部建设部关于印发建设工程价款结算暂行办法。以科学为基础，以事实为依据，以法律法规为准绳。做到“独立、诚信、公正、公开、求是”，维护建设和施工双方的合法权益。1、结算的审核核程序施工单位根据要求提交送审资料报监理公司监理公司初审并出具详细审核明细监理公司初审后经业主交审计项目组审核

33、2、建设工程竣竣工结算审核核流程1) 签订咨询合同，明明确咨询标的的、目的及相相关事项，接接收相关资料料；2) 委派项目负责人人，配置业务务专业人员；3) 收集并审阅资料料、踏勘现场场、了解情况况；4) 制定咨询实施方方案并报相关关部门核准；5) 召开咨询审核前前的协商会议议；6) 开展工程造价的的各项计量，形形成咨询初步步意见；7) 将咨询初步意见见向有关各方方征询并形成成会议纪要；8) 经公司三级审核核后，形成咨咨询初步成果果；9) 召开咨询成果的的定案会议，达达成共识后会会签；10) 如被审单位有异异议，必须在在接到咨询初初步成果155日内提出书书面意见，逾逾期未答复的的视为已被认认可；

34、11) 对被审单位的书书面意见，项项目负责人报报公司专业技技术委员会进进行再审议，对对合理意见应应采纳，作适适当的修订、调调整，形成决决定性意见；12) 项目负责人起草草成果文件，报报技术负责人人签批；13) 完成资料交接整整理立卷归档档；14) 咨询服务回访与与总结；15) 咨询成果的信息息化处理。建设工程竣工结结算审核流程程完成资料交接整理立卷归档咨询成果的信息化处理咨询服务回访与总结 召开咨询审核前的协商会议（表：建设工程咨询会议纪要）制定咨询实施方案并报相关部门核准（表：建设工程咨询实施方案）收集并审阅资料、踏勘现场、了解情况（表：施工现场勘察记录）委派项目负责人，配置业务专业人员（表

35、：项目分配单）签订咨询合同，明确咨询标的、目的及相关事项，接收相关资料（表：委托方提供资料交接单） 套用合同规定计价方式，经校核人二级审核后形成咨询初步意见（表：工程咨询项目校审记录表）将咨询初步意见与委托单位见面,并征询有关各方意见,并形成会议纪要（表：基建工程预结算咨询意见与委托单位公开见面会）经审核人三级审核后，形成咨询初步成果（表：工程咨询项目校审记录表）开展工程造价的各项计量，与施工单位逐项核实（表：工程量核实记录）召开咨询成果的定案会议，达成共识后会签（表：建设工程造价编审确认表）如被审单位有异议，必须在接到咨询初步成果15日内提出书面意见，逾期未答复的视为已被认可 项目负责人起草

36、成果文件，报公司负责人签批（表：发文送审稿）对被审单位的书面意见，项目负责人报公司专业技术委员会进行再审议，对合理意见应采纳，作适当的修订、调整，形成决定性意见293、结算的审核核期限单项工程竣工后后，承包人应应在提交竣工工验收报告的的同时，向发发包人递交竣竣工结算报告告及完整的结结算资料，发发包人应按以以下规定时限限进行核对（审审查）并提出出审查意见。工程竣工结算报报告金额审查时间1500万元以下下从接到竣工结算算报告和完整整的竣工结算算资料之日起起20天2500万元22000万元元从接到竣工结算算报告和完整整的竣工结算算资料之日起起30天32000万元5000万万元从接到竣工结算算报告和完

37、整整的竣工结算算资料之日起起45天45000万元以以上从接到竣工结算算报告和完整整的竣工结算算资料之日起起60天建设项目竣工总总结算在最后后一个单项工工程竣工结算算审查确认后后15天内汇汇总，送发包包人后30天天内审查完成成。六、全过程造价价控制及跟踪踪审计相关表表格本表格为我公司司跟踪审计项项目常用表格格，根据委托托方对本工程程跟踪咨询的的要求，具体体操作表格待待中标后根据据合同的要求求进一步调整整，力求简单单、实用。设计图纸咨询意意见编号：JMW-ZY-BGG-24工程名称：建设单位：设计单位：图纸编号：咨询单位意见： 年 月 日日建设单位意见： 年 月 日日工程项目施工图图设计阶段限限额设计分配配表编号：JMW-ZY-BGG-25工程名称设计单位工程总概算各单位工程分解解序号单位工程名称建筑面积结构形式层高檐高门窗内装修外装修设计限额（万元元）合 计项目负责人： 编制人人： 时时间：工程设计概算审审查表编号：JMW-ZY-BGG-26 工程名称:设计限额大写: ￥概算金额大写: ￥审查金额大写: ￥咨询单位意见:负责人: 年 月