企业采购控制制度汇编fkik.docx

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1、企业内部部控制采购购1 采采购授权权审批制制度制度名称称采购授权权审批制制度受控状态态文件编号号执行部门门监督部门门考证部门门第1条 目的的为明确审审批人对对采购与与付款业业务的授授权批准准方式、权权限、程程序、责责任和相相关控制制措施，规规定经办办人办理理采购与与付款业业务的职职权范围围和工作作要求，特特制定本本制度。第2条 进行行授权审审批采购业务务中审批批人应当当在授权权范围内内进行审审批，不不得超越越审批权权限。第3条 严禁禁未经授授权的机机构或人人员办理理采购与与付款业业务1采购购员应当当在职权权范围内内，按照照审批人人的批准准办理采采购与付付款业务务。2对于于审批人人超越授授权范围

2、围审批的的采购与与付款业业务，采采购员有有权拒绝绝办理，并并及时向向审批人人的上级级授权部部门报告告。第4条 专家家论证适适用情形形对于重要要和技术术性较强强的采购购业务，采采购部应应当组织织专家进进行论证证，实行行集体决决策和审审批，防防止决策策失误而而造成严严重损失失。第5条 请购购使用部门门、仓储储部门及及其他相相关部门门根据企企业采购购预算、实实际经营营需要等等提出采采购申请请，经部部门负责责人签字字后，及及时向采采购部门门提出采采购申请请。第6条 审批批采购经理理、财务务总监、总总裁根据据规定的的职责权权限和程程序对采采购申请请进行审审核、审审批。1采购购预算内内采购额额在万元以以内

3、的，采采购经理理审批；采购额额在万元元的，由由财务总总监审批批；采购购额在万元元以上的的，由财财务总监监审核，总总裁审批批。2采购购预算及及计划外外采购项项目均由由财务总总监审核核，总裁裁审批。3对不不符合规规定的采采购申请请，审批批人应当当要求请请购人员员调整采采购内容容或拒绝绝批准。第7条 采购购1采购购经理根根据经过过审批的的采购申申请组织织采购员员进行采采购。2采购购员进行行市场调调查，进进行比质质、比价价，拟定定供应商商名单，经经采购经经理审核核并提出出参考意意见，交交总裁最最终确定定合格供供应商名名单。3采购购部根据据合格供供应商名名单进行行采购谈谈判，采采购员拟拟定采购购合同后后

4、，交采采购经理理审阅，报报相关负负责人审审批后签签订购货货合同。（1）采采购计划划范围内内金额在在万元以以内的采采购项目目合同，由由财务部部审核后后交采购购部签订订购货合合同即可可。（2）采采购计划划范围内内金额在在万元万元元的采购购项目合合同，须须交财务务部审核核、财务务总监审审批后交交采购部部签订购购货合同同。（3）采采购计划划范围内内金额在在万元元以上的的采购项项目合同同，经财财务总监监审核、总总裁审批批后交采采购部签签订合同同。（4）采采购计划划外的所所有采购购项目合合同，须须由财务务部核对对后，交交财务总总监审核核，总裁裁审批后后，签订订购货合合同。第8条 验收收质量管理理部门根根据

5、企业业有关验验收规定定对采购购的商品品进行验验收，对对于在验验收中发发现的问问题应及及时报告告采购部部门，采采购员根根据验收收情况进进行办理理。1验收收过程中中出现的的采购商商品或劳劳务数量量不符合合企业规规定的情情况，采采购员需需提出解解决方案案，报采采购经理理审批。2采购购的商品品存在重重大质量量问题，采采购经理理组织由由管理层层人员、质质量管理理部、财财务部等等部门开开会共同同讨论解解决，解解决方案案报总裁裁审批后后，采购购部负责责处理。第9条 付款款1财务务部应付付账款会会计对采采购业务务的各种种原始凭凭证进行行审核，具具体审核核采购的的各种单单据和凭凭证是否否齐备，内内容是否否真实，

6、手手续是否否齐全，计计算是否否正确。2应付付账款在在万元以以内的，由由财务总总监审批批；应付付账款在在万元元的，由由总裁审审批。3预付付款与定定金在万元以以内的，财财务部负负责人审审批即可可，应付付账款在在万元元的，报报财务总总监审批批，在万元元以上的的，由总总裁审批批。4审核核无误后后交财务务部应收收账款会会计开具具付款凭凭证，交交出纳办办理货款款支付，并并通知采采购员联联系供应应商。第10条条 账务处处理1财务务部在采采购单据据齐全的的情况下下，按照照会计计核算规规定及及时、准准确地编编制记账账凭证。2将请请购单、订订购单、验验收单、外外购物资资入库单单、专用用发票以以及进口口物资的的报关

7、单单等支持持性凭证证附在记记账凭证证的后面面，如凭凭证资料料较多，也也可另外外装订成成册，注注明索引引号后存存档。3每月月应根据据记账凭凭证准确确、及时时地登记记入“存货”及“货币资资金”、“应付账账款”分类明明细账中中。第11条条 对账账1财务务部门应应于每月月末与供供应商进进行货款款结算的的核对。2取得得供应商商对账单单，审核核其余额额与企业业“应付账账款”余额是是否一致致，在考考虑买卖卖双方在在收发货货物上可可能存在在时间差差等因素素之后，企企业与供供应商的的月末余余额应保保持一致致。编制日期期审核日期期批准日期期修改标记记修改处数数修改日期期2 采采购申请请审批制制度制度名称称采购申请

8、请审批制制度受控状态态文件编号号执行部门门监督部门门考证部门门第1章 总则则第1条 企业业为明确确商品或或劳务采采购的申申请与审审批规范范，特制制定本制制度。第2条 本企企业内所所有部门门的请购购，除另另有规定定外，均均依本制制度的规规定办理理。第3条 责权权单位。1采购购部负责责企业所所需物资资的采购购工作。2财务务部负责责采购物物资的货货款支付付工作。3物资资使用部部门和仓仓库部门门提出采采购申请请。4财务务总监、总总裁根据据权限审审批采购购项目。第2章 请购购审批规规定第4条 原材材料或零零配件的的请购。1需求求部门请请购。（1）原原材料或或零配件件由需求求部门根根据采购购计划或或实际经

9、经营需要要提出请请购单。（2）仓仓库材料料保管员员接到请请购单后后，查看看材料保保管卡上上记录的的库存数数，将库库存数与与生产部部门需要要的数量量进行比比较。（3）当当生产所所需材料料和仓库库最低库库存量合合计已超超过库存存数量时时，则同同意请购购。2仓储储部门请请购。（1）仓仓库部门门在库存存材料已已达到最最低库存存量时提提出请购购申请。（2）仓仓库主管管签字的的请购单单需要通通过两方方面的审审批。采购员员审查请请购单，检检查该项项请购是是否在执执行后又又重复提提出，以以及是否否存在不不合理的的请购品品种和数数量。如如果采购购员认为为请购申申请合理理，则根根据所掌掌握的市市场价格格，编制制采

10、购预预算。经采购购员签署署同意的的请购单单交财务务部进行行审核，如如果该项项请购在在经营目目标和采采购预算算范围内内，财务务部签字字确认后后可交采采购部门门办理采采购手续续。采购部部应将处处理过的的请购单单归档备备案。第5条 临时时性商品品的请购购。1临时时性商品品的采购购申请由由使用部部门直接接提出。2使用用部门需需要在请请购单上上对采购购商品作作出描述述，解释释其目的的和用途途。3请购购单须由由使用部部门负责责人审批批同意，并并须经财财务部、财财务总监监和总裁裁签字后后，采购购部方可可办理采采购手续续。第6条 经常常性服务务项目的的请购。1经常常性服务务项目指指的是由由同一服服务机构构或企

11、业业所提供供的某些些经常性性服务项项目，例例如公用用事业、期期刊杂志志、保安安等服务务项目。2使用用部门需需要这些些服务时时，提出出请购单单，由财财务部、总总裁进行行审核、审审批。第7条 特殊殊服务项项目的请请购。1特殊殊服务项项目请购购是指保保险、广广告、法法律和审审计等服服务采购购申请。2总裁裁、董事事会或股股东大会会进行审审议批准准。3审议议人员参参照过去去的服务务质量和和收费标标准，分分析申请请人提供供的需要要内容，包包括选定定的广告告商、事事务所及及费用水水平是否否合理等等，经总总裁批准准后，这这些特殊殊服务项项目才能能进行采采购。第8条 资本本支出和和租赁合合同。1对于于资本支支出

12、和租租赁合同同，应该该由经办办部门提提出请购购，总裁裁、董事事会或股股东大会会进行决决策。2对重重要的、技技术性较较强的请请购项目目，应当当组织专专家进行行论证，集集体决策策和审批批，防止止决策失失误而造造成严重重损失。第3章 请购购单规定定第9条 请购购单的开开列和递递送。1请购购单的开开列。（1）请请购经办办人员应应根据库库存量管管理基准准、用料料预算以以及库存存情况开开立请购购单。（2）请请购单分分为计划划内采购购请购单单和计划划外采购购请购单单。（3）各各部门在在生产、基基建、维维护工作作中需采采购的各各类物资资、工具具、仪器器仪表以以及房屋屋装修、维维修等各各类开支支，都必必须按计计

13、划内采采购请购购单和计计划外采采购请购购单所列列内容填填报。（4）请请购单经经使用部部门负责责人审核核后，依依请购核核准权限限报有关关领导签签字批准准，并根根据内部部管理要要求编号号，送采采购部门门。2需用用日期相相同且属属同一供供应商提提供的统统购材料料，请购购部门应应根据请请购单附附表，以以一单多多品方式式，提出出请购。3紧急急请购时时，由请请购部门门于请购购单中注注明原因因，并加加盖“紧急采采购”章。4材料料检验必必须经过过特定方方式进行行的，请请购部门门应于请请购单上上注明要要求。5物料料管理部部门按月月依耗用用状况，并并考虑库库存情况况填制请请购单，提提出请购购申请。第10条条 免开

14、开请购单单部分。1总务务性用品品免开请请购单，并并可以总总务用品品申请单单委托总总务部门门办理采采购。总总务用品品分类如如下。（1）礼礼仪用品品，如花花篮和礼礼物等。（2）招招待用品品，如饮饮料和香香烟等。（3）书书报、名名片、文文具等。（4）打打字、刻刻印、账账票等。2零星星采购及及小额零零星采购购材料项项目。第11条条 请购购事项的的撤销。1撤销销请购事事项时应应由原请请购部门门立即通通知采购购部门停停止采购购，同时时在请购购单第11、2联加盖盖红色“撤销”的标记记并注明明撤销原原因。2采购购部门撤撤销请购购时，注注意办理理以下事事项。（1）采采购部门门在原请请购单加加盖“撤销”章后，送送

15、回原请请购部门门。（2）原原“请购单单”已送物物料管理理部门待待办收料料时，采采购部门门通知撤撤销，并并由物料料管理部部门将原原请购单单退回原原请购部部门。（3）原原请购单单未能撤撤销时，采采购部门门应通知知原请购购部门。第4章 附则则第12条条 本制制度经总总裁审批批，自颁颁布之日日起执行行。第13条条 本制制度由采采购部负负责解释释。编制日期期审核日期期批准日期期修改标记记修改处数数修改日期期3 采采购预算算管理制制度制度名称称采购预算算管理制制度受控状态态文件编号号执行部门门监督部门门考证部门门第1条 目的的为了避免免盲目采采购，从从总体上上统筹使使用资金金，提高高资金的的使用效效率，确

16、确保采购购资金合合理的需需要，特特制定本本制度。第2条 采购购预算管管理的含含义1采购购预算是是采购部部门为配配合企业业年度销销售预测测或生产产数量，对对所需求求的原料料、物料料、零件件、劳务务等的数数量及成成本编制制的用货货币形式式进行具具体、系系统反映映的数量量计划，以以利于企企业整体体目标的的实现及及其资源源的合理理配置。2预算算管理就就是指企企业内部部通过编编制预算算、执行行预算、预预算差异异分析和和预算考考核来管管理企业业的经济济活动，反反映企业业管理的的成绩，保保证管理理政策的的落实和和目标的的实现，促促使企业业不断提提高效率率和效益益。3采购购预算管管理是企企业预算算管理的的一个

17、分分支，应应与预算算系统的的其他系系统相互互协调。第3条 编制制采购预预算1编制制采购预预算是指指根据企企业经营营目标确确定采购购预算项项目，建建立预算算标准，采采用一定定的编制制方法和和程序，将将企业在在未来一一定时期期内应达达到的具具体采购购目标以以数量和和货币的的形式表表现出来来。（1）根根据企业业年度销销售计划划，由相相关使用用部门（生生产部门门、开发发部门、管管理部门门等）填填写本部部门的采采购预算算申请单单，上交交采购部部。（2）采采购员汇汇总、整整理各部部门采购购预算后后，编制制采购总总预算，由由采购经经理补充充完善后后，交财财务部和和预算管管理委员员会逐一一核准，采采购员调调整

18、、完完善采购购预算，上上交总裁裁审批。第4条 执行行采购预预算1将审审批的各各项采购购预算指指标及时时地下达达给相关关责任部部门及人人员。2对预预算执行行过程进进行监控控。第5条 分析析和调整整采购预预算差异异1在预预算执行行过程中中，采购购部要根根据业务务统计和和财务部部门核算算的实际际数据，即即预算的的实际执执行结果果与预算算数进行行比较，编编制预决决算分析析报告。2如果果有差异异，要分分析差异异产生的的原因和和责任归归属，制制定控制制差异或或调整预预算的具具体措施施。第6条 采购购预算资资金控制制1在采采购预算算资金控控制中，必必须对采采购预算算资金实实行限额额审批制制度。2部门门负责人

19、人只能在在自己的的权限内内进行审审批，限限额以上上的采购购申请应应按企业业请购审审批制度度办理请请购，严严格控制制无预算算的资金金支出。3对于于预算内内的采购购项目，请请购部门门应严格格按照预预算执行行进度办办理请购购手续。4对于于超预算算和预算算外采购购项目，采采购部及及财务部部对需求求部门提提出的申申请进行行审核，最最终由总总裁审批批后才能能给予办办理。编制日期期审核日期期批准日期期修改标记记修改处数数修改日期期4 采采购控制制制度制度名称称采购控制制制度受控状态态文件编号号执行部门门监督部门门考证部门门第1章 总则则第1条 目的的明确采购购方式、采采购数量量、采购购订单、供供应商选选择等

20、各各项规定定，确保保采购过过程透明明化。第2条 责权权单位1采购购部负责责本制度度的制定定、修改改、废除除等工作作。2总裁裁负责本本制度制制定、修修改、废废除等的的审批。第2章 采购购方式控控制第3条 采购购方式分分类1订单单采购方方式（1）采采购部根根据批准准的请购购单签发发订购单单，订购购单上注注明求购购商品或或劳务的的具体项项目、价价格、数数量、交交货时间间等，送送交供应应商并表表明购买买意愿。（2）供供应商按按照订单单上面的的要求生生产和供供应商品品或劳务务。（3）订订单在提提交给供供应商之之前应由由财务部部门检查查订单的的合理性性。2合同同订货方方式（1）采采购部与与供应商商通过谈谈

21、判就采采购的货货物的质质量、数数量、价价格水平平、运输输条件、结结算方式式等项内内容达成成一致，并并且以购购销合同同的形式式确定下下来。（2）供供应商按按合同提提供货物物并取得得货款，企企业按合合同验收收货物并并支付款款项。3直接接采购方方式采购人员员根据批批准的请请购单，就就其所列列货物直直接向供供应商购购买的一一种采购购方式。4比质质比价采采购方式式选择三家家以上的的供应商商，就其其质量、价价格、供供货期等等进行对对比分析析，在符符合质量量标准的的前提下下，选择择价格最最低的供供应商。5紧急急采购方方式因紧急情情况，需需要以最最快的速速度使采采购商品品或劳务务到位。紧紧急采购购方式一一般只

22、有有在临时时性、突突发性需需要时方方可采用用。第4条 采购购方式选选择1根据据商品或或劳务的的性质及及其供应应情况确确定采购购方式。2一般般商品或或劳务的的采购应应采用采采购订单单或合同同订货等等方式。3小额额零星商商品或劳劳务等的的采购可可以采用用直接购购买等方方式。4重要要的商品品或劳务务以及政政策性采采购等应应当经过过决策论论证和特特殊的审审批程序序后，采采用订单单或合同同方式或或者比质质比价方方式。5大宗宗原料、然然料和辅辅料的采采购、基基建或技技改项目目主要物物资的采采购以及及其他金金额较大大的大宗宗物资采采购采用用比质比比价采购购方式。第3章 采购购数量控控制第5条 采购购数量应应

23、该严格格按照采采购计划划进行确确定。第6条 采购购员应审审查每一一份请购购单的请请购数量量是否在在控制限限额的范范围内。第7条 检查查使用商商品和获获得劳务务的部门门负责人人是否在在请购单单上签字字同意。第8条 对于于需大量量采购的的原材料料、零配配件等，必必须做各各种采购购数量对对成本影影响的分分析，将将各种请请购进行行有效的的归类，然然后利用用经济批批量法来来测算成成本。第9条 对于于请购数数量不大大，或者者零星采采购的商商品，采采购批量量的成本本分析控控制可对对照资金金预算来来执行。第4章 采购购时间控控制第10条条 采购购时间包包括请购购单的报报送审批批时间、订订单处理理时间、供供应商

24、备备货时间间、运货货时间、验验收时间间和入库库时间等等。第11条条 根据据请购性性质和采采购方式式确定具具体的采采购时间间。1现用用现购商商品或劳劳务从实际使使用或需需要日期期算起，倒倒算出合合理的采采购时间间。2以最最佳成本本为原则则确定最最经济的的订货方方式采购时间间通常是是按照库库存量控控制的方方法确定定采购时时间。3保险险储备量量和定量量当某一商商品达到到订货点点时就是是采购时时间。第12条条 对采采购时间间的控制制是防止止正常的的业务活活动被推推迟，或或者过早早地使现现金被使使用而形形成过大大的存量量资产。第13条条 采购购时间的的控制由由仓库管管理部门门运用经经济批量量法和分分析最

25、低低存货点点来进行行，但当当请购单单已经提提出，采采购员应应及时处处理请购购单，并并将处理理结果及及时通知知仓库管管理部门门。第5章 供应应商选择择第14条条 供应应商初步步评价1采购购部与使使用部门门根据企企业实际际需求寻寻找适合合的供应应商，同同时收集集多方面面的资料料，如质质量、服服务、交交货期、价价格作为为筛选的的依据，并并要求有有合作意意向的供供应商填填写“供应商商基本资资料表”。2采购购员对“供应商商基本资资料表”进行初初步评价价，挑选选出值得得进一步步评审的的供应商商，填写写供应商商候选名名单，交交采购经经理审核核。3选择择供应商商标准（1）供供应商应应有合法法的经营营许可证证，

26、应有有必要的的资金能能力。（2）供供应商按按国家（国国际）标标准建立立质量体体系并已已通过认认证。（3）有有良好的的售前、售售后服务务措施和和服务意意识。（4）具具有足够够的生产产能力，能能满足本本企业经经营需要要。（5）同同等价格格择其优优，同等等质量择择其廉，同同价同质质择其近近。4采购购员在对对供应商商进行初初步评审审时，需需确定采采购的物物资是否否符合国国家法律律法规的的要求和和安全要要求，对对于有毒毒品、危危险品，需需要求供供应商提提供相关关证明文文件。第15条条 供应应商现场场评审1采购购部会同同使用部部门、请请购部门门、生产产部门、质质量管理理部门、技技术部门门以及财财务部门门共

27、同进进行供应应商的现现场评审审，并提提出相应应的意见见和建议议。2供应应商评价价内容（1）采采购部主主要负责责评价供供应商的的资质、经经营状况况、信用用等级及及服务等等方面。（2）财财务部主主要负责责评价供供应商要要求的付付款条件件等。（3）使使用部门门、质量量管理部部门主要要负责评评价供应应商提供供商品的的质量。（4）上上述所有有部门共共同对采采购的价价格、交交货时间间进行评评价。3适用用范围（1）根根据所采采购物资资对企业业经营的的重要程程度，将将采购的的商品分分为关键键、重要要、普通通三个级级别，不不同级别别实行不不同的等等级控制制。（2）必必须对提提供关键键与重要要材料的的供应商商进行

28、现现场评审审。（3）对对于普通通物资的的供应商商，无需需进行现现场评审审。（4）紧紧急、小小额零星星的采购购，由使使用部门门直接提提出申请请，采购购员进行行市场调调查后，直直接选择择供应商商，经采采购经理理审批后后，进行行采购。第16条条 “供应商商质量保保证协议议”的签定定1采购购部负责责与现场场评审合合格的关关键、重重要材料料的供应应商和普普通物资资供应商商签定“供应商商质量保保证协议议”。2“供供应商质质量保证证协议”一式两两份，双双方各执执一份，作作为供应应商提供供合格物物资的一一种契约约。第17条条 样品品需求与与供应商商送样1如有有样品需需求，由由采购员员通知供供应商送送交样品品，

29、使用用部门、质质量管理理部门等等相关人人员需对对样品提提出详细细的质量量要求，如如品名、规规格、包包装方式式等。2样品品应为供供应商正正常经营营情况下下的具有有代表性性的商品品，数量量应多于于两件。第18条条 样品品确认1样品品在送达达企业后后，由验验收人员员及使用用部门完完成样品品的质量量、性能能、尺寸寸、外观观等方面面的检验验，并填填写“样品签签样试用用回单”。2经确确认合格格的样品品，需在在样品上上贴“样品标标签”，并注注明合格格或不合合格，标标识检验验状态。3合格格的样件件至少为为两件，一一件返还还供应商商，一件件留在采采购部作作为今后后检验的的依据。第19条条 确定定合格供供应商名名

30、单1采购购员根据据现场评评审结果果和样品品检查结结果选择择合格供供应商，无无需进行行现场评评审的，直直接填写写合格供供应商名名单后，交交采购经经理审核核。2采购购经理审审核无误误后，交交总裁审审核。3原则则上一种种商品需需两家或或两家以以上的合合格供应应商，以以供采购购时选择择。4唯一一供应商商或独占占市场的的供应商商，可直直接列入入“合格供供应商名名单”。第6章 订单单的控制制第20条条 选定定合格的的供应商商后，采采购员在在合格的的供应商商名单内内找出合合适的供供应商进进行采购购。第21条条 采购购价格审审核1财务务部、使使用部门门等相关关部门负负责审核核采购价价格，并并报财务务总监、总总

31、裁审批批。2对所所有超过过规定价价格的订订单必须须经过总总裁特殊殊审批。第22条条 条款款审核财务部门门对采购购订单进进行审核核，特殊殊条款必必须由法法律办公公室或专专业法律律顾问把把关。第23条条 合同同审批根据采采购授权权审批制制度的的相关规规定，报报相关人人员按权权限进行行审批。第24条条 登记记采购订订单1采购购员应该该按编号号编制采采购订单单。一式式四联。（1）一一联提出出请购部部门，以以便让请请购部门门验证订订单的内内容是否否符合他他们的要要求。（2）一一联提交交质量管管理部门门，一联联提交仓仓库保管管部门，作作为验收收的标准准。（3）一一联提交交财务部部，作为为入账凭凭证。2采购

32、购员要及及时对采采购订单单进行归归档，在在采购订订单每月月存档时时应检查查已处理理的采购购汀单是是否连续续编号。3定期期汇总所所有被取取消和修修改过的的订单，并并编制报报表。4定期期汇总所所有未完完成的采采购申请请，并编编制报表表。第7章 附则则第25条条 本制制度经总总裁审批批后，自自颁布之之日起执执行。第26条条 本制制度由采采购部负负责解释释。编制日期期审核日期期批准日期期修改标记记修改处数数修改日期期5 验验收管理理制度制度名称称验收管理理制度受控状态态文件编号号执行部门门监督部门门考证部门门第1条 质量量管理部部门和相相关使用用部门对对所购货货物或劳劳务等品品种、规规格、数数量、质质

33、量和其其他相关关内容进进行验收收，并出出具验收收证明。第2条 验收收人员对对验收过过程中发发现的异异常情况况，应当当立即向向采购部部或有关关部门报报告，采采购部或或有关部部门应查查明原因因，及时时处理。第3条 货物物的验收收由质量量管理部部门主导导，会同同仓储部部门、使使用部门门和采购购部共同同验收，对对收到货货物的数数量和质质量进行行检验。第4条 收货货准备。1货物物验收人人员在采采购部门门转来已已核准的的“订购单单”时，按按供应商商、货物物交货日日期分别别依序排排列，并并于交货货前安排排存放的的库位以以方便收收货作业业。2对于于需要按按重量、长长度、体体积等方方面计量量的物资资，应借借助称

34、重重仪器、检检测工具具、容器器等进行行试测验验收，不不得虚估估。第5条 待验验货物处处理。已经到货货、等待待验收的的货物，必必须在商商品的外外包装上上贴上货货物标签签并详细细注明货货号、品品名、规规格、数数量及到到货日期期，并且且应与已已验收的的货物分分开储存存，并规规划出“待验区区”以示区区分。第6条 实施施验收。1货物物到货后后，货物物验收人人员应会会同使用用部门根根据“装箱单单”、“订购单单”、“合同”等采购购文件核核对货物物名称、规规格并清清点数量量或过磅磅、测量量重量，并并将到货货日期及及实收数数量填入入“订购单单”。同时时，验收收人员填填写验收收报告单单并在上上面签字字。2质量量管

35、理部部门应当当使用按按顺序编编号的验验收报告告，对那那些没有有对应采采购申请请的商品品或劳务务，一律律不得签签收。3质量量管理部部门验收收完毕后后，对验验收合格格的商品品或劳务务应当编编制一式式多联、预预先编号号的验收收证明，内内容包括括供应商商名称、收收货日期期、货物物名称、数数量和质质量以及及运货人人名称、原原购货订订单编号号等，作作为验收收商品或或劳务的的依据，并并及时报报告采购购部门和和财务部部门。4验收收过程中中如发现现所载的的货物与与“装箱单单”、“订购单单”或合同同所载内内容不符符，应通通知办理理采购的的人员及及相关部部门进行行处理。5验收收过程发发现货物物有倾覆覆、破损损、变质

36、质、受潮潮等异常常情况而而且达到到一定程程度时，验验收人员员应及时时通知采采购人员员联络公公证处前前来公证证或通知知供应商商前来处处理，并并尽可能能维持其其状态以以利于公公证作业业。6公证证单位或或供应商商确认后后，验收收人员开开立“索赔处处理单”呈部门门负责人人核实后后，送财财务部门门及采购购部门办办理。第7条 超交交处理。1交货货数量超超过订购购量的部部分应退退回供货货商。2属于于自然溢溢余的，由由物料管管理部门门在收货货时在备备注栏注注明自然然溢余数数量或重重量，经经请购部部门主管管同意后后进行收收货，并并通知采采购人员员。第8条 短交交处理。交货数量量末达到到订购数数量，以以要求补补足

37、为原原则，由由验收人人员通知知采购部部门联络络供应商商进行处处理。第9条 急用用品验收收。紧急货物物到货后后，若尚尚未收到到“请购单单”。验收收人员应应先与采采购部核核对，确确认无误误后，按按收货作作业办理理。第10条条 货物物验收规规范。质量管理理部门应应当根据据货物的的重要性性及特性性等，适适时召集集使用部部门及其其他有关关部门，按按照所需需货物制制定“货物验验收规范范”作为采采购及验验收的依依据。第11条条 货物物检验结结果处理理。根据不同同检验结结果可做做以下两两个方面面处理。1检验验合格的的货物，检检验人员员于外包包装上贴贴上合格格标签，仓仓库人员员再将合合格品入入库定位位。2验收收

38、不合标标准的货货物，检检验人员员应贴上上不合格格标签，并并于“材料检检验报告告单”上注明明不合格格原因，经经负责人人核实后后通知采采购部门门送回货货物，办办理退货货。第12条条 退换换货作业业。1检验验不合格格的货物物退货时时，采购购员应开开立“货物交交运单”并附有有关“货物检检验报告告单”呈采购购经理签签字确认认后办理理退货。2货物物需要更更换的要要与供方方协商解解决，需需要增减减货款的的要在付付款前或或有效承承付期内内通知财财务部门门。3对于于已付款款但货物物在保修修期或保保质期出出现质量量问题的的要负责责联系维维修或索索赔，索索赔收入入连同赔赔偿物品品清单及及赔偿原原因说明明等全部部上缴

39、财财务部门门。编制日期期审核日期期批准日期期修改标记记修改处数数修改日期期6 付付款控制制制度制度名称称付款控制制制度受控状态态文件编号号执行部门门监督部门门考证部门门第1章 总则则第1条 为规规范企业业商品采采购付款款业务的的内部控控制管理理，特制制定本制制度。第2条 本制制度由采采购部制制定、修修改，报报总裁审审批后执执行。第3条 企业业应当按按照现现金管理理暂行条条例、支支付结算算办法和和内部部会计控控制规范范资金（试试行）等等规定办办理采购购付款业业务。第2章 付账账控制中中单据的的审核第4条 财务务部门在在办理付付款业务务时，应应当对采采购发票票、结算算凭证、验验收证明明等相关关凭证

40、的的真实性性、完整整性、合合法性及及合规性性进行严严格审核核。第5条 真实实性审核核。1应付付账款会会计应确确定原始始凭证是是否虚假假，是否否存在伪伪造或者者涂改等等情况。2核实实原始凭凭证所反反映的经经济业务务是否发发生过，是是否反映映了经济济业务事事项的本本质等。第6条 合法法性审核核。审核原始始凭证所所反映的的经济业业务事项项是否符符合国家家有关法法律、法法规、政政策和国国家统一一会计制制度的规规定等。第7条 合规性性审核。审核原始始凭证是是否符合合有关规规定，如如是否符符合预算算，是否否符合有有关合同同，是否否符合有有关审批批权限和和手续，以以及是否否符合单单位的有有关规章章制度，有有

41、无违章章乱纪、弄弄虚作假假现象等等。第8条 完整整性审核核。根据原始始凭证所所反映的的基本内内容的要要求，审审核原始始凭证的的内容是是否完整整，手续续是否齐齐备，应应填写的的项目是是否齐全全，填写写方式、填填写形式式是否正正确，有有关签章章是否具具备等。第9条 除对对上述55、6、7、8条审核核外，还还应对原原始凭证证的正确确性进行行审核，即即审核原原始凭证证的摘要要和数字字是否填填写清楚楚、正确确，数量量、单价价、金额额的计算算有无错错误，大大小写金金额是否否相符等等。第3章 付账账控制中中的现金金使用第10条条 现金金使用范范围。1向个个人收购购农副产产品和其其他物资资的价款款。2结算算起

42、点以以下的零零星采购购支出价价款。第11条条 现金金使用方方法。1采购购付款中中零星的的采购需需要支付付现金的的，采购购员向财财务部提提出申请请。2财务务部根据据企业现现金使用用规定从从库存现现金限额额中支付付或者从从开户银银行提取取后支付付。3财务务人员不不得从企企业的现现金收入入中直接接支付（即即坐支），需需要坐支支现金的的需报经经开户银银行批准准。4因采采购地点点不确定定、交通通不便等等特殊情情况，办办理转账账结算不不便，必必须使用用现金支支付时，应应向开户户银行提提出书面面申请，由由企业财财务部门门负责人人签字盖盖章，开开户银行行审批后后，予以以支付现现金。第4章 付账账控制第12条条

43、 采购购员在付付款时，应应得到采采购经理理、验收收储存、财财务部门门等部门门负责人人的相应应确认或或批准。第13条条 一切切购货业业务应编编制购货货订单，购购货订单单应通过过有关部部门（如如采购部部、生产产部、销销售部、总总裁等）签签单批准准。订单单副本应应及时提提交财务务部门。第14条条 收到到货物并并验收后后，验收收员应编编制验收收报告，验验收报告告必须按按顺序编编号，验验收报告告副本应应及时送送交采购购部和财财务部。第15条条 收到到供应商商发票后后，采购购员将供供应商发发票与购购货订单单及验收收报告进进行比较较，确认认货物种种类、数数量、价价格、折折扣条件件、付款款金额及及方式等等是否

44、相相符，核核对无误误后交财财务部。第16条条 财务务部将收收到购货货发票、验验收证明明、结算算凭证与与购货订订单、购购货合同同等进行行复核，检检查其真真实性、合合法性、合合规性和和正确性性。第17条条 采购购付款实实行付款款凭单制制。有关关现金支支付须经经采购部部门填制制应付凭凭单，并并经财务务经理审审核，财财务总监监和总裁裁按权限限审批。第18条条 已确确认的负负债应及及时支付付，以便便按规定定获得现现金折扣扣，加强强与供应应商的良良好关系系，并维维持企业业信用。第19条条 财务务部应该该按照应应付账款款总分类类账和明明细分类类账按月月结账，并并且互相相核对，出出现差异异时应编编制调节节表进

45、行行调节。第20条条 财务务部按月月从供应应商处取取得对账账单，将将其与应应付账款款明细账账或未付付凭单明明细表互互相核对对，并查查明发生生差异的的原因。编制日期期审核日期期批准日期期修改标记记修改处数数修改日期期7 退退货管理理制度制度名称称退货管理理制度受控状态态文件编号号执行部门门监督部门门考证部门门第1条 目的的。明确退货货条件、退退货手续续、货物物出库、退退货回收收等规定定，及时时收回退退货款项项。第2条 退货货条件。验收人员员应该严严格按照照企业的的验收标标准进行行验收，不不符合企企业验收收标准的的货物视视为不合合格货物物。不合合格货物物应办理理退货。1对于于数量上上的短缺缺，采购购员应该该与供应应商联系系，要求求供应商商予以补补足，或或价款上上予以扣扣减。2对于于质量上上的问题题，采购购员应该该首先通通知使用用部门不不能使用用该批货货物，然然后与使使用部门门、质量量管理部部门、相相关管理理部门联联系，决决定是退退货还是是要求供供应商给给予适当当的折扣扣。3经采采购部经经理审阅阅、财务务总监审审核、总总裁审批批后与供供应商联联系退货货事宜。第3条 退货货手续。检验人员员应在检检