当前金融犯罪特点及防范对策研究doc-当前金融犯罪特点及bnka.docx

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1、当前金融融犯罪特特点及防防范对策策研究前 言言金融犯罪罪是市场场经济条条件下新新型的犯犯罪模式式。随着着金融越越来越成成为现代代经济的的核心，金金融对经经济和社社会发展展的巨大大影响及及其本身身的高风风险性质质决定了了金融犯犯罪呈现现出新的的特点与与发展趋趋势。金金融服务务业对外外开放步步伐加大大，金融融创新和和金融衍衍生业务务快速发发展，社社会信用用环境仍仍然薄弱弱，客观观上为金金融犯罪罪提供了了一些可可利用的的条件。近几年，金金融业大大要案发发生频繁繁，案值值越来越越大，涉涉案人员员的职务务和岗位位也越来来越高，引起社会强烈关注。如中国银行哈尔滨某支行行长高山金融诈骗案涉及资金近10 亿、

2、广东佛山民营企业主冯明昌从工商银行南海支行骗取贷款案涉案金额达74 亿元、德恒证券非法吸收公众存款案涉及资金208 亿、中国建设银行原行长张恩照受贿案、中国农业发展银行原副行长贪污受贿案等等。惊天大案一个接一个，犯罪案件多发高发，让人触目惊心。中国银监监会主席席刘明康康指出：我国的的金融业业出现了了三个880现现象，即即职务犯犯罪占880，尤尤其是一一把手犯犯罪问题题严重，案案发在基基层的占占80，内外外勾结作作案800。金金融犯罪罪并非当当代中国国特有的的犯罪现现象，绝绝大部分分国家在在现代化化过程中中都曾经经历过这这一无法法避免的的社会问问题。第第11 届联合合国预防防犯罪和和刑事司司法大

3、会会的“讨论指指南”明确指指出：发发达国家家的金融融犯罪虽虽然依旧旧非常严严重，但但在庞大大的经济济规模中中，国家家仍有能能力建立立适当的的监管机机制来防防止问题题的进一一步恶化化。而相比比之下，在在发展中中国家，金金融犯罪罪对可持持续发展展所造成成的长期期影响和和损失将将是非常常严重的的。金融犯罪罪是我国国刑法理理论界的的热点问问题，本本项目力力求在研研究内容容和方法法上有所所拓展，用用动态和和发展的的视角诠诠释金融融犯罪，侧侧重于当当前金融融犯罪呈呈现的新新特点和和趋势，剖析其成因，并紧密结合司法实践，提出解决对策。一、当前前金融犯犯罪的特特点与演演变趋势势金融犯罪罪是近来来年我国国经济犯

4、犯罪中发发案率上上升较快快的一种种犯罪, 尤其其是在中中国加入入WTOO以后, 受国内内、国际际因素的的影响, 此种种犯罪在在犯罪形形式、特特点、手手段等方方面发生生了很大大的变化化，呈现现出一些些新的特特点与趋趋势。(一) 当前金金融犯罪罪的特点点1、犯罪罪领域的的行业性性由于金融融犯罪是是以金融融资产、金金融机构构等为特特定犯罪罪对象的的, 因此此犯罪行行为的具具体实施施可能存存在于各各种金融融活动的的不同环环节。就就目前金金融犯罪罪的实际际情况看看, 不同同类型的的金融犯犯罪活动动主要发发生在银银行业、证证券业、保保险业和和信托业业等金融融领域, 其犯犯罪的行行业性特特征极为为明显。一个

5、案件往往同时涉及到证券、保险、银行等领域，特别是银行与证券之间。这个特征说到底是金融犯罪特有的一种属性：即离散性、放射性、渗透性。2、犯罪罪手段的的智能性性金融业务务行为具具有明显显的行业业特点。根根据这些些特点制制定的中中国人民民银行法法、商商业银行行法、证证券法、保保险法、票票据法等等金融法法律及相相应的金金融规章章制度, 也都都具有很很强的行行业性、专专业性和和技术性性。由金金融业务务和金融融法律的的特点所所决定, 一般般不熟悉悉金融业业务的人人很难产产生金融融犯罪的的犯意。因因此, 金融犯犯罪的行行为人大大多数是是熟悉金金融业务务和金融融法律的的行家里里手, 具有较较高的文文化程度度和

6、专业业水平, 同时时还掌握握与实施施犯罪有有关的, 如票票据、信信用证的的涂改, 伪钞钞的制作作, 有价价证券的的伪造、变变造等技技术手段段。尤其其是在现现代金融融业务日日益无纸纸化、电电子化的的条件下下, 犯罪罪行为人人不仅熟熟悉金融融业务规规则, 而且还还掌握高高超的电电脑技术术。高科科技进入入金融领领域以后后, 有关关技术也也在客观观上成为为进行金金融犯罪罪的利器器。为达达到特定定的目的的, 闯入入金融机机构电脑脑系统, 对数数据进行行篡改或或破坏, 给金金融机构构造成巨巨大损失失者, 也不乏乏其例。3、犯罪罪形式的的隐蔽性性大量事实实证明, 几乎乎所有的的金融犯犯罪都是是借助于于特定的

7、的金融业业务行为为, 通过过似乎正正常的金金融业务务的名义义去实施施的。在在犯罪结结果最终终出现之之前, 很难被被人们识识别或者者发现。金金融犯罪罪隐蔽性性的特点点,是由犯犯罪的专专业性、技技术性特特点决定定的,致使犯犯罪成功功率较高高, 犯罪罪后难以以侦破, 易于于逃避法法律追究究。这一一特点在在客观上上对犯罪罪分子的的犯罪欲欲望起着着催化作作用, 给我们们防范这这类犯罪罪增加了了困难。4、犯罪罪形态的的复杂性性通过对金金融犯罪罪的构成成及相关关的犯罪罪模式分分析, 我们可可以发现现, 金融融犯罪形形态更具具有复杂杂性。从从犯罪主主体来看看, 大多多数金融融犯罪既既可能是是自然人人犯罪, 也

8、可可能是单单位法人人犯罪。从从犯罪的的主观因因素来看看, 金融融犯罪大大多数是是故意犯犯罪, 且具有有特定的的犯罪目目的, 其中既既有营利利性犯罪罪, 也有有占有性性犯罪。当当然, 也不排排除过失失犯罪。从从犯罪组组合的形形式来看看, 金融融犯罪既既可能是是单独实实施, 更可能能以共同同犯罪, 甚至至业内人人与外部部人勾结结、共同同犯罪的的形式出出现。他他们分工工明确, 利用用制度不不严、监监管不善善等漏洞洞, 有计计划、有有预谋地地实施犯犯罪, 手段隐隐蔽、潜潜伏期长长。从犯犯罪的既既遂未遂遂标准判判定金融融犯罪既既可能是是行为犯犯, 也可可能是结结果犯, 还可可能是继继续犯。5、 犯犯罪后

9、果果的严重重性由于金融融行业是是典型的的资金密密集型行行业, 大多数数金融犯犯罪具有有极其贪贪婪的非非法占有有目的, 这就就决定了了金融犯犯罪的一一旦实施施得逞, 常常常使受害害单位或或受害人人蒙受很很大损失失, 社会会后果极极其严重重。这一一特点在在金融诈诈骗类犯犯罪中体体现得最最为明显显。近年年来，金金融诈骗骗案件居居高不下下, 严重重危害了了银行和和其他金金融机构构的资金金安全。金金融诈骗骗呈现多多样化趋趋势，行行为人主主要利用用信贷、票票据、信信用卡、信信用证或或以集资资名义进进行诈骗骗，利用用计算机机进行金金融诈骗骗的案件件也时有有出现。如中国银行黑龙江省分行哈尔滨市河松街支行行长高

10、山金融诈骗案，北京福尼特家具城幕后老板刘付臣诈骗案，北京华运达房地产开发公司董事长邹庆以开发“森豪公寓”骗取中行贷款案，广东佛山民营企业主冯明昌从工商银行南海支行骗取贷款案，建行长春市朝阳支行、铁路支行金融诈骗案等等。从犯罪数额看，涉案金额特别巨大，动辄上亿元、十亿元甚至几十亿元。如中行“森豪公寓”案涉案金额6.4 亿元，中行高山案、刘付臣案涉案金额均达10亿元，工行南海支行案涉案金额达74 亿元，数额之巨，令人震惊。因此, 同一般般的经济济犯罪相相比, 金融犯犯罪的危危害不仅仅体现在在对公私私财产的的掠夺性性侵犯方方面, 同时也也会对金金融秩序序的稳定定及金融融体制的的改革形形成巨大大的破坏

11、坏力, 甚至危危及金融融机构及及金融市市场的生生存与发发展。6、犯罪罪活动的的跨国性性应该说随随着国际际贸易、结结算、国国际交往往的增多多，同时时伴随着着金融电电子化程程度的提提高，就就必然导导致金融融犯罪出出现跨国国性的特特点。跨跨国性具具体表现现有很多多种，比比如说最最典型的的是资金金外逃，或或者国内内外相互互勾结诈诈骗犯罪罪。所以以跨国性性也是最最近以来来金融犯犯罪的一一个特点点，特别别是资金金外逃问问题相当当严重，直直接影响响到行业业的监管管、行业业的交易易程序，甚甚至会影影响到金金融业以以外的其其他行业业，危害害相当大大。近年年来,跨国性性的国际际金融诈诈骗犯罪罪正日趋趋猖獗, 严重

12、重扰乱了了我国正正常的金金融秩序序, 危害害了我国国金融市市场的良良性运转转，应当当引起有有关部门门的高度度重视。(二)金金融犯罪罪的演变变趋势笔者认为为,今后一一段时期期,我国的的金融犯犯罪将呈呈现以下下趋势:1、犯罪罪数量密密集化在我国金金融行业业即将全全面对外外开放,外资金金融机构构将在国国内与我我国的金金融机构构展开全全面的竞竞争,我国金金融业无无论在经经营管理理方面,还是在在行业监监管方面面都将面面临较大大冲击。而而经营管管理的完完善,金融监监管水平平的提高高,决非一一日之功功,需要经经历一个个长期的的过程。因因此,在今后后一段时时期内,我国金金融业的的经营管管理和行行业监管管水平与

13、与金融国国际化的的要求相相比仍将将存在一一定差距距,各种制制度上和和管理上上的漏洞洞仍将存存在。而而这些都都极易成成为金融融犯罪的的诱因。因因此,最近几几年金融融犯罪案案件的发发案数量量有可能能呈现出出上升的的势头,所造成成的损失失也将超超过以往往。2、犯罪罪手段专专业化今后一段段时间,我国的的金融犯犯罪将日日趋复杂杂,无论是是犯罪手手法还是是组织形形式,均将有有别于传传统的财财产犯罪罪。首先先,金融犯犯罪将呈呈现高科科技化的的特点。随随着金融融业的迅迅猛发展展,信息技技术正越越来越多多地应用用于金融融领域,网上银银行、网网上证券券交易、网网上保险险交易等等业务应应运而生生,金融电电子化已已成

14、为现现代金融融业的重重要标志志。入世世无疑将将进一步步加快我我国金融融电子化化的步伐伐。金融融电子化化在给金金融业带带来交易易便捷的的同时,也给金金融业带带来了更更高的风风险。黑黑客入侵侵篡改数数据、窃窃取资金金,施放病病毒破坏坏程序,伪造电电子货币币进行欺欺诈等新新型金融融犯罪将将随之出出现,并呈蔓蔓延之势势。其犯犯罪的复复杂程度度已远非非传统的的抢劫、盗盗窃等财财产犯罪罪可比,犯罪分分子不是是凭体力力,而是运运用高新新技术,经过周周密预谋谋窃取钱钱财。其其次,犯罪集集团将插插手金融融犯罪。国国际上的的黑社会会组织为为了筹集集犯罪所所需要的的资金和和掩盖非非法收益益的来源源,已开始始大量涉涉

15、足金融融诈骗、洗洗钱等金金融犯罪罪。可以以预见,入世之之后,随着国国际黑社社会组织织逐步向向我国渗渗透,具有黑黑社会背背景的金金融犯罪罪势必在在我国出出现。同同时,国内的的黑社会会性质组组织也会会以金融融犯罪为为手段,谋求生生存和实实施其他他犯罪。3、犯罪罪危害严严重化今后一段段时间,世界范范围内的的金融自自由化浪浪潮将对对我国金金融业产产生更加加深刻的的影响,金融创创新的步步伐将加加快,金融风风险将更更为复杂杂,扩散将将更为迅迅速。金金融犯罪罪无疑将将会加剧剧金融风风险,对金融融安全构构成严重重威胁。首首先,金融犯犯罪会导导致或加加剧金融融业的个个体风险险。金融融犯罪所所造成的的损失经经常是

16、几几百万元元、上千千万元,有时上上亿元。巨巨额的资资金损失失会加剧剧金融机机构的信信用风险险,造成其其资产质质量下降降,形成大大量坏账账,而且一一旦遭遇遇特殊情情况,就可能能出现支支付困难难,从而产产生流动动性风险险。其次次,金融犯犯罪会导导致或加加剧金融融行业风风险。金金融风险险具有传传递性,如果一一家大型型金融机机构发生生倒闭或或其他危危机很可可能会波波及其他他金融机机构,甚至其其他领域域,从而在在金融体体系乃至至全社会会引发全全面危机机。第三三,金融犯犯罪会导导致或加加剧金融融业地区区风险。如如果一个个地方的的金融秩秩序混乱乱,金融犯犯罪频发发,就可能能给当地地的金融融业带来来高风险险,

17、一旦风风险积累累到一定定程度,出现支支付困难难,极易引引发金融融风波,危及社社会稳定定,严重者者甚至可可能引起起全面的的政治、经经济危机机,进而扩扩大为经经济全局局的风险险,甚至是是国家风风险。4、犯罪罪区域国国际化今后一段段时间,我国金金融业将将更深地地融入到到全球金金融一体体化当中中。对于于我国金金融业的的发展,这是千千载难逢逢的机遇遇。但与与此同时时,金融犯犯罪势必必将呈现现更浓厚厚的国际际化色彩彩。如近近年来对对我国影影响较大大的海外外犯罪分分子制贩贩假币案案。由于于现有的的国际金金融体系系缺乏对对跨国界界资本流流动的有有效约束束和监督督,特别是是对金融融科学管管理工具具和银行行表外业

18、业务的管管理,投机金金融机构构很容易易利用保保证金交交易,集中大大量资本本蓄意攻攻击某个个薄弱环环节,从中攫攫取巨大大利益。5、洗钱钱犯罪可可能更加加活跃洗钱是犯犯罪分子子确保其其犯罪活活动收益益的手段段。它几几乎与所所有形式式的跨国国犯罪以以及有组组织的犯犯罪活动动息息相相关。洗洗钱是任任何一个个纳入国国际金融融体系的的国家都都有可能能面临的的问题。有有分析人人士指出出,犯罪团团伙利用用亚洲国国家经济济迅速发发展而法法制不够够健全的的特点,使亚洲洲成为洗洗钱和国国际金融融犯罪的的重灾区区。我国国作为新新兴市场场国家,随着经经济及金金融领域域开放程程度的不不断增加加,洗钱犯犯罪将更更加活跃跃。

19、二、金融融犯罪的的成因分分析金融犯罪罪与其他他犯罪一一样，是是多种原原因或者者多种因因素相互互作用的的结果。(一) 金融业业自身具具有容易易发案的的特殊性性金融作为为市场经经济的核核心,市场资资源配置置的主渠渠道,经营货货币信用用的特殊殊行业,是社会会财富的的“集散地地”,犯罪分分子一旦旦作案得得手,可“一夜暴暴富”得“万贯家家财”,针对金金融业实实施犯罪罪的收益益远远大大于其他他犯罪,被称为为“生来性性被害人人”。我国国正处于于一个利利益调整整急剧变变革的时时期,金融犯犯罪的动动机和诱诱因十分分强烈,社会经经济活动动中的大大量不规规范行为为,为金融融犯罪提提供了适适宜的土土壤和条条件,金融系

20、系统内部部滋生的的腐败行行为也加加剧了金金融犯罪罪案件的的发生。因因而,近年来来金融系系统成为为内外犯犯罪分子子进攻的的主要目目标,也是反反腐败斗斗争的重重要战场场。(二) 金融机机构内控控机制不不健全,防范金金融犯罪罪能力弱弱从金融业业自身管管理看,也存在在一些薄薄弱环节节和亟待待解决的的问题:一是少少数金融融机构内内部管理理不严,规章制制度形同同虚设。有有章不循循,违章操操作,监督检检查不到到位,缺乏有有效的监监督制约约机制,对内部部人员的的犯罪活活动往往往难以发发现。如如某行管管库员在在两个月月间,撬抽屉屉锁,盗窃保保险柜钥钥匙进而而盗窃金金库钥匙匙,4次潜潜入发行行库盗窃窃库款现现钞3

21、33万元。充充分暴露露了该支支行的查查库制度度、出入入库房制制度、安安全保卫卫值班制制度、技技防临近近自动报报警制度度形同虚虚设。二二是内部部管理失失控,为金融融职务犯犯罪提供供了适宜宜的气候候条件。从从所发生生的金融融职务犯犯罪特点点看,凡涉及及领导干干部或基基层负责责人作案案,基本都都是权力力过大,失去监监督制约约,由于领领导干部部的特殊殊身份,往往会会形成上上级鞭长长莫及,无法监监督,同级碍碍于情面面,监督软软弱无力力,职工群群众由于于自身利利益不敢敢监督,使权力力演变成成脱缰野野马。三三是有的的金融机机构,尤其是是农村信信用社和和边远地地区的基基层网点点,由于管管理体制制改革不不到位,

22、部分信信用社主主任和基基层负责责人素质质不高,责任心心不强,加之缺缺乏健全全的用人人机制和和有力的的监督制制约,造成权权利与素素质不相相称,权利与与责任失失衡,权利运运用与权权利监督督不配套套,为经济济犯罪埋埋下隐患患,发案率率一直居居高不下下。四是是金融票票据的防防范技术术和银行行支付结结算系统统滞后,计算机机系统存存在安全全隐患。(三)金金融监管管缺乏有有效性我国金融融监管是是从19995 年中中国人民民银行法法颁布布后才真真正开展展起来的的，金融融法制建建设任务务仍然较较重。过过去我国国对金融融机构监监管比较较粗放，特特别是操操作层面面的监管管不够。如如果仅从从外部的的监管规规章、处处罚

23、措施施看，我我国银行行监管并并不少，在在很多方方面甚至至是非常常严厉的的。但是是，制度度严苛并并不等于于制度有有效。从从当前监监管的内内容来看看，金融融监管仍仍以对金金融机构构的审批批和金融融机构的的合规性性监管为为主，对对金融机机构的日日常经营营的风险险性监管管和规范范性监管管涉及较较少。也也没有将将金融机机构的法法人治理理结构和和内控作作为监管管的重点点，而事事实证明明，这才才是有效效监管的的基础。由由于监管管制度的的操作性性不是很很强，加加上风险险监管文文化的缺缺失和很很多人为为因素，使使得监管管制度没没有很好好执行，监监管行为为流于形形式。而而没有执执行力的的制度，有有时候比比没有制制

24、度更可可怕。如果金融融机构发发生严重重的金融融犯罪，该该金融机机构的董董事会和和直接高高级管理理者，以以及负有有监管义义务的外外部监管管机构，应应当各自自承担什什么样的的责任？我们认认为，对对于监督督者监督督不到位位的，特特别是走走了监督督过程而而没有及及时发现现问题的的，监督督者应当当对犯罪罪的发生生承担相相应的责责任。那那么，如如果承担担责任，由由谁来负负责问责责和监督督问责呢呢？这些些问题，都都需要有有明确的的、可操操作性的的规定。(四) 金融立立法滞后后,法律规规范不健健全我国金融融法律体体系尚不不健全,许多金金融产业业如信托托业、期期货业还还没有相相应的法法律规范范,并且现现有的金金

25、融法规规缺少具具体操作作的实施施细则,对一些些金融违违规与犯犯罪界定定困难,不能准准确地依依法追究究犯罪。涉涉及性质质复杂的的案件,法律规规定不明明确,对金融融犯罪定定性和量量刑上存存在打击击不力等等问题。由由于金融融立法滞滞后,法律规规范不健健全,给金融融犯罪留留下了大大量空隙隙,并严重重影响了了法律的的威慑力力。打击金融融犯罪的的法制尚尚不健全全。近年年来,作为积积极参与与高息揽揽储、非非法集资资并从中中收取丰丰厚“报酬”的资金金捐客,是导致致金融诈诈骗犯罪罪活动频频发、扰扰乱正常常金融秩秩序的一一个不可可忽视的的原因。这这些不法法人员理理应受到到严惩,但由于于现行法法律存在在空白,政法机

26、机关在处处理上往往往无能能为力,客观上上使这些些不法人人员存在在侥幸心心理,甚至气气焰嚣张张,有恃无无恐。(五) 金融机机构盲目目拓展业业务,防范金金融犯罪罪意识不不强近年来，各金融机构都力图在激烈的市场竞争中把蛋糕做大,拼命抢市场、争份额,没有妥善处理好业务发展与风险控制、速度与效益的关系,防范金融犯罪意识差。有的甚至还大搞违规经营、违章操作、高息揽储,隐藏着巨大的金融风险和犯罪风险。特别是金融电子化的迅速发展,金融运作方式和金融工具的创新,证券交易基本实现了全国联网,各银行等金融机构也都建立了各地的区域网,有的甚至建立了以总行数据处理中心为核心,辐射海内外的网络化应用体系。与此同时,防范技

27、术和管理手段却发展滞后,极易出现管理和监督上的空隙,容易被智能化的金融犯罪所利用。(六)转转型期社社会控制制的弱化化以及人人的价值值观、道道德观的的异化也也是金融融犯罪高高发的原原因之一一目前,正正在进行行的“社会转转型”使中国国的社会会问题带带有明显显的转型型期特征征,成为为转型性性社会问问题。由由于进行行经济体体制改革革,政治治体制改改革和实实行市场场经济体体制,导导致人们们的心态态、道德德观念、价价值取向向发生变变化而综综合形成成或反映映出特定定时期的的社会状状况。金金融犯罪罪作为转转型期的的社会问问题,具具有经济济犯罪类类型的代代表性。首首先,社社会结构构的急剧剧变化,是产生生金融犯犯

28、罪的根根本原因因。一定定的社会会结构是是由一定定的物资资生产、分分配和生生活条件件所决定定,并表表现出一一种均衡衡的态势势；在转型型过程中中,从深深层次上上触及原原有社会会结构,使原有有隐藏的的各种社社会矛盾盾充分暴暴露出来来,在此此情形下下,社会会结构内内部产生生某种失失调,影影响和破破坏了社社会结构构之间的的平衡。这这种急剧剧变革所所引起的的社会动动态失衡衡,又加加剧了社社会秩序序结构在在某种程程度上的的改组和和失范,金融犯犯罪就是是在这种种相对失失衡的社社会结构构和社会会环境中中产生的的,是社社会转型型期催生生的一种种病态现现象。其次,社社会控制制的弱化化,是产产生金融融犯罪的的直接原原

29、因。在在“社会转转型”过程中中,一些些原有的的社会控控制手段段的权威威相对减减弱,其其作用也也迅速减减小甚至至丧失,新的社社会控制制手段的的建立和和健全又又需要一一个过程程,因而而必然存存在一些些控制的的空挡或或“盲点”,致使使犯罪分分子有可可乘之机机。另外，社社会转型型期人的的价值观观念、道道德观念念也随之之发生相相应变化化，这是是诱发金金融犯罪罪的主观观原因。随随着我国国加入WWTO，蜂蜂拥而至至的西方方思潮和和良莠参参半的“现代文文明”，与我我国长期期遗留下下来的封封建残余余思想结结合在一一起，严严重腐蚀蚀和冲击击着一些些意志薄薄弱的人人，特别别是部分分人的拜拜金主义义、享乐乐主义等等旧

30、的人人生观、价价值观在在特定条条件下恶恶性膨胀胀发展，成成为实施施金融犯犯罪的催催化剂。他他们的犯犯罪动机机已不再再是生活活必需型型，而是是挥霍享享受型、营营利型及及为子女女谋利型型；他们们抵不住住高消费费生活方方式的影影响，在在“一切向向钱看”的价值值观支配配下，往往往不惜惜以身试试法，走走上犯罪罪道路。三、防范范金融犯犯罪的对对策防范和打打击金融融犯罪应应当坚持持综合治治理、整整体部署署、分工工合作、多多管齐下下、以防防为主、防防打结合合的原则则。（一）现现行刑事事立法亟亟待完善善1、增补补新的金金融犯罪罪。应当当增补的的具体的的金融犯犯罪需要要开辟专专题进行行具体论论证,限于篇篇幅,这里

31、只只能讨论论宏观性性的问题题。我们们认为,增设金金融犯罪罪的视角角应投向向两个方方面：其其一,从业务务视角讲讲,应当增增设基金金和信托托两个领领域的金金融犯罪罪。完善善金融犯犯罪立法法,首先应应当弥补补这两个个领域的的空白。这这是金融融犯罪设设立中宏宏观性的的、也是是目前最最为重要要、紧迫迫的问题题。其二二,从地域域视角讲讲,应当增增设国际际性金融融犯罪。国国际金融融犯罪是是与金融融全球化化相伴而而生的问问题,也是WTTO成员员国必须须应对的的重要问问题,我国未未来的金金融犯罪罪立法必必须增加加反国际际性金融融犯罪的的内容。另外，对对于有的的金融犯犯罪,通过修修订罪状状扩大容容量,以适应应金融

32、犯犯罪变化化的需要要。如关关于洗钱钱罪的立立法,应与国国际上反反洗钱犯犯罪接轨轨,增加洗洗钱犯罪罪的对象象。2、对金金融犯罪罪个人完完善资格格刑首先,应应对那些些利用政政治权利利实施金金融犯罪罪的设置置剥夺政政治权利利刑,比如,金融犯犯罪单位位的主管管人员,是利用用担任单单位负责责人的政政治权利利实施犯犯罪的,对这种种情况的的金融犯犯罪设置置剥夺政政治权利利是十分分必要的的。其次,增增补“禁止从从业”的刑罚罚方法，“禁止从业”可以有效防止金融犯罪行为人再次实施此类犯罪。禁止从业指禁止犯罪者从事与犯罪相关的某些行业的刑罚方法。金融诈骗犯罪80%以上是金融机构工作人员内外勾结实施的。个别金融机构工

33、作人员利用自己从事金融职业与职务的特殊性和便利条件，与他人共同实施金融诈骗活动，具有很大的隐藏性和反侦查性，而我国刑法并无对金融诈骗犯罪资格刑的设置，这使很多金融犯罪分子在刑罚执行完毕后利用自己对金融机构的熟悉和关系网，再次实施金融诈骗活动。而设置资格刑，禁止犯罪分子继续从事金融行业，剥夺了犯罪分子再次从事金融活动的资格，从根本上消除其再犯的条件。3、用推推定方法法有助于于认定犯犯罪行为为人的非非法占有有目的对金融诈诈骗罪非非法目的的的认定定，在实实践中是是一大难难点。许许多专家家、学者者提出在在认定“非法占占有目的的”时，必必须重视视推定方方法的司司法运用用。所谓谓推定是是指根据据基础事事实

34、作出出推定事事实存在在与否的的推断。现现代证据据理论认认为，推推定并非非证据的的一种，而而是关于于证据的的法则。我我们认为为，运用用推定来来认定金金融诈骗骗罪的“非法占占有目的的”可以发发挥意想想不到的的效果。首首先，推推定通过过对基础础事实的的证明来来证明推推定事实实的存在在，即“非法占占有目的的”的存在在，符合合辩证唯唯物主义义认识论论的要求求。人的的主观目目的最终终只能表表现为实实际行动动，主观观目的本本身在没没有外化化为行为为之前是是无从把把握的，主主观目的的的有无无以及主主观目的的的内容容只能通通过其客客观行为为的具体体表现来来认识。其其次，在在刑事审审判中，司司法人员员对于被被告人

35、、犯犯罪嫌疑疑人的主主观要件件的证明明上，始始终贯彻彻主客观观相一致致原则，主主观方面面的内容容只能通通过客观观的表现现来认识识。诉讼讼就是通通过证据据来发现现犯罪嫌嫌疑人和和被告人人，来认认识他们们实施犯犯罪行为为的过程程以及实实施犯罪罪的主观观心态，诉诉讼证明明的过程程实际上上就是通通过已知知事实发发现未知知事实的的过程，而而对于主主观目的的的认识识只能通通过对已已经发生生的客观观事实和和具体行行为加以以把握，而而推定则则在其中中发挥了了重要作作用。最最后，推推定可以以有效解解决证明明责任的的承担问问题，承承担证明明责任的的一方只只要证明明基础事事实的存存在就可可以推断断出推定定事实的的存

36、在，避避免了由由于推定定事实本本身证明明的困难难而浪费费诉讼成成本。此此时，对对方当事事人就承承担必要要的说明明责任，对对于承担担证明责责任方对对基础事事实的证证明应当当举出必必要的证证据加以以反驳。否否则，司司法人员员就可以以确认推推定事实实的存在在。例如如在贷款款诈骗罪罪中，如如果控方方证明被被告人采采取虚构构事实、隐隐瞒真相相手段，骗骗取贷款款后不是是用于约约定目的的，而是是大肆挥挥霍，控控方对被被告人大大肆挥霍霍这一基基础事实实的证明明就可以以推定被被告人具具有“非法占占有目的的”。因此此，推定定是认定定“非法占占有目的的”的有效效手段和和重要方方法，在在司法实实践中发发挥着独独特的作

37、作用。4、金融融犯罪应应包括过过失犯罪罪金融犯罪罪是否包包括过失失犯，在在学者间间有不同同的看法法。在司司法实践践中已经经出现了了对过失失金融犯犯罪行为为定罪处处罚的判判决。我我们认为为，金融融犯罪应应包括过过失犯，金金融机构构工作人人员因过过失（如如玩忽职职守行为为）造成成重大后后果的，当当然会构构成犯罪罪，但是否否列入专专门章节节则可考考虑。行行为人对对结果持持故意态态度的，应应为故意意行为；行为人人对犯罪罪结果持持过失态态度的，就就应是过过失。而而在金融融犯罪行行为中，行行为人对对犯罪结结果的发发生既有有故意的的心理状状态，也也有过失失的心理理状态。虽虽然有的的犯罪行行为人对对其采取取的

38、行为为是持故故意态度度的，但但是对于于犯罪结结果则并并不是希希望或放放任发生生，对结结果持过过失态度度的这种种行为，应应认定为为过失犯犯罪行为为。刑法法中对“故意”的定义义只解决决了结果果犯的问问题，即即只从结结果犯的的角度对对“故意”行为进进行界定定，而没没有考虑虑行为犯犯和危险险犯等其其他类型型犯罪的的不同之之处。5、完善善金融犯犯罪单位位的罚金金刑规定定这里所谓谓完善金金融犯罪罪单位的的罚金刑刑规定,就是将将对金融融犯罪单单位的绝绝对不确确定罚金金刑修改改为相对对确定的的罚金刑刑。那么么如何规规定单位位金融犯犯罪的罚罚金刑呢呢? 在我我国的罚罚金刑制制度中,限额罚罚金制和和倍比罚罚金制是

39、是两种相相对确定定的罚金金刑制度度。对于于单位金金融犯罪罪,可以采采用限额额罚金制制或者倍倍比罚金金制,尤其是是后者。对对金融犯犯罪单位位以倍比比制确定定罚金刑刑,从立法法上讲,符合罪罪刑法定定原则和和罪责刑刑相适应应原则的的要求;从司法法上讲具具有实际际可操作作牲,利于执执法统一一;从效果果上讲,能适应应单位金金融犯罪罪的不同同情况,有效打打击单位位金融犯犯罪。6、对单单位金融融犯罪增增加解散散单位的的刑罚方方法对于金融融犯罪的的单位,除设立立罚金刑刑外,还可创创设“解散单单位”刑,它能彻彻底剥夺夺单位的的再犯能能力,最有效效地惩罚罚和预防防单位金金融犯罪罪。解散散单位,是指对对于那些些专门

40、为为了实施施犯罪而而成立或或者实施施了严重重经济犯犯罪的单单位,由法院院宣布予予以解散散的刑罚罚。它是是对被解解散单位位的存在在本身予予以刑事事否定,等于宣宣告了该该单位的的“死刑”,其程度度之严厉厉,既与该该单位犯犯罪的严严重危害害程度相相对应,又可以以有效地地剥夺该该单位的的再犯能能力,从根本本上防止止其再次次实施犯犯罪。那那些专门门为了实实施犯罪罪而成立立或者实实施了严严重经济济犯罪的的单位,不但对对社会造造成了现现实的危危害,而且对对社会具具有较大大的、潜潜在的危危害威胁胁,其存在在己无积积极意义义,因而予予以解散散是预防防这些单单位犯罪罪的有效效方法。解散单位位作为一一种行政政处罚方

41、方法在大大陆已经经存在。与与前述将将“禁止从从业”作为刑刑罚处罚罚方法同同理,解散单单位也可可以作为为处罚金金融犯罪罪单位的的刑罚方方法。最后要指指出的是是,对于金金融犯罪罪,一般应应多种刑刑罚(即人身身刑、财财产刑、资资格刑)并科设设置,以便司司法实践践中因案案而用甚甚至多刑刑并用。这这样,能给犯犯罪人以以多角度度震撼,使犯罪罪人切实实行感到到犯罪“得不偿偿失”,也能给给其他人人以充分分的教育育,从而有有效预防防金融犯犯罪。（二）加加强和完完善金融融监管,构建符符合国际际惯例的的监管体体系在整个预预防金融融犯罪的的监管体体系中，银银行内部部监管是是基础，外外部监管管是关键键。为什什么说内内部

42、监管管是基础础？这就就是制度度的重要要性，所所谓好的的制度能能使坏人人变好，坏坏的制度度会使好好人变坏坏。严密密的内部部监管制制度，不不给银行行内部人人员留下下任何犯犯罪的可可乘之机机，从而而阻断了了诱发犯犯罪的动动机，这这是金融融监管最最基本的的约束机机制，也也是实行行金融监监管的基基础。而而存在漏漏洞或者者执行不不到位的的内部监监管制度度，会诱诱发内部部人员的的犯罪动动机。如如有些金金融单位位从部门门声誉出出发，对对发生在在本部门门的犯罪罪不深究究，不严严查，甚甚至瞒案案不报，压压案不查查，等问问题大了了才移送送司法机机关处理理，从而而贻误了了时机，加加大了案案件侦破破和挽回回损失的的难度

43、，造造成打击击不力，滋滋长了犯犯罪分子子的气焰焰。外部监管管的概念念是相对对的，对对于一个个具体的的金融机机构（如如某支行行）而言言，对它它负有监监督义务务的上级级银行、银银监会、审审计部门门等的监监管，都都是外部部监管。我我们之所所以认为为外部监监管是控控制金融融犯罪的的关键，一一方面是是因为当当前国有有银行普普遍实行行的“一长制制”，不少少单位的的人事、财财务、业业务生杀杀大权均均由“一把手手”说了算算，在很很大程度度上使内内部会计计、审计计、纪检检监察部部门的监监管职能能失效；另一方方面，外外部监管管具有独独立性，不不受被监监督单位位的制约约，而监监督者的的独立性性是实行行有效监监督的必

44、必备条件件，也只只有独立立的监督督才能够够真正发发现问题题，暴露露问题，处处理问题题。在高高度重视视外部监监督的过过程中，要要充分发发挥国家家专门审审计部门门的审计计监督作作用。国国家审计计部门是是专门的的审计监监督机构构，对金金融机构构可以完完全独立立地行使使审计监监督权，具具有极高高的专业业性和权权威性，是是预防和和铲除金金融犯罪罪的一把把利剑。总总之，有有效的金金融监管管，必然然是内在在约束和和外在约约束的有有机统一一。（三）采采用高新新技术手段段,提高高防范金金融犯罪罪的能力预防金融融犯罪必必须首先先从技术术层面着着手。从从目前金金融犯罪罪的情况况来看, 主要要有内部部人员作作案和外外

45、部人员员作案两两种情况况, 且又又以内部部人员作作案为主主。尤其其是现有有的金融融系统计计算机安安全防范范技术远远远落后后于开发发技术的的发展, 在计计算机处处理和传传输信息息的环节节中, 存在着着篡改、删删除、窃窃取数据据和破坏坏计算机机存储记记录的机机会和可可能, 对于熟熟悉计算算机技术术的人员员来说, 利用用计算机机作案是是较容易易的。但但是内部部人员作作案主要要是利用用所掌握握的口令令在“非正常常工作时时间”进行作作案, 因此对对此类案案件的技技术问题题集中表表现在对对于“口令”和“时间”两方面面的管理理。我们们可以根根据内部部作案的的原理, 为每每个银行行柜员设设立唯一一识别的的硬件

46、标标识, 并通过过制度和和技术手手段严格格管理其其使用时时间、管管理该硬硬件标识识。具体体而言就就是银行行里的每每个柜员员都有一一个现金金箱,我们利利用某种种不可伪伪造的实实物(如IC 卡) 与柜柜员一一一对应, 该实实物作为为每个柜柜员从接接入系统统到身份份认证, 到最最终进入入系统与与现金箱箱一一对对应的唯唯一硬件件标识, 而且且该实物物的有效效使用时时间被限限制在正正常工作作时间内内, 作为为对技术术手段的的有效补补充, 下班后后该实物物需被锁锁入现金金箱或交交由专人人统一保保管。这这样就不不仅杜绝绝了柜员员盗用其其他柜员员密码, 而且且实现了了“合法人人员在合合法时间间”才能进进入系统

47、统的目标标, 也可可以防止止技术人人员作案案。从外部来来讲, 网络金金融交易易系统的的出现、ATM柜员机及POS 机交易, 也给他人利用计算机程序或者其他手段盗取金融机构和其他金融活动参与者的资料提供了机会。ATM 柜员机及POS 机交易引起的犯罪主要是因为现有磁条卡技术自身存在严重的缺陷, 犯罪分子可以很容易地通过设备盗取磁条上的资料, 再复制到新的卡片上, 因此, 必须不断加强金融机构的技术性管理工作, 采用新的数据加密技术和智能卡(即芯片卡或IC 卡) 标准来防备日趋猖獗的银行卡金融犯罪。(四)健健全金融融机构的的内控机机制，提高金金融从业业人员的的素质一是加强强对金融融从业人人员的教教

48、育。从从金融犯犯罪的主主观思想想上看,绝大多多数属于于故意犯犯罪。当当前金融融犯罪内内外勾结结及内部部人犯罪罪日益突突出,在这种种情况下下,加强广广大金融融从业人人员的政政治思想想、法律律与业务务、职业业道德等等教育,坚持两两手抓,两手都都要硬,提高金金融从业业人员的的素质,对预防防金融犯犯罪是一一种积极极的、治治本性的的措施。中中国银行行业正在在着手与与国外金金融机构构合作开开发和设设计包括括风险管管理、客客户理财财和银行行服务等等从业资资格证书书。这些些金融从从业资格格制度的的建立,对于提提高金融融从业人人员素质质,防范金金融风险险与控制制金融犯犯罪起到到防火墙墙的作用用。不仅仅普通金金融人才才的素质质受到重重视,高端金金融人才才的挖掘掘更加受受到重视视,据称,一些国国有银行行也打破破常规,高薪向向全社会会招聘行行长等高高端金融融人才。因因此,为适应应金融全全球化的的需求,必须全全面提升升金融从从业人员员素质,从而建建立一道道有力的的金融犯犯罪防火火墙。二是改革革人事制制度。要要严把进进人关,严把任任免关,大力推推行岗位位轮换制制度,完善金金融岗位位责任和和法律责责任制度度等。三是健全全业务工工作制度度。要建建立和完完备各项项规章制制度,并真正正贯彻落落实,从而有有效地预预防金融融犯罪的的发生。(五)建建立金融融犯罪的的预警机机制