某市农业局财务集中管理解决方案ezzd.docx

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1、北京市农农业局财务务集中管管理解决决方案北京市农农业局计计财处北京市农农业局财财务服务务中心用友软件件公司北北京分公公司20033年7月月目 录第一篇项项目概述述3一项目动动因3二项目总总体要求求3三目前全全国、北北京市实实行财务务集中核核算的形形势和状状况4四实行财财务集中中核算的的意义66五实行财财务集中中核算的的必要性性61会计计信息准准确、实实时、真真实62监控控合理有有效73提升升管理水水平，增增强竞争争力74会计计信息最最大程度度透明77六实行财财务集中中核算的的目标88第二篇市市农业局局财务集集中核算算总体规规划方案案篇9一财务集集中核算算总体方方案91 总总体应用用架构图图92

2、 财财务集中中核算解解决方案案103功能概概述1554 关关于预算算和专项项资金的的解决方方案211第三篇咨咨询实施施方案篇篇29一前言229二咨询理理念300三咨询实实施的作作用3111 提提高管理理水平3312 提提高人员员素质3323 实实现企业业管理信信息集成成32四用友公公司项目目组织332五项目实实施工作作活动333六客户项项目组织织34七实施阶阶段（里里程碑）的的验收与与批准335八项目实实施计划划35九售后服服务366十风险与与效益评评价3771 效效益分析析382 风风险分析析39第四篇硬硬件及网网络环境境篇4114.1服服务器配配置要求求414.1.1应用用服务器器414.

3、1.2 数数据库服服务器4424.2.客户机机配置要要求422第一篇 项目目概述一 项项目动因因北京市政政府机构构改革后后，随着着畜牧、水水产、农农机政府府职能的的划入，北北京市农农业局成成为主管管本市种种植业、畜畜牧业、水水产业和和农业机机械化工工作的市市政府直直属机构构，承担担着农业业行政执执法、科科技推广广、质量量检测和和信息服服务等方方面的职职能。北京市农农业局的的新思路路、新作作风、新新形象在在为京郊郊率先基基本实现现农业现现代化的的征途中中发挥更更大的作作用。目前，北北京市农农业局下下属单位位绝大多多数使用用用友财财务软件件系统，无无法实现现对下属属单位财财务状况况进行实实时的监监

4、控管理理。北京市农农业局提提出财务务集中管管理，主主要有两两方面原原因：第第一是改改革的需需要；第第二是管管理的需需要。二 项项目总体体要求 实现集团团化应用用，解决决农业局局和下属属单位的的多组织织构架体体系的管管理和控控制。 实现财务务核算、财财务监控控、资金金统筹、预预算的全全面自动动化管理理。通过过全局集集中的财财务管理理，实现现财务的的事前预预警、事事中控制制、事后后分析。 系统要求求安全可可靠，建建立安全全的防火火墙系统统，防止止计算机机病毒的的入侵。建建立数据据备份功功能，确确保数据据安全可可靠。 在从计划划经济向向市场经经济转变变过程中中，会经经常发生生组织机机构和业业务流程程

5、的调整整和优化化，通过过软件的的良好的的平台应应用和灵灵活的流流程配置置满足企企业在管管理上持持续的改改进，同同时大大大降低实实施难度度和实施施风险。 整个系统统具有先先进性、集集成性、适适应性、安安全性和和可扩展展性，保保证在信信息系统统建设方方面的投投资能够够得到长长期的回回报。三 目目前全国国、北京京市实行行财务集集中核算算的形势势和状况况19988年以来来，我国国财政体体制开始始逐步向向公共财财政体制制转变。这这是发展展社会主主义市场场经济的的必然要要求，也也是解决决社会经经济活动动中各种种矛盾和和问题的的迫切需需要。构构建我国国公共财财政框架架体系，可可以从以以下两个个方面着着手：一

6、一是建立立以税收收收入为为主，非非税收收收入为辅辅的公共共财政收收入体系系。二是是改革支支出管理理，建立立新型财财政支出出管理模模式。为为了改革革过去财财政资金金的粗放放管理模模式，国国家财政政部计划划从20001年年起到220033年，在在全国范范围内推推广“国库集集中支付付”制度，财财政预算算的软约约束、财财政财务务监督弱弱化和财财政资金金使用效效率低的的问题可可望得到到一定程程度的解解决。“国库集集中支付付”制度是是我国财财政拨款款体制的的一次新新的意义义重大的的改革。国库集中中支付是是西方国国家通行行的做法法。实施施国库集集中支付付有利于于国库资资金的集集中调度度，减少少财政资资金在中

7、中间环节节的沉淀淀，有利利于防范范和化解解财政风风险，有有利于财财政财务务监督和和加强预预算约束束，同时时短期国国债融资资可以减减少。目目前，在在我国四四川、浙浙江、湖湖北、陕陕西、安安徽、江江苏、新新疆、北北京等省省区推行行了国库库集中支支付，他他们采取取的模式式不尽相相同，但但都为国国库集中中支付在在全国范范围内推推广奠定定了实践践基础。国库集中中收付制制度就是是将所有有的政府府财政性性资金全全部纳入入国库单单一帐户户，所有有的财政政支出必必须由国国库直接接支付。国国库集中中收付制制度的核核心是单单一帐户户制度，取取消各部部门和单单位在银银行设立立的收支支帐户。各各种政府府性收入入直接缴缴

8、入国库库，财政政部门对对各部门门、各单单位的经经费不再再按期预预拨；各各部门和和单位根根据自身身履行职职能的需需要，在在预算确确定的范范围内，决决定购买买商品和和支付劳劳务费用用，但付付款过程程均由国国库单一一帐户支支付。国国库管理理部门可可以直接接对各部部门和单单位的收收支活动动实行全全程监督督。这样样做，有有利于规规范预算算执行程程序，方方便预算算单位及及时用款款；有利利于提高高预算收收支过程程的透明明度，保保障财政政资金安安全有效效运行，从从源头上上预防腐腐败，有有利于合合理调度度资金，提提高资金金使用效效率，增增强政府府调控能能力。这项改革革已在我我市部分分事业单单位展开开，明后后两年

9、将将在全市市全面推推开。农农口已经经将气象象局和农农研中心心两单位位作为试试点试行行。为适适应改革革，积极极应对，我我局设想想在局内内部成立立会计核核算中心心或集中中支付中中心，重重点加强强专项资资金的管管理，摸摸索经验验，支持持国库集集中支付付制度改改革，规规范资金金的支付付方式，减减少资金金运行的的中间环环节，增增强支出出的透明明度，提提高资金金使用效效益。在财政国国库制度度改革过过程中，各各地在不不同范围围、不同同层次开开展了国国库集中中支付制制度试点点工作，从从全国的的情况看看，有国国库集中中支付中中心、会会计集中中核算中中心两种种模式，两两者有区区别，也也有联系系。我局局在考察察了北

10、京京市气象象局、北北京市劳劳教管理理局和国国家体育育总局会会计集中中（支付付）核算算中心以以后，准准备在他他们的经经验基础础上、集集合我局局的实际际情况摸摸索一种种新的模模式，充充分利用用用友EERP-NC财财务集中中管理软软件，解解决我局局的财务务集中管管理工作作。系统统特点：B/S运运行模式式，N层层计算结结构，实实现系统统的低成成本维护护；通过网络络进行远远程的核核算和管管理；统一制定定财务核核算和管管理制度度；统一制定定会计科科目体系系、编码码原则、核核算币种种、会计计期间等等基础设设置和报报表格式式；严密的安安全控制制机制。四 实实行财务务集中核核算的意意义A.强化化监督职职能，从从

11、源头上上、制度度上预防防和治理理不合法法现象；B.推进进预算制制度改革革，为国国库集中中收付制制度奠定定基础；C.强化化资金管管理，提提高资金金使用效效益；D.提高高效率，节节约行政政成本；E.规范范会计基基础工作作，提高高会计信信息质量量。F.加快快信息的的反馈速速度和质质量，增增强政府府调控能能力G.将监监督职能能从事后后监督延延伸到事事前、事事中、事事后全过过程参与与管理，规规范单位位资金使使用，真真正实现现有效监监督。H.加强强会计人人员队伍伍教育管管理，提提高全局局整体会会计工作作的质量量和核算算水平，同同时实现现会计资资料信息息共享。五 实实行财务务集中核核算的必必要性1会计计信息

12、准准确、实实时、真真实A为领领导进行行科学合合理的管管理决策策提供真真实可靠靠的数据据信息。财财务会计计核算信信息的集集中，使使各种财财务综合合数据能能够迅速速统计出出来。B减少少管理层层次，增增大管理理幅度，加加强“垂直”管理，降降低管理理成本。局局领导可可以随时时关注任任何一个个级次的的下级单单位的财财务会计计数据，随随时掌控控集团范范围内的的财务会会计数据据。C让自自己的下下属各级级人员不不报假账账，不给给一些人人留有钻钻空子的的余地，并并及时控控制现金金流的运运作，是是局领导导整天必必须考虑虑的问题题。财务务会计的的集中管管理可以以使局领领导在财财务管理理上高枕枕无忧。D高效效率的合合

13、并报表表、汇总总报表。由由于财务务会计的的集中管管理，使使传统的的合并报报表，变变得容易易多了。传传统的合合并报表表，在抵抵消集团团内关联联交易的的地方，必必须层层层上报，层层层抵消消、背抵抵，时间间长、耗耗费人力力多，并并且数据据不准确确。集中中管理后后，可以以随时做做合并报报表，随随时掌控控全局综综合数据据。2监控控合理有有效A规范范会计工工作秩序序，业务务处理流流程。整整个农业业局达到到统一工工作流程程、规范范，共同同遵守一一样的财财务制度度、财务务处理流流程，从从而减轻轻了财务务会计审审计的难难度。B既定定的会计计管理制制度，预预算指标标得到切切实地贯贯策执行行。费用用预算、执执行情况

14、况即时得得到，预预算趋势势分析随随时获取取。C有助助于建立立起一套套科学、完完整、有有效的内内部监控控管理体体系。任任何评价价体系、监监控体系系均要建建立在管管理数据据的准确确、实时时、真实实的基础础上，才才能够发发挥其评评价体系系、监控控体系的的作用。D有效效落实财财务会计计日清、日日结，会会计核算算及时处处理。3提升升管理水水平，增增强竞争争力A财务务管理信信息化，实实现加强强会计监监督、资资金监控控。弥补补漏洞、控控制风险险，从一一定意义义上讲也也是提升升竞争力力的手段段。集中中财务会会计就是是首先从从这个角角度出发发，来提提升竞争争力的。B促使使全局建建立起科科学先进进的核算算与管理理

15、模式。提提升财务务核算工工作效率率，找到到一个不不断优化化、改善善管理流流程、模模式的管管理方法法，从而而提升工工作效率率、提升升经济效效益，正正是局领领导所希希望的。4会计计信息最最大程度度透明A即时时审计，随随时发现现问题，随随时解决决问题。传传统的财财务审计计需要到到每个企企业那里里仔细审审计财务务会计处处理，时时间一般般为一年年一次（二二次）。审审计信息息严重滞滞后，并并且审计计费用非非常的大大。财务务会计集集中管理理之后，审审计人员员可以无无需离开开自己的的办公室室，而审审计所有有企业的的财务状状况。B在规规避不规规范财务务处理上上具有战战略威慑慑作用。由由于财务务审计的的严重滞滞后

16、，导导致一些些企业人人员做一一些不规规范的财财务处理理。审计计时再装装糊涂，使使审计工工作举步步为艰。财财务集中中管理之之后，每每发生一一笔财务务费用、往往来等，至至少第二二天就可可以看到到，再装装胡涂是是根本不不行的。六 实实行财务务集中核核算的目目标用友ERRP-NNC集中中财务管管理解决决方案的的总体目目标是：运用先先进的经经营管理理思想，推推行现代代化财务务管理制制度，提提高北京京市农业业局的综综合管理理水平，对对整体的的资源进进行有效效的配置置、管理理、控制制和优化化，从而而实现全全面的信信息化管管理。 统一一的财务务信息管管理平台台，实现现对下属属单位的的集中式式财务管管理，完完成

17、从简简单的基基础管理理上升到到集团的的管理层层面，实实时监控控分支机机构的财财务状况况。 全面面的预算算管理，从从预算的的编制、控控制、执执行情况况分析来来完成对对各分支支机构的的管理。 资金集中中管理，提提高资金金使用效效率，降降低财务务成本，规规避资金金风险。 通过行业业报告和和合并报报表，实实现数据据集中分分析，提提供管理理决策依依 据。第二篇 市农农业局财财务集中中核算总总体规划划方案篇篇一 财财务集中中核算总总体方案案1 总总体应用用架构图图根据行业业财务管管理的特特点，结结合行业业财务核核算的内内容，NNC将整整体的应应用架构构分为四四个层次次：l 最底层是是整个系系统的应应用平台

18、台，所有有的应用用都架构构在这些些平台上上；l 基于应用用平台之之上的是是后台的的会计核核算系统统，满足足日常财财务核算算的要求求。l 顶层是财财务管理理系统，基基于业务务数据和和财务数数据，进进行财务务管理与与决策。2 财财务集中中核算解解决方案案21业业财务核核算的目目标l 财务集中中式管理理：北京京市农业业局从组组织形态态上来看看可以视视作是一一个全局局式的组组织，其其经营运运作一般般均在各各企业事事业单位位之间进进行。为为了有效效地控制制各事业业单位的的资金风风险，确确保国有有资产的的安全完完整，集集中管理理无疑是是最佳的的管理模模式。集集中管理理主要体体现在集集中建立立各事业业单位统

19、统一的会会计核算算与财务务管理制制度；将将经营资资源分配配的财权权集中在在北京市市农业局局；对各各事业单单位的日日常管理理进行实实时的监监控等。l 对货币资资金的严严格监督督与管理理：要求求能够对对各事业业单位的的库存现现金、银银行存款款等账户户的资金金余额进进行实时时查询和和及时报报警等管管理。l 建立健全全财务风风险防范范体系是是各事业业单位财财务管理理的重要要任务：各事业业单位财财务风险险具体可可以理解解为各事事业单位位费用控控制方面面。因此此建立起起一套完完善的内内部控制制制度和和风险防防范体系系是财务务管理的的重点内内容。22财财务管理理系统的的应用目目标用友NCC产品针针对行业业财

20、务管管理的特特点，满满足北京京市农业业局财务务管理的的要求，帮帮助企业业达到如如下的应应用目标标：l 建立起集集中的财财务核算算体系，实实现全有有效的财财务管理理与监控控l 建立科学学合理的的财务核核算流程程，完善善企业的的内部控控制制度度，实现现机关事事业单领领先的业业务运作作模式，提提高运行行效率。l 建立起全全面完整整的财务务分析体体系，借借助各种种高级分分析、报报表和灵灵活的查查询能力力，为行行政管理理提供强强有力支支持。l 实现财务务对事业业单位日日常工作作的及时时反映与与监控。l 提供开放放的、可可扩展的的应用平平台，满满足机关关改革不不断发展展变化的的需求，支支持迅速速而持续续的

21、改善善能力。23 集中财财务解决决方案概概述基于上述述整体的的应用架架构，满满足各事事业单位位集中管管理的要要求，NNC提供供了集中中财务的的解决方方案。 集中财财务解决决方案的的核心特特征：一一是会计计核算与与财务管管理的集集中，二二是财务务与业务务的集成成。会计核算算与财务务管理的的集中，首首先体现现在数据据的集中中上。农业局合并帐套兽医站帐套植保站帐套三级单位三级单位罗斯花店植保公司财务部等其他业务部其他财务部等业务部l 一个会计计账套就就是一个个集中的的数据库库，在该该会计账账套中，可可以建立立任意多多个独立立核算的的会计主主体，每每个独立立核算的的会计主主体又都都可以按按照部门门进行

22、更更加明细细的核算算与管理理。会计计账套是是进行集集中核算算、集中中控制、实实时查询询统计分分析的主主体。l 合并账套套就是定定期地汇汇总各会会计账套套的数据据，形成成的更大大范围内内的集中中数据。合合并账套套的数据据主要用用于进行行查询分分析。如上图所所示，在在一个会会计账套套中集中中了各个个各事业业单位的的所有的的财务数数据和业业务数据据，保证证了全局局信息的的共享，为为业务、管管理与控控制、决决策各层层人员都都提供了了直接、完完整的数数据。这这样既能能保证各各各事业业单位数数据相对对独立、保保密，又又保证在在财务管管理层面面上整个个全局财财务信息息是一个个整体。其次，在在一个会会计账套套

23、内，基基于数据据的集中中，提供供了基础础数据和和控制参参数的集集中控制制，为全全局制定定和贯彻彻统一的的会计核核算政策策与财务务管理制制度提供供了有力力的手段段。l 统一的会会计期间间。一个个会计账账套内的的所有各各事业单单位采用用相同的的会计期期间。l 统一的外外币档案案，但各各核算主主体的记记账本位位币可以以不同，单单主币或或者主辅辅币的核核算体系系也可以以不同。外外币汇率率可以由由全局来来统一设设置，各各事业单单位引用用即可；也可以以选择由由各事业业单位自自己来维维护外币币汇率。l 基础数据据的控制制：对于于主要的的基础数数据，均均可以定定义是否否要进行行全局统统一的管管理与控控制，是是

24、否允许许各下级级单位增增加新的的数据。基基础数据据的全局局统一管管理，为为控制与与集中的的汇总统统计分析析提供了了条件。各各系统的的基本档档案均可可以进行行这样的的控制，例例如总账账的会计计科目、固固定的资资产类别别、增减减方式等等等。l 运行参数数的控制制：所有有系统的的运行参参数，均均能够按按照全局局的组织织结构，由由上级来来制定和和控制下下级单位位。l 在集中核核算与控控制的基基础上，系系统还提提供了个个性化和和行业化化的应用用。例如如各个各各事业单单位的记记账本位位币和核核算体系系可以不不同，会会计科目目体系和和凭证分分类可以以不同，集集中控制制参数之之外的其其他的参参数可以以进行个个

25、性化的的设置等等等。总之，由由于系统统提供了了灵活的的设置机机制和控控制手段段，可以以满足各各种程度度的全局局集中管管理与控控制的要要求。再次，提提供了全全局内多多各事业业单位的的实时汇汇总统计计分析，并并提供了了跨各事事业单位位的审批批流机制制和预警警机制。为为北京市市农业局局各事业业单位进进行全面面、的实实时监控控、真实实准确的的分析与与决策提提供了有有利的保保证。l 各系统的的统计分分析与账账簿查询询，均提提供了跨跨各事业业单位的的汇总功功能。在在权限许许可的前前提下，可可以跨各各事业单单位查询询多单位位的数据据，也可可以汇总总多单位位的数据据。这种种最底层层数据向向上层直直接汇总总的方

26、式式，使得得信息不不经过任任何中间间层的处处理，保保证了信信息的真真实性、完完整性、及及时性。l 跨各事业业单位的的审批流流机制与与预警机机制。审审批流上上的各个个岗位和和环节可可以是跨跨各事业业单位的的，预警警信息也也可以跨跨各事业业单位的的传递。灵活、强强大的合合并功能能可使整整个全局局的财务务信息迅迅速、准准确的合合并，为为整个企企业的财财务分析析、经营营决策提提供及时时、准确确的财务务数据。3功能概概述31总总账总账系统统是会计计核算的的基础和和核心，所所有的业业务发生生最终都都要在总总账系统统中进行行反映。主要功能能如下：n 基础数据据管理：包括科科目结构构的管理理、凭证证分类的的管

27、理、凭凭证编号号方式的的设定、辅辅助核算算项目的的设置等等内容。n 凭证管理理：包括括凭证的的录入及及修改、凭凭证的审审批和签签字、凭凭证记账账、凭证证调整、凭凭证打印印等内容容。n 往来管理理：往来来对账、往往来核销销、往来来账龄分分析等内内容。n 账簿查询询：提供供三栏式式总账、棋棋盘式总总账、交交叉查询询，余额额表、明明细账、序序时账、日日记账、日日报表、多多栏账、综综合账查查询。提提供三栏栏式总账账、余额额表、明明细账、日日记账、多多栏账的的正式账账簿打印印。n 辅助账簿簿查询：提供针针对辅助助项目的的账簿查查询及打打印，包包括辅助助总账、辅辅助明细细账、辅辅助交叉叉查询。n 期末处理

28、理：提供供汇兑损损益结转转、期间间损益结结转、自自定义结结转；提提供试算算平衡检检查，执执行月末末结账工工作。业务流程程32现现金银行行现金银行行与应收收管理、应应付管理理和报账账中心紧紧密集成成，提供供现金银银行账簿簿查询、银银行对账账、票据据管理、现现金流量量分析、现现金收支支分析、资资金预测测等功能能。主要功能能如下：n 现金银行行账簿查查询：包包括现金金日记账账、银行行日记账账、资金金日报表表等账簿簿的查询询。n 银行对账账：包括括银行对对账单的的录入或或导入、银银行对账账、银行行余额调调节表查查询、对对账勾对对情况查查询、长长期未达达账项审审核、核核销银行行账等功功能。n 票据管理理

29、：提供供对各种种支票、承承兑汇票票的管理理，包括括支票的的领用和和报销处处理、承承兑汇票票的贴现现、背书书、计息息、结算算、转出出等的处处理。提提供票据据备查簿簿的查询询功能。n 现金流量量表分析析：提供供直接法法和间接接法的现现金流量量表分析析，可以以按日进进行现金金流量表表的查询询。n 现金收支支分析：按照收收支项目目进行现现金流量量和流向向的分析析。n 资金预测测：提供供未来一一段时间间内资金金流入流流出的预预测。业务流程程33固固定资产产管理固定资产产管理可可以完成成企业固固定资产产日常业业务的核核算和管管理，全全面反映映固定资资产的增增加、减减少及相相关变动动情况，提提供固定定资产评

30、评估、固固定资产产减值及及折旧的的计提与与分摊，提提供资产产调拨、资资产盘点点的管理理，帮助助企业更更有效地地更全面面地管理理固定资资产，对对固定资资产进行行跟踪管管理，对对资产成成本进行行部门考考核。在在与全面面预算管管理、采采购管理理集成使使用的情情况下，还还提供资资产预算算、资产产采购等等业务的的管理，从从而形成成一套完完整的资资产管理理解决方方案。主要功能能如下：n 资产基础础数据管管理：包包括资产产类别、增增减方式式、使用用状况、变变动原因因、折旧旧方式、卡卡片样式式等数据据的设置置。n 资产日常常管理：包括原原始资产产管理、资资产增加加、资产产减少、资资产变动动、资产产调拨、资资产

31、评估估、资产产盘点、资资产维修修等业务务。n 资产核算算：包括括资产减减值准备备的提取取、折旧旧费用的的计提和和分摊等等。n 统计分析析：包括括固定资资产总账账、固定定资产明明细账、固固定资产产原值统统计表、折折旧汇总总表与明明细账、资资产评估估统计表表、资产产变动统统计表、资资产增减减统计表表、资产产使用状状况统计计表、资资产比率率分析表表、资产产维修统统计表、其其他相关关统计分分析等内内容。业务流程程34全全面预算算管理NC系统统支持集集团化预预算的上上报、审审批、调调整、确确认认上上报，对对集团对对各单位位日常的的预算执执行情况况进行实实时监控控的查询询方式。主要功能能如下： 从计划预预

32、算的应应用层面面来看，全全面计划划预算可可以应用用在单位位个企业业，以部部门或责责任中心心作为考考核依据据，也可可以应用用在集团团企业，实实现整个个集团的的预算的的编制、汇汇总和分分析 实现单位位从上到到下的计计划分解解过程，同同时支持持企业自自下而上上的计划划汇总编编制过程程 提供多种种多样的的计划编编制方法法，包括括零基预预算、增增量预算算、滚动动预算、基基数加因因数预算算 计划调整整为追加加调整 ，系统统提供有有痕迹调调整过程程，以版版本形式式记录调调整过程程，并可可以实现现不同版版本之间间的对比比分析 支持基于于多种周周期及多多种模型型的预测测功能，为为单位提提供多种种预测模模型的建建

33、立和动动态修订订功能 对财务与与业务的的预算情情况实现现动态控控制，表表现在对对资金计计划和费费用计划划的实时时控制和和对业务务计划的的动态查查询 预算控制制方式灵灵活多样样，既可可以实现现严格型型控制、提提示型控控制、特特批型控控制，又又可以实实现总额额控制和和单项控控制 既包括事事中控制制，也可可以通过过与预警警平台的的挂接实实现事前前预警 支持多期期间的预预算分析析 可自动提提取各个个计划的的实际发发生数进进行预算算执行的的分析 支持多单单位预算算查询功功能、多多单位预预算分析析功能，支支持上级级单位对对下级单单位的直直接预算算控制业务流程程4 关关于预算算和专项项资金的的解决方方案41

34、预预算的计计划管理理审批流流程，可可采用“两上两两下”的预算算审批流流程如下下： 基层单单位 二级单单位 农农业局 测算算上报 汇汇总、调调整（携携带）上上报 处理理 按建议议数调整整分配 调调整、权权衡，下下达建议议数 调整整、确认认上报 调整整、确认认上报 批批复执行行 批复执执行 一上：基层单单位测算算=主主管部门门调整、汇汇总=总总局；一下：总局权权衡、调调整，下下达建议议数=主主管部门门调整分分配=基基层单位位；二上：基层单单位确认认=主主管部门门确认=总局局确认；二下：总局审审批调整整，下达达=主主管部门门，下达达=基基层单位位。42预预算的执执行监控控通过预算算的管理理，可以以在

35、总账账和报账账中心分分别或同同时设置置控制点点，实现现对所有有单位的的财务预预算、项项目预算算、资金金收支预预算、费费用预算算的实时时监控。系系统可以以实现预预算报警警、预算算严格控控制、预预算不严严格控制制等多种种控制方方式，以以适应对对不同单单位的不不同管理理程度。NNC产品品可以实实时对任任何单位位的预算算执行情情况进行行查询分分析，支支持预算算的及时时调整，支支持预算算的多版版本管理理。提供供基准预预算、调调整预算算的管理理。在全局实实行计划划预算管管理，通通过系统统提供的的多种预预算编制制方式，细细化分解解出全局局各单位位的明细细预算，使使每一个个单位都都有详细细的预算算作为指指导。

36、在总账和和报账中中心分别别设置控控制点，进进行预算算预警和和预算控控制。在财务年年度执行行过程中中实时对对比分析析预算的的执行情情况。通过完善善的审批批流程设设定，在在网上实实现跨单单位、分分权限审审批。如如下例：预算的制制定、执执行控制制和分析析实例流流程图：实时形成畜牧总站预算分析报表植保站预算分析报表北京市农业局预算分析报表预算控制植保站畜牧总站老干部站100万200万300万预算编制预算审批100万150万250万审批通过预算审 批核通过某活动请款单35万请款单进入报账中心预算进行审核请款单进入系统的审批流程请款单进入会计平台生成凭证进入总账审批流程控制，是否通过预算分析 其他编制单位

37、位预算申请请数预算调整整数43应应用效果果分析实现资金金的集中中管理，对对企业的的资金运运做进行行有效监监督和控控制。资金是单单位组织织的血液液，健康康的资金金流对于于单位的的健康运运转至关关重要。单单位的资资金管理理从编制制资金计计划开始始，到对对经营活活动、筹筹资活动动和投资资活动的的资金运运做所进进行的监监督和控控制，来来达到加加速资金金运转，降降低资金金风险的的目的。严格执行行资金预预算，控控制每一一笔资金金流出，掌掌握每笔笔资金流流向。加强应收收应付管管理，及及时掌握握和控制制往来对对象的整整体应收收应付状状况。及时清理理往来，减减少资金金损失；加强账账龄分析析，合理理提取坏坏账，降

38、降低企业业风险。强化债务务管理，严严格控制制担保业业务规模模，减少少企业风风险。统一资金金调度，减减少资金金存量，加加速资金金周转，提提高资金金使用效效率。44专专项资金金的方案案A、 用现各事事业单位位现有的的基本帐帐户，只只是通过过财务中中心的行行政管理理制度、资资金管理理制度等等行政手手段对帐帐户内各各种支付付款项的的合理性性进行控控制，只只需要用用行政手手段控制制，各二二级事业业在合理理的情况况下，可可灵活运运用帐户户内的资资金，此此方案变变动较小小，阻力力小，容容易推广广，二级级单位在在不改变变现有资资金管理理体系的的的情况况下，依依照资金金管理制制度招行行，配合合全面预预算系统统使

39、用，同同样可以以作到资资金不补补挤占，总总局通过过跨单位位查询帐帐务系统统可作到到实时查查询各事事业单位位的所有有项目的的支出、结结余情况况；B、 事业单位位开设项项目支出出专用帐帐户，结结合前述述方案年年初总局局将各事事业单位位专项用用款打入入相应的的专户中中，各二二级事业业单位发发生专用用款支出出时从专专户中支支出，这这样收付付两条线线，日常常支出与与专款支支出从根根本上分分开，便便于管理理，对资资金的人人为可操操作性较较少，配配合以少少量的资资金管理理制度即即可从根根源上杜杜绝资金金挤占的的发生，配配合全面面预算的的可达到到与方案案1同样样的管理理效果，但但此方案案需要作作变动较较大，各

40、各单位实实际操作作上要有有两个银银行帐户户，相应应增加工工作量，且且专户中中资金只只能用于于专项支支出中使使用，造造成资金金的短期期闲置，资资金利用用率不高高等问题题。C、 内部部银行结结算制，即即各事业业单位取取消本级级银行帐帐户，由由总局统统一开立立一个资资金结算算帐户，各各二级事事业单位位的收支支项目统统一由总总局开立立的银行行帐户完完成，二二级单位位的收、付付款可以以由“内部支支票”（对外外付款申申请）、“内部收款单”（拨款单）的形式报送到总局，由总局财务中心统一对外进行收款、支付，此方案可完全对二级单位进行付款的控制，由于二级单位支付时只填写“内部支票”报送总局财务中心（内部银行），

41、所以中心可以对付款的金额、项目内容、付款单位进行审核，通过后再进行真正的付款，总局财务中心可设相应的会计岗（收各单位送来的相关内部票据，进行初审，如票据填写的完整性，全面性，真实性如初审通过可进行相当的会计处理）、审核岗（审核支出业务是否合理、恰当，在软件中进行“审核”操作）、出纳岗（对审核后的内部票据进行对外付款处理，软件中进行“出纳签字”操作）、档案整理岗（对已作完对外付款的会计处理的相当凭证等进行装订整理等。此方案保持现有的核算方式，不取消二级单位的会计和出纳，仍由会计进行本单位的会计处理，出纳进行日常小额现金的支出，只是将大额付款用的银行支票、电汇等支付方式，换成内部支票，总局抽调少部

42、分责任心强、业务熟练的人员组成“内部银行”机构进行各单位大额内部支票的收验、审核、支出的工作，由总局统一的内部银行进行集中对外付款，流程图如下：会计报表审核、记帐填制会计凭证单位出纳填写内部支票总局会计收内部支票，初审审核岗复核总局出纳付款对外款项的档案管理二级单位位流程。内部银行行流程专项支出出的财务务处理：现农业局局各二级级事业单单位中对对于专项项支出均均采用传传统的科科目帐形形式进行行核算，即即每增加加一个专专项支出出项目就就增加一一个明细细会计科科目，此此方法对对地不断断增加的的专项支支出项目目来说无无疑会无无限制的的增加明明细会计计科目，最最终造成成会计科科目庞大大，且对对于每年年专

43、项支支出项目目的收尾尾结束等等不断的的变化无无法灵活活的进行行封存及及相应的的查询、控控制，用用友NCC提供最最新的项项目管理理功能，可可以通过过项目管管理功能能进行专专项支出出的核算算、查询询、控制制，具体体如下：在总局局增加项项目大类类，各单单位直接接参照引引入，随随时加入入新发生生已审批批通过的的项目档档案（专专项支出出），将将相关事事业支出出专项项支出的的会计科科目上选选择上“项目管管理”，日常常录入相相应凭证证，即可可达到总总局跨单单位进行行所有二二级单位位的实时时查询发发生情况况，余额额情况，图图例：年末专项项支出节节余的处处理：A、 末将所有有专项支支出的结结余全部部收转入入总局

44、的的帐户，优优点：对对每年的的预算执执行情况况进行严严格管理理，当年年数当年年清，防防止利用用跨年度度预算进进行人为为操作，但但不可避避免二级级单位“年末突突击花钱钱”，且年年末进行行大量的的资金划划转工作作，增大大了实操操时的工工作量B、 末对所有有专项支支出的款款项留存存二级单单位，不不作资金金的划转转，上述两种种方案都都属于单单位财务务制度的的控制范范畴，无无论哪种种方案及及均不影影响软件件使用，软软件的全全面预算算功能均均可以对对专款核核算进行行控制、预预警。第三篇咨咨询实施施方案篇篇一 前前言为了适应应信息化化管理的的要求，市市场竞争争的要求求，管理理水平提提升的要要求，需需求“个性

45、化化”、“复杂化化”、“系统化化”的发展展态势等等原因，管管理软件件的咨询询实施服服务也悄悄然浮出出水面。许多单位位曾经购购买过大大型管理理软件，但但在应用用过程中中常常面面临“IIT黑洞洞”的危险险。投资资信息技技术，感感觉如同同把钱丢丢入一个个深不见见底的黑黑洞！主主要原因因是信息息技术被被用在老老的流程程上，没没有改变变原有的的工作方方式；将将原有的的无效果果任务“自动化化”，往往往会把这这些任务务坚固地地锁定在在业务流流程里，只只会使管管理更僵僵化。而而虽然认认识到失失败的教教训，但但却没有有能力改改变。于是，越越来越多多的单位位选择管管理软件件的咨询询实施服服务，究究其原因因：a、咨询询实施是是一项复复杂的系系统工程程咨询实施施要求理理论指导导和职业业化的队队伍专业的项项目管理理方法有有效降低低实施的的