《商业银行资本充足率管理办法》征求意见稿bte.docx

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1、商业银行资本充足率管理办法（征求意见稿 2011年5月）第一章总则第一条为为加强对对商业银银行资本本充足率率的监管管，促进进商业银银行安全全、稳健健运行，根根据中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法、中中华人民民共和国国商业银银行法、中中华人民民共和国国外资银银行管理理条例等等法律法法规，制制定本办办法。第二条本本办法适适用于在在中华人人民共和和国境内内设立的的商业银银行，包包括中资资商业银银行、外外商独资资银行、中中外合资资银行。第三条商商业银行行应保持持合理的的资本充充足水平平，扩大大风险覆覆盖范围围，切实实提高资资本质量量，加强强资本吸吸收风险险损失的的能力。第四条商商业银行行资本充充

2、足率管管理应充充分体现现微观审审慎监管管和宏观观审慎监监管的目目标，防防范单家家银行风风险和系系统性风风险。第五条商商业银行行资本充充足率的的计算应应建立在在充分计计提贷款损损失准备备等各项项损失准准备的基基础之上上，贷款款损失准准备应至至少能够够覆盖贷贷款预期期损失。第六条商商业银行行应将资资本充足足率管理理与全面面风险管管理紧密密结合。第七条中中国银行行业监督督管理委委员会（以以下简称称银监会会）及其其派出机机构按照照本办法法对商业业银行资资本充足足率、资资本管理理状况进进行监督督检查，有有权根据据监督检检查结果果对商业业银行的的最低资资本要求求进行调调整。第八条商商业银行行应同时时计算未

3、未并表的的资本充充足率和和并表后的的资本充充足率。未未并表资资本充足足率的计计算范围围应包括括商业银银行境内内外所有有分支机机构。并并表资本本充足率率的计算算范围应应包括商商业银行行以及符符合本办办法规定定的其他他直接或或间接投投资的境境内外附附属机构构。第九条商商业银行行应按照照本办法法披露资资本充足足率信息息。第二章资资本充足足率管理理第十条商商业银行行应根据据本办法法的要求求，制定定与本银银行总体体发展战战略相统统一,与与本银行行业务规规模、性性质、复复杂程度度和风险险状况相相适应的的资本充充足率管管理体系系。商业银行资资本充足足率管理理体系应应包括本本银行资资本充足足率管理理的治理理结

4、构、政政策程序序、信息息管理系系统和数数据管理理等方面面。第一节 治治理结构构第十一条商业银银行董事事会承担担本行资资本充足足率管理理的最终终责任，履履行以下下职责：（一）审批批资本充充足率管管理规章章制度，确确保资本本管理政政策和控控制措施施有效落落实；（二）设定定与银行行发展战战略相适适应的风风险偏好好和内部部资本充充足率目目标，督督促高级级管理层层建立全全面风险险管理框框架，审审批并监监督银行行内部资资本充足足评估程程序，实实现银行行风险和和资本的的紧密结结合；（三）制定定符合银银行全面面风险管管理需要要的薪酬酬政策，监监督薪酬酬制度的的制定和和执行，确确保薪酬酬政策与与长期资资本水平平

5、和财务务稳健性性挂钩，相相关薪酬酬安排应应反映经经风险调调整的全全行长期期收益；（四）审批批并监督督实施中中长期资资本规划划；（五）完善善商业银银行资本本补充机机制，保保持银行行资本总总量充足足，结构构合理，质质量良好好，满足足银行持持续经营营和应急急性资本本补充需需要；（六）每年年至少一一次审批批资本充充足率管管理计划划，审议议资本充充足率管管理报告告、内部部资本充充足评估估报告，听听取对资资本充足足率管理理和内部部资本评评估程序序执行情情况的审审计报告告；（七）审批批公开信信息披露露内容、披披露过程程及相关关内部政政策，定定期公开开披露资资本充足足率相关关信息，保保证报告告或披露露信息的的

6、真实、准准确和完完整；（八）确保保商业银银行有足足够的资资源独立立、有效效的开展展资本充充足率管管理。第十二条 实施资资本计量量高级方方法的商商业银行行，除本本办法第第十四条条的规定定外，其其董事会会还需履履行以下下职责：（一）审批批本银行行资本计计量高级级方法管管理体系系实施规规划，确确保商业业银行有有足够的的资源用用于资本本计量高高级方法法管理体体系的开开发建设设；（二）审批批本银行行资本计计量高级级方法管管理的重重大政策策，确保保资本计计量高级级方法管管理体系系设计、治治理结构构、管理理流程、风风险参数数、信息息系统、数数据管理理、验证证和审计计符合监监管要求求；（三）监督督高级管管理层

7、制制定并实实施必要要的资本本计量高高级方法法管理政政策和流流程，确确保政策策流程和和内部控控制措施施有效落落实；（四）审批批资本计计量高级级方法的的验证政政策，监监督高级级管理层层建立健健全验证证政策和和执行机机制，确确保本银银行有足足够资源源独立、有有效地开开展验证证工作；（五）每年年至少一一次听取取资本计计量高级级方法验验证政策策执行情情况的报报告和资资本计量量高级方方法管理理的审计计报告。第十三条商业银银行高级级管理层层负责组组织实施施资本充充足率管管理工作作，确保保资本充充足率与与业务发发展和风风险水平平相适应应，落实实各项监监控措施施，并履履行以下下职责：（一）制定定并组织织执行资资

8、本充足足率管理理的规章章制度；（二）制定定并组织织执行内内部资本本充足评评估程序序，加强强对资本本评估程程序的检检查和审审计；（三）制定定并组织织实施中中长期资资本规划划和短期期资本管管理计划划；（四）定期期评估资资本充足足率，向向监管部部门和董董事会报报告资本本充足率率水平、资资本充足足率管理理情况和和内部资资本充足足评估结结果；（五） 组组织开展展压力测测试，推推动压力力测试结结果在资资本充足足率管理理中的运运用；（六）审核核资本充充足率相相关公开开信息披披露文件件。第十四条实施资资本计量量高级方方法的商商业银行行，除本本办法第第 十十六条的的规定以以外，其其高级管管理层还还需履行行以下资

9、资本计量量高级方方法体系系建设、验验证和持持续完善善优化职职责：（一）根据据董事会会批准的的资本计计量高级级方法管管理体系系实施规规划，配配备必要要资源确确保资本本计量高高级方法法管理体体系的建建设和有有效运行行；（二）制定定资本计计量高级级方法管管理政策策流程和和内控措措施，明明确相关关部门职职责，指指定每类类风险计计量的主主管部门门，确保保资本计计量高级级方法应应用于业业务经营营和风险险管理；（三）审批批用于风风险管理理和对应应资本计计量的模模型；（四）监控控资本计计量高级级方法的的表现及及风险预预测能力力，定期期检查内内部控制制措施执执行情况况；（五）制定定本银行行资本计计量高级级方法的

10、的验证政政策，明明确各阶阶段验证证主体和和职责，组组织开展展验证工工作，确确保验证证工作的的独立性性和有效效性；（六）听取取验证工工作的详详细汇报报；（七）审批批模型重重大修改改或重新新开发建建议，监监督改进进内部风风险评估估管理工工作和验验证工作作；（八）向董董事会提提交资本本计量高高级方法法的验证证政策执执行情况况报告，说说明资本本计量高高级方法法管理政政策重大大修改或或特例事事项。第十五条商业银银行监事事会应对对董事会会及高级级管理层层在资本本充足率率管理和和相关资资本计量量高级方方法管理理中的履履职情况况进行监监督评价价，并每每年至少少一次向向股东大大会报告告董事会会及高级级管理层层在

11、资本本充足率率管理中中的履职职情况。第十六条商业银银行应设设立资本本管理部部门，履履行以下下资本充充足率管管理职责责：（一）制订订资本总总量和结结构管理理计划、风风险加权权资产控控制方案案，编制制并实施施中长期期资本规规划和短短期资本本管理计计划，向向高级管管理层报报告资本本规划和和资本管管理计划划执行情情况；（二）持续续监控并并定期测测算资本本充足率率水平，开开展资本本充足率率压力测测试，建建立资本本充足率率应急补补充机制制；（三）建立立内部资资本计量量、配置置、评价价管理体体系，并并推广应应用于银银行内部部绩效考考核、产产品定价价、授信信审批等等管理领领域；（四）参与与或组织织实施资资本性

12、融融资；（五）实施施资本充充足率的的并表管管理；（六）执行行内部资资本充足足评估程程序，定定期评估估内部资资本充足足率水平平，组织织编制内内部资本本充足评评估报告告并向高高级管理理层汇报报；（七）编制制或参与与编制资资本充足足率信息息披露文文件。第十七条实施资资本计量量高级方方法的银银行应设设立风险险管理部部门，履履行以下下职责：（一）设计计、实施施、监控控和维护护资本计计量高级级方法，包包括识别别、计量量、评估估各类风风险的评评估政策策、评估估规则、评评估模型型、评估估参数、信信息系统统和数据据等； （二）健全全资本计计量高级级方法管管理机制制；（三）编写写并向高高级管理理层提交交资本计计量

13、高级级方法管管理报告告；（四）发布布资本计计量高级级方法计计量结果果；（五）组织织开展各各类风险险压力测测试。第十八条实施资资本计量量高级方方法的银银行应确确定验证证管理部部门统一一负责资资本计量量高级方方法的验验证工作作。验证证管理部部门应独独立于资资本计量量高级方方法的开开发和运运行部门门。第十九条商业银银行应设设立内部部审计部部门负责责对资本本充足率率管理的的审计工工作，明明确内部部审计部部门在资资本充足足率管理理各个环环节中的的职责和和定位。内内部审计计部门应应至少履履行以下下职责：（一）检查查资本充充足率管管理的治治理结构构、政策策流程、信信息系统统和数据据管理的的合规性和有有效性；

14、（二）检查查高级管管理层和和相关部部门履行行资本充充足率管管理职责责的情况况，评估估相关人人员的专专业技能能及资源源充分性性；（三）评估估资本计计量方法法的适用用性和有有效性，检检查计量量结果的的可靠性性和准确确性；（四）检查查信息系系统的结结构和数数据维护护的完善善程度，检检查模型型和系统统的数据据输入过过程，校校验数据据输出结结果；（五）检查查资本计计量高级级方法的的验证政政策和程程序，评评估验证证工作的的独立性性和有效效性；（六）向董董事会提提交资本本充足率率审计报报告、内内部资本本充足评评估审计计报告、资资本计量量高级方方法管理理审计报报告。第二十条实施资资本计量量高级方方法的银银行，

15、其其资本管管理部门门、风险险管理部部门、验验证管理理部门、内内部审计计部门应应相互独独立。第二节 政政策和程程序第二十一条条商业银银行应按按本办法法的规定定，制定定适用于于整个银银行机构构的、书书面的资资本充足足率管理理政策和和程序。资资本充足足率管理理政策和和程序至至少应包包括：（一）资本本充足率率管理的的治理结结构和权权责分工工；（二）内部部资本充充足评估估程序；（三）全面面风险管管理框架架和风险险评估标标准；（四）中长长期资本本规划；（五）资本本补充机机制和应应急计划划；（六）资本本充足率率计算的的标准、规规则和程程序；（七）资本本充足率率管理的的内部控控制；（八）资本本充足率率的内外外

16、部审计计；（九）资本本充足率率的信息息披露。第二十二条条商业银银行资本本管理规规划制定定应结合合本行的的发展战战略、业业务发展展计划和和风险偏偏好，确确保科学学性和可可行性。第二十三条条商业银银行内部部资本充充足评估估程序应应当包括括治理结结构、风风险评估估和资本本规划等等环节，并并运用于于业务经经营、风风险管理理和战略略决策中中。第二十四条条商业银银行应建建立关于于资本充充足率的的报告体体系，定定期监测测和报告告资本充充足水平平、管理理状况和和主要影影响因素素的变化化趋势。根据重要性性和报告告用途不不同，商商业银行行应明确确各类报报告的发发送范围围、报告告内容及及详略程程度，确确保报告告信息

17、与与报送频频度满足足银行资资本充足足率管理理的需要要。第二十五条条商业银银行应合合理设定定薪酬发发放机制制，适当当推延发发放时间间，反映映风险在在不同时时间跨度度的表现现特点。商商业银行行应杜绝绝对风险险滞后体体现的项项目提前前发放奖奖励。商业银行应应当合理理设定薪薪酬的结结构，薪薪酬中的的现金、股股权或其其他形式式的薪酬酬应当与与银行的的风险结结果保持持一致，并并根据银银行员工工的职级级和岗位位予以相相应的调调整。第二十六条条实施资资本计量量高级方方法的商商业银行行应建立立严格的的资本计计量高级级方法授授权审批批工作流流程，完完善内部部控制和和制约机机制，确确保资本本计量高高级方法法管理工工

18、作规范范严谨、资资本计量量高级方方法计量量结果审审慎可靠靠。第二十七条条实施资资本计量量高级方方法的商商业银行行应制定定相关政政策和流流程，将将资本计计量高级级方法和和风险参参数量化化结果应应用于商商业银行行业务经经营和风风险管理理。第三节 信信息管理理系统和和数据管管理第二十八条条商业银银行应建建立信息息管理系系统用于于风险评评估、资资本充足足率计量量和管理理、内部部资本充充足评估估，有效效支持各各类信息息的收集集、汇总总、填制制和报告告。第二十九条条商业银银行应系系统性地地收集、整整理、跟跟踪和分分析各类类风险相相关数据据，建立立数据仓仓库、风风险数据据集市和和数据管管理系统统，以获获取、

19、清清洗、转转换和存存储数据据，并建建立数据据质量控控制政策策和程序序，确保保数据的的完整性性、全面面性、准准确性和和一致性性，满足足资本充充足率计计量和内内部资本本充足评评估的需需要。第三十条商业银银行应就就资本充充足率管管理建立立完整的的文档，支支持银监监会或第第三方机机构进行行评价。文文档应至至少包括括：（一）董事事会、高高级管理理层和相相关部门门的职责责、独立立性以及及履职情情况；（二）关于于资本充充足率管管理、风风险管理理等政策策流程的的制度文文件；（三）中长长期资本本规划、资资本管理理计划、内内部资本本充足评评估报告告、内部部风险计计量方法法有效性性报告、内内部验证证报告、内内部审计

20、计报告，以以及上述述报告的的相关重重要文档档；（四）关于于资本充充足率管管理的会会议纪要要和重要要决策意意见。第三章并并表要求求第三十一条条商业银银行计算算并表后后的资本本充足率率，应将将以下机机构纳入入并表范范围：（一）商业业银行直直接拥有有，或子子公司拥拥有，或或与其子子公司共共同拥有有被投资资机构550%以以上表决决权的被被投资金金融机构构。（二）商业业银行拥拥有被投投资金融融机构550%以以下（含含）的表表决权，但但与被投投资金融融机构之之间有下下列情况况之一的的，应当当将其纳纳入并表表范围：1通过与与其他投投资者之之间的协协议，持持有该机机构500%以上上的表决决权；2根据章章程或协

21、协议，有有权决定定该机构构的财务务和经营营政策；3有权任任免该机机构董事事会或类类似权力力机构的的多数成成员；4在被投投资机构构董事会会或类似似权力机机构会议议上有半半数以上上的表决决权。（三）确定定能否控控制被投投资金融融机构时时，应当当考虑母母银行和和子公司司持有的的被投资资金融机机构的当当期可转转换公司司债券、当期期可执行行的认股股权证等等潜在表表决权因因素。对对于当期期可以实实现的潜潜在表决决权，应应当计入入母银行行对被投投资金融融机构的的表决权权。 （四）其他他证据表表明商业业银行实实际控制制被投资资金融机机构的情情况。第三十二条条本办法法第三十十四条所所称被投投资金融融机构包包括：

22、（一）商业业银行；（二）适用用与商业业银行相相当的资资本充足足率监管管的其他他金融机机构；（三）未受受到监管管但从事事银行业业务的其其他金融融机构。第三十三条条商业银银行持有有被投资资金融机机构500以上上表决权权，但计计划在一一个会计计年度出出售、且且被投资资金融机机构对银银行集团团没有重重大风险险影响，可可不列入入并表范范围。第三十四条条商业银银行持有有被投资资金融机机构500以上上表决权权或拥有有被投资资金融机机构的控控制权，但但被投资资金融机机构处于于以下状状态之一一的，可可不列入入并表范范围：（一）已关关闭或已已宣布破破产；（二）因终终止而进进入清算算程序；（三）受所所在国外外汇管制

23、制及其他他突发事事件的影影响、资资金调度度受到限限制的境境外被投投资金融融机构。第三十五条条对于商商业银行行虽然未未持有多多数股权权或控制制的被投投资金融融机构，如如根据风风险相关关性，其其对银行行集团整整体风险险的影响响程度，符符合下列列情况时时，商业业银行应应将其列列入并表表资本充充足率计计算范围围：（一）具有有业务同同质性的的多个金金融机构构，虽然然单个金金融机构构资产规规模占银银行集团团整体资资产规模模的比例例较小，但但该类金金融机构构总体风风险足以以对银行行集团的的财务状状况及风风险水平平造成重重大影响响。（二）被投投资金融融机构所所产生的的合规风险、声声誉风险险造成的的危害和和损失

24、足足以对银银行集团团的声誉誉造成重重大影响响。第三十六条条银监会会有权根根据商业业银行及及其附属属机构股股权结构构变动、业业务类别别及风险险状况确确定和调调整并表表资本充充足率的的计算范范围。第四章监监管资本本要求第一节 资资本的定定义第三十七条条商业银银行资本本包括一一级资本本和二级级资本，其其中一级级资本包包括核心心一级资资本和其其他一级级资本。第三十八条条核心一一级资本本包括：（一）合合格的实实收资本本或普通通股；（二）经经调整后后的资本本公积；（三）盈盈余公积积；（四）一一般风险险准备；（五）经经调整后后的未分分配利润润；（六）少少数股东东资本可可计入部部分；（七）外外币报表表折算差差

25、额。第三十九条条其他一一级资本本包括：（一）合合格的其其他一级级资本工工具及其其溢价；（二）少少数股东东资本可可计入部部分。第四十条二级资资本包括括：（一）合合格的二二级资本本工具及及其溢价价；（二）超超额减值值准备可可计入部部分；（三）少少数股东东资本可可计入部部分；（四）从从核心资资本中扣扣除在二二级资本本中部分分加回的的部分；（五）其其他可计计入二级级资本的的部分。第四十一条条商业银银行在计计算资本本充足率率时，应应按照本本办法规规定从相相应资本本层级中中全额扣扣除以下下项目：（一）商商誉；（二）其其他无形形资产（按按揭服务务权、土土地使用用权除外外）；（三）非非时间性性因素引引起的净净

26、递延税税资产；（四）减减值准备备缺口；（五）现现金流套套期储备备；（六）固固定收益益类养老老金资产产；（七）持持有本银银行的股股票；（八）对对互惠持持有的未未并表金金融机构构的资本本投资。第四十二条条除本办办法第四四十四条条规定的的全额扣扣除项以以外，商商业银行行在计算算各层级级监管资资本及资资本充足足率时，还还应按本本办法的的规定对对以下项项目进行行调整：（一）资本本公积；（二）未分分配利润润；（三）少数数股东资资本；（四）非互互惠持有有的未并并表金融融机构的的资本投投资；（五）时间间性因素素引起的的净递延延税资产产；（六）按揭揭服务权权。第四十三条条商业银银行计算算非并表表资本充充足率时时

27、，对符符合本办办法并表表要求规规定的被被投资金金融机构构的资本本投资应应从对应应资本层层级中进进行扣除除。如上上述被投投资金融融机构未未达到最最低资本本要求的的，其各各层级资资本缺口口部分还还应从母母银行的的各层级级监管资资本中相相应扣除除。第四十四条条商业银银行的核核心一级级资本不不得少于于其总资资本的775%。 第四十五条条商业银银行的二二级资本本工具如如有确定定到期日日，则该该二级资资本工具具及其溢溢价在距距到期日日前最后后五年，其其可计入入二级资资本的金金额，应应按1000%、880%、660%、440%、220%的的比例逐逐年减计计。第四十六条条对于220111年1月月1日前前发行的

28、的不合格格二级资资本工具具，以其其在20012年年年末可可计入二二级资本本的余额额为基数数，从220133年1月月1日起起，按每每年100%的比比例逐步步减少其其可计入入二级资资本的部部分，如如20113年为为基数的的90%，20014年年为基数数的800%，以以此类推推，从220222年1月月1日开开始将不不再计入入二级资资本。对对于20011年年1月11日以后后（含当当日）发发行的不不合格二二级资本本工具，将将不再计计入二级级资本。第二节 资资本充足足率计算算第四十七条条商业银银行应按按照下列列公式计计算资本本充足率率：第四十八条条商业银银行风险险加权资资产为信信用风险险加权资资产、市市场

29、风险险加权资资产和操操作风险险加权资资产之和和。第四十九条条商业银银行在计计算风险险加权资资产时，已已在监管管资本计计算中扣扣除的项项目不纳纳入计算算范围。第五十条计算并并表资本本充足率率时，银银行集团团内部不不同机构构应统一一按照本本办法的的要求计计算风险险加权资资产。经经银监会会同意，银银行集团团可以把把集团内内部不同同金融机机构按当当地监管管当局规规定计算算的风险险加权资资产直接接相加，计计算并表表风险加加权资产产。第五十一条条经银监监会同意意，商业业银行对对信用风风险、市市场风险险或操作作风险中中的一种种或几种种，可以以混合采采用不同同的方法法计算风风险加权权资产。信信用风险险、市场场

30、风险或或操作风风险加权权资产分分别等于于不同方方法计算算结果之之和。第三节 监监管资本本要求第五十二条条商业银银行核心心一级资资本充足足率不得得低于55%，一一级资本本充足率率不得低低于6%，总资资本充足足率不得得低于88%。第五十三条条系统重重要性商商业银行行应在满满足本办办法第五五十五条条资本要要求底线线的基础础上计提提附加资资本，计计提比例例不得低低于1%。系统重要性性商业银银行的认认定标准准由银监监会另行行规定。第五十四条条系统重重要性商商业银行行附加资资本应为为核心一一级资本本。商业业银行发发行的自自救安排排债务工工具和应应急资本本工具，经银监会审核同意，可以用于满足附加资本要求。第

31、五十五条条商业银银行应在在满足第第五十五五条、第第五十七七条资本本充足率率要求的的基础上上计提超超额资本本，超额额资本应应为核心心一级资资本。超额资本监监管要求求包括资资本留存存超额资资本和逆逆周期超超额资本本。第五十六条条商业银银行资本本留存超超额资本本比例不不得低于于2.55%。第四节 杠杠杆率监监管第五十七条条商业银银行应当当按照本本指引规规定同时时计算未未并表的的杠杆率率和并表后的的杠杆率率。第五十八条条商业银银行杠杆杆率比例例不得低低于4%。第五十九条条商业银银行杠杆杆率的计计算公式式为：第六十条商业银银行调整整后的资资产余额额为调整整后的表表内资产产余额与与调整后后的表外外项目余余

32、额之和和。核心心资本扣扣减项应应当同时时从调整整后的资资产余额额中扣除除。第六十一条条商业银银行杠杆杆率的具具体计算算规则和和监管要要求由银银监会另另行规定定。第五章信信用风险险资本计计量第一节 总总体要求求第六十二条条商业银银行应按按本办法法规定的的权重法法计量信信用风险险监管资资本要求求。已建建立内部部评级体体系并获获得银监监会批准准的商业业银行，可可以使用用内部评评级法计计量信用用风险监监管资本本要求，内内部评级级法未覆覆盖的资资产应当当采用权权重法计计量信用用风险监监管资本本要求。第六十三条条商业银银行应区区别权重重法和内内部评级级法对信信用风险险暴露进进行分类类。第六十四条条商业银银

33、行应按按本办法法附件99的规定定计量资资产证券券化风险险暴露的的信用风风险监管管资本要要求。第二节 权权重法第六十五条条商业银银行采用用权重法法计量信信用风险险资本要要求，应应对银行行账户表表内外信信用风险险暴露进进行分类类。信用用风险暴暴露分为为现金类类资产、对对中央政政府和中中央银行行的债权权、对我我国金融融机构的的债权、对对在其他他国家或或地区注注册金融融机构的的债权、对对公司的的债权、对对个人的的债权、股股权投资资、证券券化资产产、非自自用不动动产和其其他资产产。第六十六条条商业银银行应按按照本办办法附件件2规定定的风险险权重计计算表内内资产的的信用风风险监管管资本要要求。第六十七条条

34、权重法法下风险险权重共共有100个档次次，包括括0%、220%、550%、775%、1100%、1550%及及12550%。银银监会根根据宏观观经济、产产业政策策和信贷贷风险变变化，在在第二支支柱下可可对特定定的高风风险资产产组合使使用大于于或等于于1500%的风风险权重重。第六十八条条商业银银行计算算风险加加权资产产时，可可考虑合合格质物物质押和和合格保保证主体体提供保保证的风风险缓释释作用。合格质物包包括风险险权重低低于1000的的金融工工具，以以及风险险权重低低于1000的的债务人人发行的的债券、票票据和承承兑的汇汇票。合合格质物物质押的的贷款，取取得与质质物相同同的风险险权重，或或取得

35、对对质物发发行人或或承兑人人直接债债权的风风险权重重。部分分质押的的贷款，受受质物保保护的部部分获得得相应的的较低风风险权重重。合格保证主主体包括括对其直直接债权权给予低低于1000风风险权重重的各类类经济主主体。合合格保证证主体提提供全额额保证的的贷款，取取得对保保证人直直接债权权的风险险权重。部部分保证证的贷款款，被保保证部分分获得相相应的较较低风险险权重。第六十九条条质物和和保证主主体担保保期限短短于被担担保债权权的期限限的，不不具备风风险缓释释作用。第七十条商业银银行计算算各项贷贷款的风风险加权权资产时时，应首首先从贷贷款账面面价值中中扣除专专项准备备；其他他各类资资产的减减值准备备，

36、也应应从相应应资产的的账面价价值中扣扣除。第七十一条条对5年年期（不不含5年年）以上上的长期期贷款，商商业银行行应通过过期限调调整系数数对风险险加权资资产进行行调整，即即在风险险缓释后后的风险险暴露乘乘以相应应的风险险权重后后，再乘乘以期限限调整系系数。第七十二条条商业银银行应计计算表外外项目的的信用风风险资本本要求。商业银行应应将表外外项目的的名义本本金扣除除资产减减值准备备后乘以以本办法法附件33规定的的信用转转换系数数，获得得等同于于表内项项目的风风险资产产，然后后根据交交易的属属性确定定风险权权重，计计算表外外项目相相应的风风险加权权资产。对于汇率、利利率及其其他衍生生产品合合约的风风

37、险加权权资产，使使用现期期风险暴暴露法计计算。第三节 内内部评级级法第七十三条条商业银银行采用用内部评评级法计计量信用用风险资资本要求求的，应应按本办办法附件件6的规规定建立立内部评评级体系系，包括括对非零零售风险险暴露的的内部评评级体系系和零售售风险暴暴露的风风险分池池体系。第七十四条条内部评评级体系系应能够够有效识识别信用用风险，具具备稳健健的风险险区分和和排序能能力，并并准确量量化风险险。内部部评级体体系应包包括如下下基本要要素：（一）内部部评级体体系的治治理结构构，保证证内部评评级结果果客观性性和可靠靠性；（二）非零零售风险险暴露内内部评级级和零售售风险暴暴露风险险分池的的技术标标准，

38、确确保非零零售风险险暴露每每个债务务人和债债项划入入相应的的风险级级别，确确保每笔笔零售风风险暴露露划入相相应的资资产池；（三）内部部评级的的流程，保保证内部部评级的的独立性性和公正正性；（四）风险险参数的的量化，将将债务人人和债项项的风险险特征转转化为违违约概率率、违约约损失率率、违约约风险暴暴露和期期限等风风险参数数；（五）ITT和数据据管理系系统，收收集和处处理内部部评级相相关信息息，为风风险评估估和风险险参数量量化提供供支持。第七十五条条商业银银行采用用内部评评级法计计量信用用风险资资本要求求，应按按照本办办法附加加4的要要求对商商业银行行银行账账户信用用风险暴暴露进行行分类。银行账户

39、信信用风险险暴露应应至少分分为主权权风险暴暴露、金金融机构构风险暴暴露、公公司风险险暴露、零零售风险险暴露、股股权风险险暴露、其其他风险险暴露。第七十六条条商业银银行应建建立完善善的内部部评级流流程，确确保非零零售风险险暴露内内部评级级和零售售风险暴暴露风险险分池过过程的独独立性。内部评级流流程应体体现在商商业银行行的授信信政策和和信贷管管理程序序中。第七十七条条对于非非零售风风险暴露露，实施施初级内内部评级级法的商商业银行行应估计计违约概概率；实实施高级级内部评评级法的的商业银银行应估估计违约约概率、违违约损失失率、违违约风险险暴露和和期限。对对于零售售风险暴暴露，商商业银行行应估计计违约概

40、概率、违违约损失失率和违违约风险险暴露。非零售风险险暴露包包括主权权风险暴暴露、金金融机构构风险暴暴露和公公司类风风险暴露露。零售售风险暴暴露包括括住房抵抵押贷款款、合格格循环零零售贷款款和其它它零售贷贷款。违约概率是是指债务务人在未未来一定定时期内内不能按按合同要要求偿还还银行贷贷款本息息或履行行相关义义务的可可能性。违约损失率率指某一一债项违违约导致致的损失失金额占占该违约约债项风风险暴露露的比例例，即损损失占风风险暴露露总额的的百分比比。违约风险暴暴露是指指债务人人违约时时预期表表内和表表外项目目的风险险暴露总总额。第七十八条条违约概概率、违违约损失失率、违违约风险险暴露的的估值应应以历

41、史史经验和和实证研研究为基基础，不不能仅依依靠专家家判断。商商业银行行应对风风险参数数量化过过程所涉涉及的专专家判断断和调整整进行实实证分析析，确保保不低估估风险。调调整决定定、依据据及计算算方法应应记录存存档，以以便于内内部监督督和持续续改进，确确保监督督检查能能追踪整整个过程程。商业业银行应应该采取取敏感性性分析，评评估调整整对风险险参数、监监管资本本要求的的影响。第七十九条条风险参参数量化化的数据据观察期期应涵盖盖一个完完整的经经济周期期。用于于估计非非零售风风险暴露露债务人人违约概概率的数数据观察察期不得得低于55年，用用于估计计非零售售风险暴暴露违约约损失率率、违约约风险暴暴露的数数

42、据观察察期不得得低于77年；用用于估计计零售风风险暴露露风险参参数的数数据观察察期不得得低于55年。如如果商业业银行能能获得更更长时期期的历史史数据，应应采用更更长的历历史观察察期。观观察期越越短，商商业银行行的估值值就应越越保守。第八十条商业银银行应基基于单笔笔信用风风险暴露露的违约约概率、违违约损失失率、违违约风险险暴露以以及有效效期限，使使用初级级内部评评级法或或高级内内部评级级法计算算非零售售风险暴暴露的风风险加权权资产。商商业银行行应基于于单个资资产池零零售风险险暴露的的违约概概率、违违约损失失率以及及违约风风险暴露露和相关关性计算算零售风风险暴露露的风险险加权资资产。具具体计算算规

43、则请请见本办办法附件件5。第八十一条条商业银银行采用用内部评评级法计计量信用用风险监监管资本本，应按按照本办办法附件件7的要要求考虑虑各类信信用风险险缓释工工具的作作用。信信用风险险缓释功功能体现现为违约约概率、违违约损失失率或违违约风险险暴露的的下降。信信用风险险缓释作作用只能能在债务务人评级级、债项项评级或或违约风风险暴露露估计中中反映一一次，不不得重复复考虑。商业银行采采用信用用风险缓缓释后的的资本要要求不应应高于同同一风险险暴露未未采用信信用风险险缓释的的资本要要求。第八十二条条信用风风险缓释释工具包包括但不不限于合合格的抵抵质押品品、净额额结算、保保证和信信用衍生生工具等等。商业银行

44、应应保守地地估计信信用风险险缓释工工具与债债务人风风险之间间的相关关性，并并综合考考虑币种种错配、期期限错配配等风险险因素。第八十三条条商业银银行可以以选择使使用内部部评级法法或监管管映射法法计量专专业贷款款的监管管资本要要求，具具体要求求请见附附件8。第八十四条条商业银银行应建建立风险险参数量量化政策策、过程程和关键键定义，并并确保在在本银行行内部得得到统一一实施。第八十五条条商业银银行应确确保内部部评级和和风险参参数量化化的结果果应用于于信用风风险管理理实践。商商业银行行的内部部评级结结果和风风险参数数估计值值应在风风险管理理政策制制定、信信贷审批批、资本本分配和和治理等等方面发发挥重要要

45、作用。第八十六条条商业银银行采用用内部评评级法计计算信用用风险监监管资本本要求，应应根据本本办法附附件133要求，对对内部评评级体系系进行验验证，确确保模型型能够有有效量化化风险，评评级体系系运行稳稳定可靠靠。第六章市市场风险险资本计计量第一节 总总体要求求第八十七条条商业银银行应按按照本办办法规定定的标准准法计量量市场风风险资本本。经银银监会批批准，商商业银行行可以使使用内部部模型法法计量市市场风险险监管资资本。商商业银行行采用内内部模型型法应符符合本办办法的规规定。第八十八条条市场风风险资本本计量应应覆盖商商业银行行交易账账户的利利率风险险和股票票风险、交交易账户户和银行行账户的的汇率风风

46、险和商商品风险险等四大大类别的的市场风风险。第八十九条条商业银银行可以以采用内内部模型型法或标标准法分分别计量量利率风风险和股股票风险险的特定定风险资资本要求求。商业银行采采用内部部模型法法计量特特定资本本要求的的应符合合本办法法规定的的定量要要求。第九十条商业银银行持有有的结构构性外汇汇敞口，如如满足以以下条件件则不在在监管资资本计算算范围之之内。（一）必须须是非交交易性质质的结构构性外汇汇敞口；（二）为维维持资本本充足率率稳定而而持有；（三）处理理方式应应当自始始至终保保持一致致性。第九十一条条结构性性外汇敞敞口是指指由于结结构性资资产和结结构性负负债未能能完全匹匹配而产产生的外外汇敞口口

47、。结构构性资产产或负债债指经营营上难以以避免的的策略性性外币资资产或负负债，以以及因监监管管制制无法随随时平盘盘而持有有外币资资产或负负债，包包括：（一）经扣扣除折旧旧后的固固定资产产和物业业；（二）与记记账本位位币所属属货币不不同的资资本（营营运资金金）和法法定储备备；（三）海外外分行的的资本和和法定储储备；（四）对海海外附属属公司和和关联公公司的投投资；（五）借入入资本，如如永久性性后偿债债项；（六）因监监管管制制无法随随时平盘盘而持有有外币资资产或负负债；（七）其他他银行持持有的策策略性外外币资产产或负债债。第二节 市市场风险险资本计计量标准准法第九十二条条商业银银行采用用标准法法的，应应按利率率风险、汇汇率风险险、商品品风险、股股票风险险和期权权风险的的分类计计算市场场风险资资本要求求。商业业银行采采用标准准法应符符合本办办法的规规定。第三节 市市场风险险资本计计量内部部模型法法第九十三条条商业银银行采用用内部模模型法计计量市场场风险资资本要求求的，应应在并表表的基础础上建立立内部模模型。第九十四条条商业银银行采用用内部模模型法计计量不同同类别的的市场风风险时，必必须包含含足够的的、能够