中小型房地产公司组织架构、职责范围与管理制度bxfo.docx

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1、XX置业组织架构、责权范围与基础管理规定XX置业组织架构、责权范围与基础管理规定旨在明确公司内部管理结构、各部门责任范围，并明确相关制度内容。管理结构采取“战略+操作”的集团管理模式。在集团层面，设计有战略部、财务审计部及专家委员会，通过这三个部门对XX置业“战略”、“财务”、“绩效与规范”进行管理与审计，保证XX置业取得最佳的集团携同效果。在XX置业业内部，建建立以总总经办为为领导的的执行团团队，其其中有：营销部部、工程程部、行政政部、财务务部四个部门门。一、公司组组织架构构三、公司部部门结构构与职责责本章节明确确了各岗岗位的主主要工作作与职责责内容，帮帮助岗位位界定权权责范围围。1、总经理

2、理职责总经理是XXX置业业公司的的领导，起项目目总管理理、总协协调的功功能，并并对项目目重大事事务性决决策负责责。部门主要职职责目标要求起草土地及及相关合合同有效控制各各种风险险制定公司各各项目的的报批报报建工作作计划为项目开发发建设顺顺利进行行，制定定必须的的办理政政府合法法手续时时间。开展对外公公共关系系活动建立有效的的对外公公共关系系平台，为为公司经经营活动动提供外外部条件件支持。开展对内公公共关系系活动建立有效的的对内公公共关系系平台，为为公司经经营活动动提供内内部条件件政府高层的的关系处处理建立有效的的沟通渠渠道，使使公司的的设想能能够及时时取得政政府主管管领导的的理解和和支持。解决

3、重大项项目事务务问题直接或参与与对于公公司或者者项目的的重大、复复杂问题题的处理理。2、行政部部部门职职责行政部为XXX置业业的协调调部和支撑撑部，负责责到客来来访、档档案管理理等支撑撑性工作作部门主要职职责目标要求行政后勤管管理提供文具、资资产、前前台、车车辆、活活动等行行政后勤勤方面的的及时可可靠、质质量优良良的行政政服务。控控制办公公成本，避避免浪费费。差旅安排安排人员出出差活动动，核实实相关票票据。档案资料管管理建立科学、完完善的档档案管理理制度，保保证公司司档案资资料的完完整、安安全与准准确。公共事务公司内外大大型活动动的协调调安排；外部来来访接待待；协助助相关部部门搞好好媒体、政政

4、府关系系培训与学习习创新组组织培养人才，提提升专业业化程度度，推动动业务创创新政策研究与与法律审审核研究相关政政策，并并对公司司合同等等相关法法律事务务负责3、财务部部部门职职责财务部由XXX置业业总经办办领导、接受XX投资集团审查监督，负责XX置业的财务管理，并对公司与集团负责部门主要职职责目标要求投融资、收收付款、开开票、报报销、工工资等各各种财务务收支办办理准确、及时时，并依依据国家家法规和和公司规规章制度度实施必必要的监监控；高高质量、高高效率的的服务会计核算从货币角度度如实记记录、反反映公司司业务活活动和资资产债务务情况；按规定定准确及及时地向向公司（股股东）、税税务局等等外部单单位

5、提供供会计报报表整理提供各各种内部部管理报报表准确、及时时，满足足公司管管理层日日常决策策需要资金管理合理安排资资金，提提高资金金使用效效率；保保证资金金的及时时回收和和有效使使用资产管理统筹管理，确确保资产产完整，避避免流失失税务管理及时办税、依依法纳税税、合理理避税；良好的的税企关关系会计档案管管理完整保存；便于查查阅4、工程部部部门职职责工程部主要要负责地地产项目目中建设设施工工工作，包包括协调调规划设设计、招招投标实实施与建建议、成成本核算算、质量量把握、竣竣工验收收等工作作。部门主要职职责目标要求负责项目工工程规划划设计负责工程项项目进程程规划，每每月收集集工程程月报，月月底前上上报

6、总经经理负责施工、监监理报建建，取得得建设设工程施施工许可可证及及监理备备案。合法操作，妥妥善保管管及移交交办理过过程原始始资料制订工程项项目成本本目标较准确地反反映项目目的成本本状况，为为公司提提供决策策依据并并进行全全过程动动态管理理成本信息管管理建立功能完完备运行行可靠的的信息管管理系统统，实现现各项木木成本及及时化及及动态化化，加强强信息共共享，提提高工作作效率。工程预结算算管理及时准确完完成工程程各专业业预结算算编制和和审核工程材料设设备招投投标管理理制订招标流流程，详详细进行行成本分分析，为为定标会会提供准准确的定定标依据据负责对工程程供方进进行资质质预审及及工程供供方档案案管理，

7、并并组织评评价。编制各类供供方名单单，完善善保存工工程供方方档案，及及时组织织评价负责组织工工程施工工承包、施施工监理理、设备备材料及及工程采采购。注重采购策策略，合合约条款款严谨，妥妥善保管管及移交交原始记记录负责本部门门文件管管理，以以及质量量记录的的收集、整整理、保保存、移移交。妥善保存，编编号、归归档、移移交符合合公司要要求负责建设法法规、政政府工程程建设政政策的收收集，更更新。收到通知后后随时宣宣贯，此此外每季季度主动动收集5、营销部部部门职职责（暂定，视视与天创创的合同同具体确确定）营销部对整整个项目目的销售售负责，包包括市场场分析、产产品定位位、宣传传推广、营营销销售售等，如如与

8、天创创合作，则则需明确确对接方方式并设设定具体体的考核核点，进进行过程程控制与与目标控控制双监监督，其其实降低低销售风风险。部门主要职职责目标要求市场定位、产产品定位位深度调查研研究，准准确定位位营销策划制定营销策策略及实实施计划划，控制制营销费费用成本本，建立立产品形形象，推推动项目目销售销售实施组建销售队队伍，保保证销售售均价，完完成销售售指标。负责客户服服务相关关事务的的协调和和处理，收收集、分分析、反反馈客户户信息为为公司的的客户关关系管理理提供参参考性的的建议和和意见。为设计、工工程、销销售和管管理层提提供经营营教训与与改进意意见负责公司大大型社区区文化活活动的策策划和组组织实施施，

9、积极极配合公公司有关关部门组组织开展展的与客客户服务务相关的的活动。统筹策划与与组织综综合客户户服务行行动，提提升XXX品牌内内涵与形形象。协助人力资资源工作作，开展展客户服服务知识识的专题题培训，不不断提高高公司全全员的客客户服务务意识和和水平。提高全员客客户服务务意识和和服务水水平6、人力资资源部部门职职责人力资源部部负责XXX置业的的人力管管理，包包括组织织架构设设计优化化、关键键岗位招招聘、部部门规章章协调、绩绩效考核核等，为为企业提提高绩效效。部门主要职职责目标要求协助总经理理制定人人力资源源战略规规划，为为重大人人事决策策提供建建议和信信息支持持根据公司发发展战略略组织制制定人力力

10、资源战战略规划划，全面面考虑干干部和技技术人员员的梯队队建设组织结构设设置建议议根据公司的的发展规规划，提提出机构构设置和和岗位职职责设计计方案，对对公司组组织结构构设计提提出改进进方案负责公司招招聘工作作根据公司需需求，开开展招聘聘工作。制制定合理理的招聘聘方案、宣宣传方案案并实施施。制定公司用用工制度度、人事事管理制制度根据公司的的情况，组组织制订订公司用用工制度度、实施施细则和和人力资资源部工工作程序序，并组组织实施施制定公司劳劳动工资资制度、制制定薪资资标准根据公司需需求，设设计各岗岗位的待待遇薪酬酬及工资资结构制定并执行行公司绩绩效管理理制度对公司各岗岗位进行行绩效考考评，计计算个岗

11、岗位工资资。编制员工手手册、培培训大纲纲等规章章制度协调各部门门人事管管理工作作，制定定人事管管理手册册建立人员档档案，完完成社保保、意外外保险等等保障性性工作与廊坊及项项目当地地民政局局等部门门联系，完完成保险险等相关关工作四、业务流流程与管管理制度度本部分明确确了在XXX置业业基础管管理工作作中的细细节，着着重说明明了财务务、人力力、行政政这三个个流程性性工作频频繁的部部门管理理流程，为为工程部部、营销销部的工作作提供良良好的服服务平台台，推动动工作有有序进行行。1、财务管管理制度度财务制度由由资金计计划（预预算）管管理、授授权制度度与报销销制度三三项组成成。（1）资金金计划管理理工作流流

12、程集团总经理财务部相关部门经经理相关部门开始明确资金计划编制的期限编制并下发各部门资金计划样表根据部门用款情况填写表单审批审批汇总并编制企业资金计划审核划拨资金开展各类资金业务进行资金核算审核填写资金核算表审批审批编制资金核算报告收集汇总资金管理资料结束计划资金（预算）控制制度，即各部门以季度为单位，向财务部门提交预算申请部门资金计划表（尤其是大项、工程类支出，具体指标应提前在预算管理中体现，根据施工合同支付）。在总经办审查通过后，提交集团审批，经董事长批准后，集团财务部门制定资金计划，保证XX置业资金情况良好。（2）报销销制度每周例会，保证开销有计划，已经同意的，执行即可；特殊情况，提出申请

13、，根据申请单进行报销，申请单一式三份，有经办人、部门经理、公司负责人审批，所有票据应有经办人背书。1、财务管管理制度度（备选选） 第一节 财务部部门的分分工一、公司财财务部设设财务负负责人、财财务会计计、出纳纳三个岗岗位，其其中财务务会计根根据公司司需要可可以一岗岗多人担担任。二、财务负负责人负负责企业业资金管管理与运运作、协协调财务务部与各各部门之之间的合合作，会会计负责责日常企企业财务务核算及及财务处处理、纳纳税申报报等系列列工作；出纳负负责现金金收支、与与银行的的业务往往来及相相关帐务务处理。三、在银行行开设的的公司帐帐户中，银银行预留留印鉴为为本公司司财务专专用章和和法人印印章。第二节

14、 现现金管理理规定1 目的为进一步加加强公司司现金管管理，保保障公司司财产的的安全完完整，根根据国家家有关现现金管理理结合企企业实际际情况，制制定本规规定。2 适用范范围 本规定适适用于本本公司3 可支付付现金范范围 1）、职职工的工工资、资资金、津津贴、红红利。 2）、个个人劳务务报酬。 3）、各各种劳保保福利费费用以及及国家规规定的对对个人的的其他支支出。4）、出差差人员必必须随身身携带的的差旅费费用。 5）、结结算起点点（10000元元）以下下的零星星采购开开支。 6）、符符合银行行现金支支付规定定的其他他支出。4 现金金使用规规定1）、公司司必须按按上述范范围使用用现金，超超出范围围的

15、均须须通过银银行进行行转账支支付。2）、根据据国家有有关规定定，所属属企业一一律实行行“备用金金”限额管管理，不不得超额额存放现现金。企企业的“库存现现金”存放限限额，由由银行核核定后，报报财务管管理部备备案。3）、严禁禁“坐支”现金，即即不可从从本单位位的销售售及其他他业务收收的现金金中直接接支用现现金。4）、公司司收到的的现金当当日必须须送存开开户银行行，并在在银行进进账单上上注明款款项的来来源，从从银行支支取现金金必须在在现金支支票上写写明用途途。5）、不准准用不符符合企企业会计计制度规规定的凭凭证（如如“白条”）支取取现金或或抵充库库存现金金，如工工作需要要借用现现金的，按按规定办办理

16、供款款手续，填填写现现金借款款申请单单。6）、不准准编造用用途套取取现金。7）、不准准用现金金购置国国家规定定的专项项控制商商品。8）、不准准私自借借用公款款。9）、不准准利用银银行账户户替他人人套取现现金。10）、不不准将单单位现金金按个人人储蓄方方式存入入银行。11）、不不准设置置“小金库库”。12）、不不准设置置“账外”账户。13）、公公司必须须建立和和健全“现金日日记账”，逐笔笔登记现现金的收收、付、存存，做到到账款相相符，日日清月结结。14）、切切实加强强现金的的监护。向向银行存存、取现现金时，必必须强化化安全防防范措施施，由公公司派车车或派人人护送，确确保万无无一失。第三节 银银行

17、结算算管理规规定1 目的为规范银行行结算行行为，防防错杜弊弊，确保保企业财财产安全全，制定定本规定定。2 适用范范围本规定适用用于本公公司。3 银行结结算管理理规定3.1 认认真贯彻彻招待国国家的政政策、法法令，遵遵守银行行信贷、结结算和现现金管理理等有关关规定，在在银行检检查时，向向银行提提供账户户使用情情况的有有关资料料。3.2 对对于所开开立的银银行存款款户，只只供本单单位业务务经营范范围内的的资金收收付，不不准出租租、出借借账号，套套取银行行信用。3.3 正正确记载载与银行行之间的的往来结结算账户户，随时时掌握存存款余额额，及时时取得开开户银行行的“对账单单”及时对对账。每每月终了了，

18、对账账清楚。凡凡发生有有未达账账项的，即即查明原原因，做做好“银行存存款余额额调节表表”，并将将“银行存存款金额额调节表表”上的未未达事项项处理时时限，不不得超过过次月底底。3.4 各各种收付付款（原原始）凭凭证，必必须如实实填明款款项来源源或用途途，做到到收、付付有依据据，不得得巧立名名目，弄弄虚作假假，套取取现金、物物资。严严禁利用用“银行账账户”搞非法法活动。3.5 不不准签发发空头支支票。3.6 加加强支票票管理，将将未使用用的“空白支支票”存放在在保险箱箱里，并并将印鉴鉴和支票票分开存存放，开开具或领领用支票票时，应应做好登登记事项项。3.7 及及时做好好银行收收、付款款记账凭凭证的

19、填填制、编编号、汇汇总工作作，及时时登记“银行存存款”日记账账，每天天结出银银行收、付付金额，编编制企业业“银行存存款余额额表”，保证证计划内内正常开开支所需需的资金金。3.8 严严格执行行内部控控制制度度，对开开具支票票、加盖盖印章、会会计处理理等项工工作不能能由一个个人同时时兼管，并并由专人人实行定定期或不不定期的的检查、对对账。3.9 为为加大监监控力度度，对该该岗位人人员实行行定期轮轮岗制度度。第四节 支支票使用用管理规规定1 目的为了规范支支票的使使用及管管理，根根据财政政部的有有关规定定，制定定本规定定。2 适用范范围本规定适用用于本公公司。3 支票购购领3.1 财财务部对对新购买

20、买的支票票必须按按顺序进进行登记记，并存存放在保保险箱内内。3.2 支支票领用用人在领领用支票票时，应应在支票票存根联联上签名名。4 支票签签发4.1 出出纳必须须根据经经审核签签章后的的“支票领领用申请请单”及有效效付款凭凭证签发发支票。4.2 转转账支票票必须按按支票签签发规定定要求填填写：日日期、收收款单位位、金额额、用途途、不得得转让等等。4.3 严严禁签发发空白支支票，因因特殊情情况需携携带空白白支票的的，应由由公司经经理审核核批准后后，财务务部门才才可以签签发。4.4 签签发空白白支票时时必须填填写：日日期、用用途、限限额（￥），出出纳人员员还须做做好登记记。5 支票管管理5.1

21、支支票由出出纳保管管，出纳纳签发支支票后，必必须在“支票使使用登记记簿”上作好好记录，包包括：签签发日期期、支票票编号、付付款内容容、支票票金额等等，并让让持票人人签名。5.2 支支票印签签章（公公司财务务章和法法人代表表章）应应分别保保管。出出纳签发发支票时时，由财财务章保保管人加加盖公司司财务章章，法人人章保管管人（可可由出纳纳保管）加加盖法人人代表章章，不得得由一人人同时使使用两枚枚印签章章。5.3 财财务部门门要做好好转账支支票的报报账和核核销工作作。应于于每月底底对签发发、使用用的支票票进行全全面核查查，督促促有关记记账凭证证的附件件。5.4 收收取外单单位的转转账支票票如需进进行“

22、背书”的，应应将该支支票复印印（正反反面），应应将该支支票复印印（正反反面），并并依此复复印件作作为有关关记账凭凭证的附附件。5.5 因因支票领领用人、签签发违反反规定造造成企业业经济损损失与纠纠纷的，由由相关人人员承担担责任。第五节 发发票、收收据管理理规定1 目的为了保证公公司发票票、收据据的安全全，避免免工作失失误给企企业不必必要的损损失，按按国家税税务总局局有关法法规，制制订本制制度。2 适用范范围本规定适用用于本公公司3 发票收收据使用用规定3.1财务务部门设设专人购购买、保保管发票票和收据据，并定定期进行行清点、核核对、结结报。 3.2 发发票、收收据购买买后一定定要作好好登记工工

23、作，并并管理好好发票购购买登记记簿。3.3 严严格遵照照国家有有关发票票管理规规定，正正确开具具、使用用发票和和收据。3.4 发发票、收收据使用用部门必必须到财财务部门门办理领领用登记记手续，以以旧换新新。3.5 领领用后的的发票、收收据必须须有专人人负责，妥妥善保管管。不得得擅自转转借、转转让、买买卖、代代开、销销毁、涂涂改及丢丢失，并并定期到到财务部部门办理理结报手手续。财财务部门门每月要要编制发发票的“领、用用、存”月报表表。3.6 财财务部门门必须设设专人定定期检查查发票、收收据使用用情况，并并核对资资金回收收情况。3.7 财财务部门门对已开开具发票票、收据据在入账账前应核核实是否否合

24、法、合合理、合合规；收收款时在在相应的的发票、收收据上加加盖“收讫”章，并并及时入入账。3.8 已已作废的的票据，不不得缺少少联次，各各联次都都要加盖盖“作废”印章后后，与原原发标存存根联一一并妥善善保存、备备查。3.9 凡凡违反发发票、收收据管理理规定第第3.55条,造造成公司司损失的的，必须须追究当当事人责责任。性性质严重重构成犯犯罪的，移移交司法法部门并并追究其其刑事责责任。3.10 任何个个人未经经批准，不不得跨规规定的地地域携带带、邮寄寄、运输输空白的的专用发发票。3.11 发票存存根的保保管期限限五年，在在保管期期限内，任任何企业业和个人人不得私私自销毁毁。第六节 应应收款项项管理

25、规规定1 目的为了加强公公司应收收款项的的管理，避避免公司司资产的的损失和和坏账的的发生，制制定本规规定。2 适用范范围 本规定定适用于于本公司司。3 应收款款项核算算3.1 应应收款项项是企业业在日常常生产过过程中形形成的各各项债权权，包括括：应收收账款、应应收票据据、其他他应收款款和预付付账款等等。3.2 按按照国家家财政规规定，应应收款项项的核算算工作，必必须严格格根据“权债发发生制”原则作作好相关关账务处处理。3.3 公公司不可可凭空记记载或者者随意扩扩大应收收款项的的金额，编编造虚假假的业务务收入和和业务往往来。 3.4 公司应应当按照照不同客客户及部部门的应应收账款款和借款款情况，

26、按按欠款单单位 或或个人分分别设置置明细账账，详细细反映本本企业与与其他单单位或个个人及企企业内部部应收款款项的情情况，掌掌握应收收款项的的发生、增增减变动动、账龄龄长短及及余额等等财务信信息。3.5 公公司对到到期的应应收款项项，根据据合同条条款的规规定应及及时联系系和催讨讨入账；对已逾逾期，并并经积极极催付仍仍未归还还的大额额应收款款项，必必要时可可通过诉诉讼方式式解决，防防止企业业资产流流失。3.6 对对确实不不能回收收的各种种应收款款项，经经报批后后当作“坏账损损失”处理，属属于生产产经营期期间的坏坏账损失失，计入入当期损损益。3.7 公公司在年年末，按按应收款款项余额额计提“坏账准准

27、备”，计提提比率为为5，并设设置“坏账准准备”科目进进行核算算。3.8 应应收款项项中的“预付账账款”一般不不计提“坏账准准备”，但证证明确凿凿已形成成坏账的的，须将将原已计计入“预付账账款”的金额额转入“其他应应收款”，并按按规定计计提“坏账准准备”。3.9 已已作“坏账损损失”处理的的应收款款项，应应当实行行账销案案存，继继续保留留追索权权。3.10 已核销销的坏账账，如又又收回，应应冲减原原“坏账损损失”。4 管理职职责 4.11 财务务部门职职责1） 定期期编制应应收款项项明细表表。2） 季度度与各部部门核对对应收款款项情况况，如：余额、账账龄，及及时分析析应收款款项存在在的问题题。3

28、） 年未未对公司司应收款款项进行行全面清清理。清清理核对对后，对对年内发发生的应应收款项项，督促促相关部部门及时时处理、催催收入账账；对一一个以上上的应收收款项，应应编制汇汇总清册册并提出出处理意意见，上上报公司司领导签签证后，报报财务管管理部备备案。 4.22 各部部门职责责1） 本着着“谁主办办，谁负负责”的原则则，各部部门有责责任对本本部门发发生的经经济往来来中的应应收款项项进行催催讨、对对账、结结账。2） 在财财务部门门配合下下做好应应收款项项的函证证工作，各各部门在在取得对对方回执执后交财财务部门门保管，以以便日后后追溯。3） 年末末，由财财务部门门根据账账上余额额开出清清单，与与各

29、部门门进行核核对、认认可、清清欠。对对确有特特殊原因因的，由由分管领领导审核核，董事事会批准准后，次次年重新新办理续续供手续续。5 应收款款项催收收、考核核、奖惩惩加大催讨力力度，落落实催讨讨责任。应应收款项项的回收收应与内内部相关关部门的的绩效考考核相结结合。对对于因工工作疏忽忽造成应应收款项项逾期未未收回的的主管部部门和经经办人给给予适当当的警告告，对由由此造成成“坏账损损失”的部门门和个人人，应承承担相应应的经济济责任。6 应收款款项“坏账”审批权权限6.1 公公司单笔笔坏账，损损失在十十万元以以上的，由由财务部部初审后后报总经经理审核核，董事事会批准准后，送送财政税税务所复复审，报报所

30、在区区财政税税务分局局批准。6.2 公公司单笔笔坏账，损损失在十十万无以以下（含含本数）的的，由财财务部初初审后报报总经理理审核，报报董事长长批准后后，报所所在区财财政税务务分局备备案。6.3需要要申报坏坏账，在在上报董董事长或或董事会会的同时时，需另另上报公公司对口口财政税税务备案案。7 应收款款项“坏账”内部处处理程序序7.1 公公司内部部有关责责任部门门经过取取证，提提出报告告，阐明明造成坏坏账的原原因和事事实。7.2 公公司内部部审计部部门经过过审计确确认该坏坏账的性性质和责责任，提提出相关关建议。7.3 坏坏账涉及及诉讼纠纠纷，公公司应当当委托律律师出具具法律意意见书。7.4 财财务

31、管理理部门经经过审核核后，对对确认坏坏账造成成的损失失提出财财务处理理意见，报报总经理理审核后后，提交交董事长长或董事事会审定定。第七节 低低值易耗耗品管理理规定1 目的为了防止公公司资产产的流失失，保证证其安全全、完整整，加强强低值易易耗品的的管理，制制定本办办法。2 适用范范围本办法适用用于本公公司。3 低值易易耗品确确认低值易耗品品是指使使用年限限不满一一年或虽虽满一年年但单位位价值在在2000元（含含2000元）以以上、220000元（不不含20000元元）以下下的劳动动资料、低低值工具具、劳动动保护用用品和管管理用具具等物品品。4 低值易易耗品的的管理低值易耗品品虽不同同于固定定资产

32、，但但应比照照固定资资产管理理，建立立低值易易耗品卡卡片，并并加强实实物管理理。5 低值易易耗品购购置和领领用5.1 生生产经营营用的低低值易耗耗品等应应由物资资管理部部门统一一采购并并验收入入库。 5.2 生产经经营需领领用低值值易耗品品时，必必须填制制领料单单，并按按领料单单的要求写明项项目及用用途经部部门领导导签字同同意后，向向物资管管理部门门领用。5.3 管管理用的的低值易易耗品，由由物资管管理部门门根据各各部门的的申请统统一办理采购、入入库手续续，使用用部门凭凭填制好好的领料料单向行行政管理理部门领领用。6 低值易易耗品计计价和核核算6.1 生生产经营营用的劳劳动资料料、低值值工具和

33、和劳动保保护用品品，采用用实际价价格计价和核核算，领领用时按按实际成成本一次次计入当当月的相相关成本本和费用用。6.2 管管理用的的低值易易耗品按按实际价价格计价价和核算算，领用用时采用用“一次摊销法”，按按实际采采购价格格在相关关费用中中列支。7 低值易易耗品管管理和清清查7.1 在在用低值值易耗品品由行政政管理部部门进行行管理和和维修，对对购入单单价较高的低值易易耗品（专专用工具具、办公公桌椅、传传真机、橱橱柜等），在在设置低低值易耗耗品卡片片的同时时，要建建立备查查账本。第八节 固固定资产产管理规规定1 目的为了加强公公司固定定资产管管理，充充分发挥挥资产效效能，提提高企业业的经济济效益

34、。根根据中中华人发发和国会会计法、企企业会计计制度等等有关法法规，结结合本财财务的实实际，制制定本规规定。2 适用范范围本办法适用用于本公公司。3 固定资资产定义义、范围围及分类类3.1 固固定资产产是公司司从事各各项生产产经营的的重要物物质条件件，它具具有使用用年限长长，单位位价值高高，能多多次参加加周转，并并在使用用过程中中保持原原来物质质形态的的特点。一一般应同同时具备备以下两两个条件件：1） 单价价在20000元元（含）以以上。2） 使用用年限在在一年（含含）以上上。 3.22 固定定资产范范围3.2.11 下下列财产产，不论论其价值值大小，均均属于固固定资产产： 1） 永久性性的房屋

35、屋和建筑筑物。 2） 种类设设备、电电器等管管理用具具及非生生产设施施设备。凡凡在这些些主要设设备上固固定装置置的附属属设备，均均应属该该项资产产的组成成部分，其其价值并并入有关关的固定定资产的的价值内内。 3）土土地是指指已经计计价入账账的土地地价值，未未单独计计价的土土地不能能列作固固定资产产：为项项目开发发使用的的土地而而支付的的土地坐坐及补偿偿费等均均应并入入有关房房屋及建建筑的价价值内，不不单独作作为固定定资产入入账。3.2.22 下列列财产不不作为固固定资产产 1） 临时、简简易的房房屋建筑筑物，如如每平方方米造价价不超过过2000元的简简易工棚棚、天棚棚。 2） 属于工工具材料料

36、性质的的资产，如如专用工工具、管管理用具具，玻璃璃器皿等等。 3） 属于周周转性、替替换性的的资产。 3.33 固定定资产分分类3.3.11 生产产经营用用固定资资产 1） 房屋及及建筑物物。 2） 设备。 3） 辅助设设备 4） 电器电电子设备备 5） 公务车车辆3.3.22 非非生产经经营用固固定资产产 指用于于非生产产经营方方面（如如食堂等等福利性性质）的的固定资资产。3.3.33 出租租固定资资产 指经批批准出租租给外单单位使用用的多余余闲置的的固定资资产。3.3.44 未使使用固定定资产 指尚未未使用的的新置或或尚待安安装的固固定资产产；正在在进行改改建、扩扩建的固固定资产产以及经经

37、批准暂暂停用而而以后仍仍需使用用的固定定资产。3.3.55 不需需用固定定资产 指本企企业现在在和今后后都不需需用，已已经批准准报废的的固定资资产。4 固定资资产 4.11 卡片片管理公司应对每每一项固固定资产产设置固固定资产产卡片。固固定资产产卡片一一式三联联，第一一联存财财务部门门，第二二联存职职能管理理部门，第第三联由由使用部部门存查查。4.2部门门管理4.2.11 财务务部门职职责 1） 督促有有关职能能部门，及及时办理理固定资资产的增增减变化化手续，做做好固定定资产增增减变动动的账务务处理，按按月正确确计提固固定资产产折旧。 2） 会同有有关职能能部门定定期做好好固定资资产的盘盘点清

38、查查工作，做做到账、卡卡、物三三相符，对对账实不不符的固固定资产产必须查查明原因因，并提提出处理理意见。 3） 对拟列列作报废废的固定定资产应应及时审审定，待待批准后后作好相相应的账账务处理理。 4） 参与制制订并审审核固定定资产的的新增、更更新、修修理计划划，在计计划实施施中要积积极筹措措调度资资金，保保证年度度计划的的顺利实实施。 5）、 公司购购入的对对讲机、手手机等，在在购入时时按买价价的955%一次次列支成成本费用用的，必必须按固固定资产产管理办办法进行行管理。另另有5%的残值值，应吊吊在固定定资产账账面上，待待报废时时再核销销其残值值。4.2.22 实物物管理部部门职责责 1） 负

39、责固固定资产产的合理理使用，做做好动态态管理工工作，切切实管好好固定资资产卡片片，保证证账、卡卡、物三三相符。 2） 根据生生产需要要和资产产的技术术、使用用状况建建立固定定资产检检修保养养制度。会会同使用用部门提提出增减减、调配配、报废废、出租租等及时时办理早早报手续续。 3） 掌握和和研究固固定资产产的使用用状况，合合理安排排和调配配，充分分发挥固固定资产产的效能能，提高高设备利利用率和和完好率率。 4） 组织办办理固定定资产的的验收、交交付、盘盘点、拆拆除、清清理等工工作，并并对固定定资产的的盈亏和和毁损进进行调查查，提出出处理意意见和报报告。 5） 编报固固定资产产的新增增、更新新、修

40、理理、改造造等计划划。 6）贯贯彻执行行颁布的的固定资资产技术术标准，对对报废、改改变用途途的；固固定资产产进行技技术鉴定定。 4.22.3 使用部部门职责责 1） 负责固固定资产产的维护护和使用用，加强强岗位责责任制，做做好固定定资产的的日常动动态、保保养和管管理工作作，保管管好本企企业的固固定资产产卡片，保保证账、卡卡、物三三相符。 2） 根据固固定资产产的技术术状况和和生产需需要，及及时提出出固定资资产的增增减、修修理、调调拨、报报废、拆拆除以及及改造计计划和意意见，当当公司需需要购置置固定资资产时，由由使用部部门提出出申请，填填制附表表并办理理相应手手续。 3） 参与固固定资产产的验收

41、收、盘点点、清查查、报废废等工作作。5 固定资资产增减减审批5.1 增增加审批批5.1.11 各部部门需增增加固定定资产，必必须进行行可行性性分析和和经济技技术论证证，并列列入企业业年度计计划。根根据规定定的审批批权限，办办理审批批手续，并并按计划划执行不不得任意意增加，确确需变更更原计划划的，应应书面报报告并补补办报批批手续，凡凡没有列列入年度度计划的的，财务务部门有有权拒绝绝付款。5.1.22 新建建、改建建、扩建建工程项项目，竣竣工后应应由有关关职能管管理部门门按规定定办理竣竣工决算算及财务务资料的的交接手手续，并并填写统统一印制制的固固定资产产竣工交交付使用用验收单单和一一式三联联的“

42、固定资资产卡片片”，财务务部门据据以办理理相关的的结算手手续，第第一联交交财务部部门入账账，第二二联存职职能管理理部门建建档，第第三联由由使用部部门存查查。5.1.33 由公公司统一一购置或或建造，分分配给各各部门使使用的资资产。决决算后，由由公司职职能管理理部门填填制“固定资资产交付付使用通通知单”，由财财务部门门办理结结算、入入账手续续。5.1.44 土木木建设的的固定资资产投资资项目，在在项目竣竣工后及及时验收收及办理理交付使使用手续续，根据据项目规规模和性性质按时时做好账账务处理理，对不不属于土土建项目目的固定定资产应应单独列列账。5.2 减减少审批批5.2.11 调拨拨1）对于多多余

43、或不不需用的的固定资资产进行行调拨时时，需报报经职能能管理部部门，并并经公司司董事会会批准后后，由职职能管理理部门填填具“固定资资产调拨拨通知单单”，及时时通知财财务部门门办理转转账或收收（付）款款手续。2） 公司司内各部部门之间间的固定定资产调调拨，由由职能管管理部门门填制“调拨通通知单”通知财财务部门门据以及及时调整整账面和和固定资资产卡片片。3） 固定定资产对对外投资资，由财财务部门门提供账账面价值值清单，按按程序报报批后，经经社会中中介机构构评估作作价，由由财务部部根据作作价后确确认的价价值作账账务处理理。5.2.22 报废废1） 主要要结构和和部件损损坏严重重，无修修复价值值的。2）

44、 因设设备老化化，技术术性能落落后，耗耗能高，效效率低，经经济效益益差，无无改造价价值的。3） 因事事故或意意外灾害害造成的的严重损损坏，无无修复价价值的。4） 修理理费用超超过或接接近新购购价值的的。5.2.33 报废废审批和和清理1）固定资资产报废废先由使使用部门门提出申申请，经经职能管管理部门门进行鉴鉴定，并并填写固固定资产产报废鉴鉴定表，随随同书面面报告，送送财务管管理部会会签。 2）经报报批同意意报废的的固定资资产，由由财务部部办理固固定资产产转销手手续后，才才能进行行拆除清清理。凡凡已经报报废的固固定资产产不得整整体继续续使用或或恢复使使用。 3）对于于改造项项目，应应遵循先先报废

45、，后后建设的的原则。在在报废的的固定资资产中，某某些组合合部分的的单项固固定资产产，尚可可修理使使用的不不予以报报废，应应在报废废总价值值中，扣扣除可利利用的部部分的价价值，并并应另建建固定资资产卡片片。 4）凡经经批准报报废的固固定资产产，必须须进行拆拆除清理理。除整整体出售售外，房房屋建筑筑物报废废或改造造拆除后后的可利利用的木木料、砖砖瓦等物物资；机机器设备备报废，对对尚有修修复使用用价值的的零部件件，均应应作价或或整修使使用，作作好固定定资产的的清理核核算工作作。6 固定资资产计价价6.1 购购置的直直接安装装即可使使用的固固定资产产，按实实际支付付的买价价、包装装费、运运输费、安安装

46、成本本、交纳纳的税金金等，作作为入账账价值。6.2 自自行建造造的固定定资产，按按建造该该项资产产达到预预定可使使用状态态前发生生的全部部支出，作作为入账账价值。6.3 投投资者投投入的固固定资产产，按投投资各方方确认的的价值，作作为入账账价值。6.4 在在现有固固定资产产的基础础上进行行改建、扩扩建的，按按原固定定资产的的账面价价值，加加上由于于改扩建建而使该该项资产产达到预预定可使使用状态态前发生生的支出出，减改改扩建过过程中发发生的变变价收入入作为入入账价值值。6.5 经经批准无无偿调入入的固定定资产，按按调出单单位的账账面价值值加上发发生的运运输费、安安装费等等相关费费用，作作为入账账价值。6.6 盘盘盈的固固定资产产，按同同类或类类似固定定资产的的市场价价格，减减去按该该项资产产的新旧旧程度估估计的价价值损耗耗后的余余额，作作为入账账价值。6.7 融融资租入入的固定定资产，按按租赁开开始日租租赁资产产的原账账面价值值与最低低租赁付付款额的的现值两两者中较较低者，作作为入账账价值。6.8 以以非货币币性交易易换入的的固定资资产，按按换出资资产的账账面价值值加上应应支付的的相关税税费