对会计领域违法失信相关责任主体实施联合惩戒的合作备忘录say.docx

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1、附件关于对会计领域域违法失信相相关责任主体体实施联合惩戒的的合作备忘录录为全面贯彻党的的十九大和十十九届二中、三三中全会精神神，以习近平新新时代中国特特色社会主义义思想为指导导，落实会会计法国国务院关于印印发社会信用用体系建设规规划纲要（22014-22020年）的的通知（国国发2011421号号）、国务务院关于建立立完善守信联联合激励和失失信联合惩戒戒制度加快推推进社会诚信信建设的指导导意见（国国发2011633号号）和国家家发展改革委委 人民银行行关于加强和和规范守信联联合激励和失失信联合惩戒戒对象名单管管理工作的指指导意见（发发改财金规2201711798号）等等文件要求，加加快推进会计

2、计领域信用体体系建设，培培育和践行社社会主义核心心价值观，推推动形成褒扬扬诚信、惩戒戒失信的强大大合力，国家家发展改革委委、人民银行行、财政部、中中央组织部、中中央宣传部、中中央编办、中中央文明办、中中央网信办、最最高人民法院院、科技部、工工业和信息化化部、民政部部、人力资源源社会保障部部、国资委、税税务总局、市市场监管总局局、银保监会会、证监会、全全国总工会、共共青团中央、全全国妇联、全全国工商联等等单位就会计领领域违法失信信相关责任主主体实施联合合惩戒工作达达成如下一致致意见：一、联合惩戒对对象联合惩戒对象主主要指在会计计工作中违反会会计法公公司法证证券法，以以及其他法律律、法规、规规章和

3、规范性性文件，违背背诚实信用原原则，经财政政部门及相关关部门依法认认定的存在严严重违法失信信行为的会计计人员（以下下简称“会计领域违违法失信当事事人”）。二、信息共享与与联合惩戒的的实施方式认定联合惩戒对对象名单的相相关部门和单单位通过全国国信用信息共共享平台将会会计领域违法法失信当事人人的相关信息息推送给财政政部，并及时时更新。财政政部定期梳理理汇总后通过过全国信用信信息共享平台台向签署本备备忘录的其他他部门和单位位提供会计领领域违法失信信当事人信息息。相关部门门和单位按照照本备忘录约约定内容，依依法依规对会会计领域违法法失信当事人人实施惩戒。建建立惩戒效果果定期通报机机制，有关单单位定期将

4、联联合惩戒实施施情况通过全全国信用信息息共享平台反反馈至国家发发展改革委和和财政部。三、联合惩戒措措施（一）罚款、限限制从事会计计工作、追究究刑事责任等等惩戒措施会计人员有违反反会计法公公司法证证券法等违违法会计行为为，依法给予予罚款、限制制从事会计工工作等惩戒措措施；属于国国家工作人员员的，还应当当由其所在单单位或者有关关单位依法给给予撤职直至至开除的行政政处分；构成成犯罪的，依依法追究刑事事责任。实施单位：最高高人民法院、财财政部、证监监会等（二）记入会计计从业人员信信用档案对会计领域违法法失信当事人人，将其违法法失信记录记记入会计人员员信用档案。实施单位：财政政部、国家发发展改革委（三）

5、通过财政政部网站、“信信用中国”网网站及其他主主要新闻网站站向社会公布布将会计领域违法法失信当事人人信息通过财财政部网站、“信信用中国”网网站予以发布布，同时协调调相关互联网网新闻信息服服务单位向社社会公布。实施单位：国家家发展改革委委、财政部、中中央网信办（四）实行行业业惩戒支持行业协会商商会按照行业业标准、行规规、行约等，视视情节轻重对对失信会员实实行警告、行行业内通报批批评、公开谴谴责、不予接接纳、劝退等等惩戒措施。实施单位：财政政部、国家发发展改革委、民民政部、税务务总局、全国国工商联等主主管单位和会计行行业组织（五）限制取得得相关从业任任职资格，限限制获得认证证证书对会计领域违法法失

6、信当事人人，限制其取取得相关从业业任职资格，限限制获得认证证证书。对其其在证券、基基金、期货从从业资格申请请中予以从严严审核，对已已成为证券、基基金、期货从从业人员的相相关主体予以以重点关注。实施单位：证监监会、市场监监管总局（六）依法限制制参与评先、评评优或取得荣荣誉称号对会计领域违法法失信当事人人，限制其参参与评先、评评优或取得各各类荣誉称号号；已获得相相关荣誉称号号的予以撤销销。实施单位：中央央宣传部、中中央文明办、民民政部、全国国总工会、共共青团中央、全全国妇联、全全国工商联等等（七）依法限制制担任金融机机构董事、监监事、高级管管理人员对会计领域违法法失信当事人人，依法限制制其担任银行

7、行业金融机构构、保险公司司、保险资产产管理公司、融融资性担保公公司等的董事事、监事、高高级管理人员员，以及保险险专业代理机机构、保险经经纪人的高级级管理人员及及相关分支机机构主要负责责人，保险公公估机构董事事长、执行董董事和高级管管理人员；将将其违法失信信记录作为担担任证券公司司、基金管理理公司、期货货公司的董事事、监事和高高级管理人员员及分支机构构负责人任职职审批或备案案的参考。已已担任相关职职务的，依法法提出其不再再担任相关职职务的意见。实施单位：中央央组织部、银银保监会、证证监会、财政政部、市场监监管总局等（八）依法限制制其担任国有有企业法定代代表人、董事事、监事对会计领域违法法失信当事

8、人人，依法限制制其担任国有有企业法定代表表人、董事、监监事；已担任任相关职务的的，依法提出出其不再担任任相关职务的的意见。实施单位：中央央组织部、国国资委、财政政部、市场监监管总局等（九）限制登记记为事业单位位法定代表人人对会计领域违法法失信当事人人，限制登记记为事业单位位法定代表人人。实施单位：中央央编办（十）招录（聘聘）为公务员员或事业单位位工作人员参参考对会计领域违法法失信当事人人，将其违法法失信记录作作为其被招录录（聘）为公公务员或事业业单位工作人人员的重要参参考。实施单位：中央央组织部、人人力资源社会会保障部（十一）作为业业绩考核、干干部选任的参参考对会计领域违法法失信当事人人，将其

9、违法法失信记录作作为业绩考核核、干部选拔拔任用的参考考。实施单位：中央央组织部、国国资委（十二）金融机机构融资授信信参考对会计领域违法法失信当事人人，将其违法法失信记录作作为对其评级授信信、信贷融资资、管理和退退出等的重要要参考。将会会计领域违法法失信当事人人信息纳入金金融信用信息息基础数据库库。实施单位：人民民银行、银保保监会（十三）保险机机构厘定财产产保险费率参参考对会计领域违法法失信当事人人，将其违法法失信记录作作为保险机构构厘定财产保险费率率的参考。实施单位：银保保监会（十四）设立保保险公司的审审批参考依法将会计领域域违法失信当当事人的违法法失信记录作作为保险公司司设立及股权权或实际控

10、制制人变更审批批或备案的参参考。实施单位：银保保监会（十五）纳税信信用管理参考考在对会计领域违违法失信当事事人纳税信用用管理中，将将其失信状况况作为信用信信息采集和评评价的审慎性性参考依据。实施单位：税务务总局（十六）设立证证券公司、基基金管理公司司、期货公司司等审批参考考对会计领域违法法失信当事人人，依法将失失信责任主体体的违法失信信记录作为证证券公司、基基金管理公司司及期货公司司的设立及股股权或实际控控制人变更审审批或备案，私私募投资基金金管理人登记记、重大事项项变更以及基基金备案的参参考。实施单位：证监监会（十七）作为境境内上市公司司实行股权激激励计划或相相关人员成为为股权激励对对象事中

11、事后后监管的参考考对会计领域违法法失信当事人人，将其违法法失信记录作作为境内上市市公司实行股股权激励计划划或相关人员员成为股权激激励对象事中中事后监管的的参考。实施单位：证监监会（十八）申请从从事互联网信信息服务审批批参考对会计领域违法法失信当事人人，将其违法法失信记录作作为申请从事事互联网信息息服务的审批批参考。实施单位：工业业和信息化部部（十九）限制获获取政府补贴贴性资金和社社会保障资金金支持对会计领域违法法失信当事人人，限制其申申请政府补贴贴性资金和社社会保障资金金支持。实施单位：国家家发展改革委委、财政部、人人力资源社会会保障部、国国资委等（二十）限制参参与国家科技技项目研究或或管理工

12、作对会计领域违法法失信当事人人，限制其参参与国家科技技项目研究或或管理工作。实施单位：科技技部（二十一）加强强日常监管检检查将会计领域违法法失信当事人人，作为重点点监管对象，加加大日常监管管力度，提高高随机抽查的的比例和频次次，并可依据据相关法律法法规对其采取取行政监管措措施。实施单位：各相相关单位四、共享信息的的持续管理相关单位向财政政部提供的会会计领域违法法失信当事人人信息，以及及财政部向各各单位提供的的会计领域违违法失信当事事人的违法失失信信息，应应注明决定作作出的日期及及效力期限，有有关单位根据据各自的法定定职责，按照照法律法规和和相关规定实实施惩戒或解解除惩戒。超超过效力期限限的，不

13、再实实施联合惩戒戒。会计领域违法失失信当事人在在规定期限内内主动纠正违违法失信行为为、消除不良良影响、履行行信用修复相相关程序的，可可根据法律法法规和相关规规定从联合惩惩戒对象名单单中退出，不不再对其实施施联合惩戒。财财政部应及时时将有关信息息提供给国家家信用信息共共享平台，各各单位在作出出解除惩戒的的决定后，应应及时将相关关情况通过国国家信用信息息共享平台反反馈至国家发发展改革委和和财政部。五、其他事宜各单位应密切协协作，积极落落实本备忘录录，制定违法法失信信息的的使用、管理理、监督等相相关实施细则则和操作流程程，并指导下下级单位依法法依职权落实实对会计领域域违法失信当当事人的惩戒戒措施。实

14、施施过程中涉及及的具体操作作问题，由各各单位另行协商商解决。附表：联合惩戒戒依据和实施施单位附表： 联合惩戒依据和和实施单位惩戒措施法律及政策依据据实施单位（一）罚款、限限制从事会计计工作、依法法追究刑事责责任等惩戒措措施中华人民共和和国会计法 第六章 法律责责任第四十二条 违违反本法规定定，有下列行行为之一的，由由县级以上人人民政府财政政部门责令限限期改正，可可以对单位并并处三千元以以上五万元以以下的罚款；对其直接负负责的主管人人员和其他直直接责任人员员，可以处二二千元以上二二万元以下的的罚款；属于于国家工作人人员的，还应应当由其所在在单位或者有有关单位依法法给予行政处处分：（一）不依法设设

15、置会计账簿簿的；（二）私设会计计账簿的；（三）未按照规规定填制、取取得原始凭证证或者填制、取取得的原始凭凭证不符合规规定的；（四）以未经审审核的会计凭凭证为依据登登记会计账簿簿或者登记会会计账簿不符符合规定的；（五）随意变更更会计处理方方法的；（六）向不同的的会计资料使使用者提供的的财务会计报报告编制依据据不一致的；（七）未按照规规定使用会计计记录文字或或者记账本位位币的；（八）未按照规规定保管会计计资料，致使使会计资料毁毁损、灭失的的；（九）未按照规规定建立并实实施单位内部部会计监督制制度或者拒绝绝依法实施的的监督或者不不如实提供有有关会计资料料及有关情况况的；（十）任用会计计人员不符合合本

16、法规定的的。有前款所列行为为之一，构成成犯罪的，依依法追究刑事事责任。会计人员有第一一款所列行为为之一，情节节严重的，五五年内不得从从事会计工作作。 有关法法律对第一款款所列行为的的处罚另有规规定的，依照照有关法律的的规定办理。 第四十十三条 伪造造、变造会计计凭证、会计计账簿，编制制虚假财务会会计报告，构构成犯罪的，依依法追究刑事事责任。 有前款行为，尚尚不构成犯罪罪的，由县级级以上人民政政府财政部门门予以通报，可可以对单位并并处五千元以以上十万元以以下的罚款；对其直接负负责的主管人人员和其他直直接责任人员员，可以处三三千元以上五五万元以下的的罚款；属于于国家工作人人员的，还应应当由其所在在

17、单位或者有有关单位依法法给予撤职直直至开除的行行政处分；其其中的会计人人员，五年内内不得从事会会计工作。 第四十十四条 隐匿匿或者故意销销毁依法应当当保存的会计计凭证、会计计账簿、财务务会计报告，构构成犯罪的，依依法追究刑事事责任。 有前款款行为，尚不不构成犯罪的的，由县级以以上人民政府府财政部门予予以通报，可可以对单位并并处五千元以以上十万元以以下的罚款；对其直接负负责的主管人人员和其他直直接责任人员员，可以处三三千元以上五五万元以下的的罚款；属于于国家工作人人员的，还应应当由其所在在单位或者有有关单位依法法给予撤职直直至开除的行行政处分；对对其中的会计计人员，五年年内不得从事事会计工作。

18、第四十十九条 违反反本法规定，同同时违反其他他法律规定的的，由有关部部门在各自职职权范围内依依法进行处罚罚。中华人民共和和国公司法第二百零二条 公司在依法法向有关主管管部门提供的的财务会计报报告等材料上上作虚假记载载或者隐瞒重重要事实的，由由有关主管部部门对直接负负责的主管人人员和其他直直接责任人员员处以三万元元以上三十万万元以下的罚罚款。第二百零四四条 公司在在合并、分立立、减少注册册资本或者进进行清算时，不不依照本法规规定通知或者者公告债权人人的，由公司司登记机关责责令改正，对对公司处以一一万元以上十十万元以下的的罚款。公司在进行行清算时，隐隐匿财产，对对资产负债表表或者财产清清单作虚假记

19、记载或者在未未清偿债务前前分配公司财财产的，由公公司登记机关关责令改正，对对公司处以隐隐匿财产或者者未清偿债务务前分配公司司财产金额百百分之五以上上百分之十以以下的罚款；对直接负责责的主管人员员和其他直接接责任人员处处以一万元以以上十万元以以下的罚款。第二百零六六条 清算组组不依照本法法规定向公司司登记机关报报送清算报告告，或者报送送清算报告隐隐瞒重要事实实或者有重大大遗漏的，由由公司登记机机关责令改正正。清算组成员利用用职权徇私舞舞弊、谋取非非法收入或者者侵占公司财财产的，由公公司登记机关关责令退还公公司财产，没没收违法所得得，并可以处处以违法所得得一倍以上五五倍以下的罚罚款。中华人民共和和

20、国证券法第一百九十三条条 发行人、上上市公司或者者其他信息披披露义务人未未按照规定披披露信息，或或者所披露的的信息有虚假假记载、误导导性陈述或者者重大遗漏的的，责令改正正，给予警告告，并处以三三十万元以上上六十万元以以下的罚款。对对直接负责的的主管人员和和其他直接责责任人员给予予警告，并处处以三万元以以上三十万元元以下的罚款款。发行人、上市公公司或者其他他信息披露义义务人未按照照规定报送有有关报告，或或者报送的报报告有虚假记记载、误导性性陈述或者重重大遗漏的，责责令改正，给给予警告，并并处以三十万万元以上六十十万元以下的的罚款。对直直接负责的主主管人员和其其他直接责任任人员给予警警告，并处以以

21、三万元以上上三十万元以以下的罚款。发行人、上市公公司或者其他他信息披露义义务人的控股股股东、实际际控制人指使使从事前两款款违法行为的的，依照前两两款的规定处处罚。最高人民法院、财财政部、证监监会等（二）记入会计计从业人员信信用档案国务院关于印印发社会信用用体系建设规规划纲要（22014-2020年年）的通知（国国发2011421号号）二、推进重点领领域诚信建设设（三）自然人信信用建设。突突出自然人信信用建设在社社会信用体系系建设中的基基础性作用，依依托国家人口口信息资源库库，建立完善善自然人在经经济社会活动动中的信用记记录，实现全全国范围内自自然人信用记记录全覆盖。加加强重点人群群职业信用建建

22、设，建立公公务员、企业业法定代表人人、律师、会会计从业人员员、注册会计计师、统计从从业人员、注注册税务师、审审计师、评估估师、认证和和检验检测从从业人员、证证券期货从业业人员、上市市公司高管人人员、保险经经纪人、医务务人员、教师师、科研人员员、专利服务务从业人员、项项目经理、新新闻媒体从业业人员、导游游、执业兽医医等人员信用用记录，推广广使用职业信信用报告，引引导职业道德德建设与行为为规范。财政部、国家发发展改革委（三）通过财政政部网站、“信信用中国”网网站及其他主主要新闻网站站向社会公布中华人民共和和国政府信息息公开条例第九条 行政机机关对符合下下列基本要求求之一的政府府信息应当主主动公开：

23、（一）涉及公民民、法人或者者其他组织切切身利益的；（二）需要社会会公众广泛知知晓或者参与与的；（三）反映本行行政机关机构构设置、职能能、办事程序序等情况的；（四）其他依照照法律、法规规和国家有关关规定应当主主动公开的。互联网新闻信信息服务管理理规定第三条 互联网网新闻信息服服务单位从事事互联网新闻闻信息服务，应应当遵守宪法法、法律和法法规，坚持为为人民服务、为为社会主义服服务的方向，坚坚持正确的舆舆论导向，维维护国家利益益和公共利益益。国家鼓励励互联网新闻闻信息服务单单位传播有益益于提高民族族素质、推动动经济发展、促促进社会进步步的健康、文文明的新闻信信息。国家发展改革委委、财政部、中央央网信

24、办（四）实行行业业惩戒国务院关于印印发社会信用用体系建设规规划纲要（22014-2020年年）的通知（国国发2011421号号）五、完善以奖惩惩制度为重点点的社会信用用体系运行机机制。（一）构建守信信激励和失信信惩戒机制。加强对失信主体体的约束和惩惩戒。强化行行政监管性约约束和惩戒。在在现有行政处处罚措施的基基础上，健全全失信惩戒制制度，建立各各行业黑名单单制度和市场场退出机制。推推动各级人民民政府在市场场监管和公共共服务的市场场准入、资质质认定、行政政审批、政策策扶持等方面面实施信用分分类监管，结结合监管对象象的失信类别别和程度，使使失信者受到到惩戒。逐步步建立行政许许可申请人信信用承诺制度

25、度，并开展申申请人信用审审查，确保申申请人在政府府推荐的征信信机构中有信信用记录，配配合征信机构构开展信用信信息采集工作作。推动形成成市场性约束束和惩戒。制制定信用基准准性评价指标标体系和评价价方法，完善善失信信息记记录和披露制制度，使失信信者在市场交交易中受到制制约。推动形形成行业性约约束和惩戒。通通过行业协会会制定行业自自律规则并监监督会员遵守守。对违规的的失信者，按按照情节轻重重，对机构会会员和个人会会员实行警告告、行业内通通报批评、公公开谴责等惩惩戒措施。推推动形成社会会性约束和惩惩戒。完善社社会舆论监督督机制，加强强对失信行为为的披露和曝曝光，发挥群群众评议讨论论、批评报道道等作用，

26、通通过社会的道道德谴责，形形成社会震慑慑力，约束社社会成员的失失信行为。建立失信行为有有奖举报制度度。切实落实实对举报人的的奖励，保护护举报人的合合法权益。建立多部门、跨跨地区信用联联合奖惩机制制。通过信用用信息交换共共享，实现多多部门、跨地地区信用奖惩惩联动，使守守信者处处受受益、失信者者寸步难行。财政部、国家发发展改革委、民民政部、税务务总局、全国国工商联等主主管单位和会会计行业组织织（五）限制取得得相关从业任任职资格，限限制获得认证证证书国务院关于建建立完善守信信联合激励和和失信联合惩惩戒制度加快快推进社会诚诚信建设的指指导意见（国国发2011633号号）（十）依法依规规加强对失信信行为

27、的行政政性约束和惩惩戒。对严重重失信主体，各各地区、各有有关部门应将将其列为重点点监管对象，依依法依规采取取行政性约束束和惩戒措施施。从严审核核行政许可审审批项目，从从严控制生产产许可证发放放，限制新增增项目审批、核核准，限制股股票发行上市市融资或发行行债券，限制制在全国股份份转让系统挂挂牌、融资，限限制发起设立立或参股金融融机构以及小小额贷款公司司、融资担保保公司、创业业投资公司、互互联网融资平平台等机构，限限制从事互联联网信息服务务等。严格限限制申请财政政性资金项目目，限制参与与有关公共资资源交易活动动，限制参与与基础设施和和公用事业特特许经营。对对严重失信企企业及其法定定代表人、主主要负

28、责人和和对失信行为为负有直接责责任的注册执执业人员等实实施市场和行行业禁入措施施。及时撤销销严重失信企企业及其法定定代表人、负负责人、高级级管理人员对对失信行为负负有直接责任任的董事、股股东等人员的的荣誉称号，取取消参加评先先评优资格。国务院关于印印发社会信用用体系建设规规划纲要（22014-22020年）的的通知（国国发2011421号号）二、推进重点领领域诚信建设设（一）加快推进进政务诚信建建设发挥政府诚信建建设示范作用用。各级人民民政府首先要要加强自身诚诚信建设，以以政府的诚信信施政，带动动全社会诚信信意识的树立立和诚信水平平的提高。在在行政许可、政政府采购、招招标投标、劳劳动就业、社社

29、会保障、科科研管理、干干部选拔任用用和管理监督督、申请政府府资金支持等等领域，率先先使用信用信信息和信用产产品，培育信信用服务市场场发展。（二）深入推进进商务诚信建建设中介服务业信用用建设。建立立完善中介服服务机构及其其从业人员的的信用记录和和披露制度，并并作为市场行行政执法部门门实施信用分分类管理的重重要依据。重重点加强公证证仲裁类、律律师类、会计计类、担保类类、鉴证类、检检验检测类、评评估类、认证证类、代理类类、经纪类、职职业介绍类、咨咨询类、交易易类等机构信信用分类管理理，探索建立立科学合理的的评估指标体体系、评估制制度和工作机机制。国务院关于促促进市场公平平竞争维护市市场正常秩序序的若

30、干意见见（国发201420号）四、夯实监管信信用基础（十五）建立健健全守信激励励和失信惩戒戒机制。将市市场主体的信信用信息作为为实施行政管管理的重要参参考。根据市市场主体信用用状况实行分分类分级、动动态监管，建建立健全经营营异常名录制制度，对违背背市场竞争原原则和侵犯消消费者、劳动动者合法权益益的市场主体体建立“黑名名单”制度。（工工商总局牵头头负责）对守守信主体予以以支持和激励励，对失信主主体在经营、投投融资、取得得政府供应土土地、进出口口、出入境、注注册新公司、工工程招投标、政政府采购、获获得荣誉、安安全许可、生生产许可、从从业任职资格格、资质审核核等方面依法法予以限制或或禁止，对严严重违

31、法失信信主体实行市市场禁入制度度。证券业从业人人员资格管理理办法（证证监会令第114号）第十条 取得从从业资格的人人员，符合下下列条件的，可可以通过机构构申请执业证证书：（五）品行端正正，具有良好好的职业道德德；期货从业人员员管理办法（证证监会令第448号）第十条 机构任任用具有从业业资格考试合合格证明且符符合下列条件件的人员从事事期货业务的的，应当为其其办理从业资资格申请：（一）品行端正正，具有良好好的职业道德德；私募投资基金金监督管理暂暂行办法（证证监会令第1105号）第四条 私募基基金管理人和和从事私募基基金托管业务务的机构（以以下简称私募募基金托管人人）管理、运运用私募基金金财产，从事

32、事私募基金销销售业务的机机构（以下简简称私募基金金销售机构）及及其他私募服服务机构从事事私募基金服服务活动，应应当恪尽职守守，履行诚实实信用、谨慎慎勤勉的义务务。私募基金从业人人员应当遵守守法律、行政政法规，恪守守职业道德和和行为规范。中华人民共和和国认证认可可条例第六条 认证认认可活动应当当遵循客观独独立、公开公公正、诚实信信用的原则。认证机构管理理办法第十四条 认证证机构应当建建立健全认证证人员管理制制度，定期对对认证人员进进行培训，保保证其能力持持续符合国家家关于认证人人员职业资格格的相关要求求。认证机构不得聘聘用国家法律律法规和国家家政策禁止或或者限制从事事认证活动的的人员。证监会、市

33、场监监管总局（六）依法限制制参与评先、评评优或取得荣荣誉称号国务院关于建建立完善守信信联合激励和和失信联合惩惩戒制度加快快推进社会诚诚信建设的指指导意见（国国发2011633号号）（十）依法依规规加强对失信信行为的行政政性约束和惩惩戒。对严重重失信主体，各各地区、各有有关部门应将将其列为重点点监管对象，依依法依规采取取行政性约束束和惩戒措施施。从严审核核行政许可审审批项目，从从严控制生产产许可证发放放，限制新增增项目审批、核核准，限制股股票发行上市市融资或发行行债券，限制制在全国股份份转让系统挂挂牌、融资，限限制发起设立立或参股金融融机构以及小小额贷款公司司、融资担保保公司、创业业投资公司、互

34、互联网融资平平台等机构，限限制从事互联联网信息服务务等。严格限限制申请财政政性资金项目目，限制参与与有关公共资资源交易活动动，限制参与与基础设施和和公用事业特特许经营。对对严重失信企企业及其法定定代表人、主主要负责人和和对失信行为为负有直接责责任的注册执执业人员等实实施市场和行行业禁入措施施。及时撤销销严重失信企企业及其法定定代表人、负负责人、高级级管理人员和和对失信行为为负有直接责责任的董事、股股东等人员的的荣誉称号，取取消参加评先先评优资格。中央宣传部、中中央文明办、民民政部、全国国总工会、共共青团中央、全全国妇联、全全国工商联等等（七）依法限制制担任金融机机构董事、监监事、高级管管理人员

35、中华人民共和和国公司法第一百四十六条条 有下列情形形之一的，不不得担任公司司的董事、监监事、高级管管理人员：（一）无民事行行为能力或者者限制民事行行为能力；（二）因贪污、贿贿赂、侵占财财产、挪用财财产或者破坏坏社会主义市市场经济秩序序，被判处刑刑罚，执行期期满未逾五年年，或者因犯犯罪被剥夺政政治权利，执执行期满未逾逾五年；（三）担任破产产清算的公司司、企业的董董事或者厂长长、经理，对对该公司、企企业的破产负负有个人责任任的，自该公公司、企业破破产清算完结结之日起未逾逾三年；（四）担任因违违法被吊销营营业执照、责责令关闭的公公司、企业的的法定代表人人，并负有个个人责任的，自自该公司、企企业被吊销

36、营营业执照之日日起未逾三年年；（五）个人所负负数额较大的的债务到期未未清偿。公司违反前款规规定选举、委委派董事、监监事或者聘任任高级管理人人员的，该选选举、委派或或者聘任无效效。董事、监事、高高级管理人员员在任职期间间出现本条第第一款所列情情形的，公司司应当解除其其职务。中华人民共和和国证券法第一百三十一条条 证券公司的的董事、监事事、高级管理理人员，应当当正直诚实，品品行良好，熟熟悉证券法律律、行政法规规，具有履行行职责所需的的经营管理能能力，并在任任职前取得国国务院证券监监督管理机构构核准的任职职资格。有中华人民共共和国公司法法第一百四四十六条规定定的情形或者者下列情形之之一的，不得得担任

37、证券公公司的董事、监监事、高级管管理人员：（一）因违法行行为或者违纪纪行为被解除除职务的证券券交易所、证证券登记结算算机构的负责责人或者证券券公司的董事事、监事、高高级管理人员员，自被解除除职务之日起起未逾五年；（二）因违法行行为或者违纪纪行为被撤销销资格的律师师、注册会计计师或者投资资咨询机构、财财务顾问机构构、资信评级级机构、资产产评估机构、验验证机构的专专业人员，自自被撤销资格格之日起未逾逾五年。中华人民共和和国证券投资资基金法第十五条 有下下列情形之一一的，不得担担任公开募集集基金的基金金管理人的董董事、监事、高高级管理人员员和其他从业业人员：（一）因犯有贪贪污贿赂、渎渎职、侵犯财财产

38、罪或者破破坏社会主义义市场经济秩秩序罪，被判判处刑罚的；（二）对所任职职的公司、企企业因经营不不善破产清算算或者因违法法被吊销营业业执照负有个个人责任的董董事、监事、厂厂长、高级管管理人员，自自该公司、企企业破产清算算终结或者被被吊销营业执执照之日起未未逾五年的；（三）个人所负负债务数额较较大，到期未未清偿的；（四）因违法行行为被开除的的基金管理人人、基金托管管人、证券交交易所、证券券公司、证券券登记结算机机构、期货交交易所、期货货公司及其他他机构的从业业人员和国家家机关工作人人员；（五）因违法行行为被吊销执执业证书或者者被取消资格格的律师、注注册会计师和和资产评估机机构、验证机机构的从业人人

39、员、投资咨咨询从业人员员；（六）法律、行行政法规规定定不得从事基基金业务的其其他人员。银行业金融机机构董事（理理事）和高级级管理人员任任职资格管理理办法第二条 本办法法所称银行业业金融机构（以以下简称金融融机构），是是指在中华人人民共和国境境内设立的商商业银行、农农村合作银行行、村镇银行行、农村信用用合作社、农农村信用合作作联社、外国国银行分行等等吸收公众存存款的金融机机构以及政策策性银行。在中华人民共和和国境内设立立的金融资产产管理公司、信信托公司、企企业集团财务务公司、金融融租赁公司、汽汽车金融公司司、货币经纪纪公司、消费费金融公司、贷贷款公司、农农村信用合作作社联合社、省省（自治区）农农

40、村信用社联联合社、农村村资金互助社社、外资金融融机构驻华代代表机构以及及经监管机构构批准设立的的其他金融机机构的董事（理理事）和高 级管理人员员的任职资格格管理，适用用本办法。第三条 本办法法所称高级管管理人员，是是指金融机构构总部及分支支机构管理层层中对该机构构经营管理、风风险控制有决决策权或重要要影响力的各各类人员。第九条 金融机构拟拟任、现任董董事（理事）和和高级管理人人员出现下列列情形之一的的，视为不符符合本办法第第八条第（二二）项、第（三三）项、第（五五）项规定之之条件：（一）有故意或或重大过失犯犯罪记录的；（二）有违反社社会公德的不不良行为，造造成恶劣影响响的；（三）对曾任职职机构

41、违法违违规经营活动动或重大损失失负有个人责责任或直接领领导责任，情情节严重的；（四）担任或曾曾任被接管、撤撤销、宣告破破产或吊销营营业执照机构构的董事（理理事）或高级级管理人员的的，但能够证证明本人对曾曾任职机构被被接管、撤销销、宣告破产产或吊销营业业执照不负有有个人责任的的除外；（五）因违反职职业道德、操操守或者工作作严重失职，造造成重大损失失或者恶劣影影响的；（六）指使、参参与所任职机机构不配合依依法监管或案案件查处的；（七）被取消终终身的董事（理理事）和高级级管理人员任任职资格，或或受到监管机机构或其他金金融管理部门门处罚累计达达到两次以上上的；（八）有本办法法规定的不具具备任职资格格条

42、件的情形形，采用不正正当手段获得得任职资格核核准的。证券公司董事事、监事和高高级管理人员员任职资格监监管办法第八条 取得证证券公司董事事、监事、高高管人员和分分支机构负责责人任职资格格，应当具备备以下基本条条件：（一）正直诚实实，品行良好好；（二）熟悉证券券法律、行政政法规、规章章以及其他规规范性文件，具具备履行职责责所必需的经经营管理能力力。保险公公司董事、监监事和高级管管理人员任职职资格管理规规定第七条 保险机机构董事、监监事和高级管管理人员应当当具有诚实信信用的品行、良良好的合规经经营意识和履履行职务必须的经营管理理能力。融资性担保公公司董事、监监事、高级管管理人员任职职资格管理暂暂行办

43、法第五条 融资性性担保公司董董事、监事、高高级管理人员员应当具备以以下条件：（一）具有完全全民事行为能能力；（二）遵纪守法法，诚实守信信，勤勉尽职职，具有良好好的职业操守守、品行和声声誉；（三）熟悉经济济、金融、担担保的法律法法规，具有良良好的合规意意识和审慎经经营意识；（四）具备与拟拟任职务相适适应的知识、经经验和能力。第六条 下列人人员不得担任任融资性担保保公司董事、监监事、高级管管理人员：（一）有故意或或重大过失犯犯罪记录的；（二）因违反职职业操守或者者工作严重失失职给所任职职的机构造成成重大损失或或者恶劣影响响的； （三）最近五年年担任因违法法经营而被撤撤销、接管、合合并、宣告破破产或

44、者吊销销营业执照的的机构的董事事、监事、高高级管理人员员，并负有个个人责任的；（四）曾在履行行工作职责时时有提供虚假假信息等违反反诚信原则行行为，或指使使、参与所任任职机构对抗抗依法监管或或案件查处，情情节严重的；（五）被取消董董事、监事、高高级管理人员员任职资格或或禁止从事担担保或金融行行业工作的年年限未满的；（六）提交虚假假申请材料或或明知不具备备本办法规定定的任职资格格条件，采用用欺骗、贿赂赂等不正当手手段获得任职职资格核准的的；（七）个人或配配偶有数额较较大的到期未未偿还债务的的；（八）法律、法法规规定的其其他情形。证券投资基金金行业高级管管理人员任职职管理办法第四条 高级管管理人员应

45、当当遵守法律、行行政法规和中中国证监会的的规定，遵守守公司章程和和行业规范，恪恪守诚信，审审慎勤勉，忠忠实尽责，维维护基金份额额持有人的合合法权益。第六条 申请高高级管理人员员任职资格，应应当具备下列列条件：（四）没有公公司法、证证券投资基金金法等法律律、行政法规规规定的不得得担任公司董董事、监事、经经理和基金从从业人员的情情形。期货公司董事事、监事和高高级管理人员员任职资格管管理办法第六条 申请期期货公司董事事、监事和高高级管理人员员的任职资格格，应当具有有诚实守信的的品质、良好好的职业道德德和履行职责责所必需的经经营管理能力力。保险经纪人监监管规定第二十二条 有有下列情形之之一的人员，不不

46、得担任保险险经纪人高级级管理人员和和省级分公司司以外分支机机构主要负责责人：（一）担任因违违法被吊销许许可证的保险险公司或者保保险中介机构构的董事、监监事或者高级级管理人员，并并对被吊销许许可证负有个个人责任或者者直接领导责责任的，自许许可证被吊销销之日起未逾逾3年； （二）因违法行行为或者违纪纪行为被金融融监管机构取取消任职资格格的金融机构构的董事、监监事或者高级级管理人员，自自被取消任职职资格之日起起未逾5年；（三）被金融监监管机构决定定在一定期限限内禁止进入入金融行业的的，期限未满满； （四）受金融监监管机构警告告或者罚款未未逾2年； （五）正在接受受司法机关、纪纪检监察部门门或者金融监

47、监管机构调查查； （六）因严重失失信行为被国国家有关单位位确定为失信信联合惩戒对对象且应当在在保险领域受受到相应惩戒戒，或者最近近5年内具有有其他严重失失信不良记录录； （七）法律、行行政法规和中中国保监会规规定的其他情情形。 保险公估人监监管规定第三十四条 有有下列情形之之一的人员，不不得担任保险险公估人董事事长、执行董董事和高级管管理人员：（一）担任因违违法被吊销许许可证的保险险公司或者保保险专业中介介机构的董事事、监事或者者高级管理人人员，并对被被吊销许可证证负有个人责责任或者直接接领导责任的的，自许可证证被吊销之日日起未逾3年年； （二二）因违法行行为或者违纪纪行为被金融融监管机构取取消任职资格格的金融机构构的董事、监监事或者高级级管理人员，自自被取消任职职资格之日起起未逾5年； （三三）被金融监监管机构决定定在一定期限限内禁止进入入金融行业的的，期限未满满； （四四）因违法行行为或者违纪纪行为被吊销销执业资格的的资产评估机机构、验证机机构等机构的的专业人员，自自被吊销执业业资格之日起起未逾5年； （五五）受金融监监管机构警告告或者罚款未未逾2年；