企业管理6-财务管理bdwo.docx

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1、第六篇 财务管理 1、财务预预算管理理办法 222、年度办办公费用用预算管管理办法法663、年度维维修费用用预算管管理办法法 7 4、年度人人员培训训及人才才引进预预算管理理办法885、关于加加强财务务管理的的有关规规定99 6、流动资资金管理理办法 1117、支票、现现金的借借用和报报销办法法128、汇款的的办理和和报销办办法 139、关于业业务费用用财务报报销的规规定 1410、差旅旅费报销销制度 1511、国内内、外差旅旅费的报报销办法法 1612、员工工探亲旅旅费的报报销办法法 11713、遗属属补贴办办法 18814、关于于实行公公司内部部二级核核算办法法方案 1915、物资资出门管

2、管理办法法 2616、关于于加强物物资出门门管理的的补充规规定 2717、低值值易耗品品管理办办法 28 财务预算管管理办法法 1 目的的为规范公司司财务管管理行为为，保障障股东权权益，建建立、健健全公司司内部约约束机制制，加强强对公司司各部门门的考核核，根据据财政部部关于于企业实实行财务务预算管管理的指指导意见见和天天津水泥泥工业设设计研究究院有限限公司有有关财务务预算管管理规定定，结合合我公司司的实际际情况制制定我公公司的财财务预算算管理办办法。2 预算算的基本本内容根据公司实实际情况况，将预预算分为为销售环环节的预预算、采采购环节节的预算算、生产产环节的的预算和和管理环环节的预预算。3

3、财务务预算的的编制原原则根据公司的的业务情情况，预预算编制制采用按按年汇总总编制，分分月、分分合同项项目编制制的原则则。即：3.1 每每年初根根据董事事会确定定的经营营目标和和利税目目标，财财务部根根据上年年预算执执行情况况和本年年度经营营预测情情况对目目标进行行分解，经经总经理理办公会会讨论通通过后，各各部门按按照目标标分解编编制年度度预算。3.2 各各部门在在预算执执行当年年的每月月末255日编制制下一月月的预算算，除有有特殊调调整外，各各月预算算合计不不应超过过年度预预算总和和。3.3 对对于合同同项目预预算由项项目负责责部门（市市场部和和采购部部）按照照预算编编制办法法编制年年度预算算

4、，预算算执行当当年，在在新合同同项目启启动后115天内内编制本本合同项项目的各各项预算算。4 财务务预算的的组织和和编制程程序4.1 财财务部负负责公司司财务预预算的统统筹工作作。财务务部负责责预算目目标的分分解和确确定月度度预算目目标工作作。各部部门负责责本部门门可控预预算的编编制。4.2 各各部门应应在目标标分解批批准后110天内内，编制制完成下下年度的的业务预预算草案案并经主主管经理理审批后后报财务务部，财财务部对对上报的的预算进进行初审审并和预预算编制制部门对对预算进进行调整整平衡，在在每年的的12月31日前根据初初审调整整结果由由财务部部编制预预算汇总总表；并并结合预预算明细细表编制

5、制现金流流量预算算表，同同时结合合销售预预算、成成本费用用预算、基基建技改改支出预预算等编编制预计计资产负负债表和和预计利利润表。4.3 编编制完成成的各种种预算表表经总经经理办公公会审核核后，报报董事会会审批，通通过审批批的预算算由财务务部在预预算执行行当年的的1月底前前下达到到各责任任部门执执行。在在预算未未下达之之前，各各部门可可按总经经理办公公会批准准的预算算先行执执行，预预算经董董事会批批准后再再进行调调整。5 财务务预算的的调整5.1 年年度财务务预算一一旦批准准并下达达到各部部门后，一一般不予予调整。5.2 如如遇市场场环境、政政策法规规及各部部门无法法预料的的特殊情情况，需需要

6、调整整预算中中某些项项目的，由由相关部部门提出出书面申申请经总总经理和和董事长长审批后后方能对对年度预预算进行行调整。对对于调整整的年度度预算项项目，该该部门还还应相应应调整本本部门该该项目的的月预算算或合同同项目预预算。对对于调整整的年度度预算项项目，应应在下次次董事会会予以专专门披露露。6 预算算的控制制和考核核预算控制采采用预算算反馈报报告制度度。财务务部按月月编制预预算执行行情况汇汇总表，并并对各部部门的预预算完成成情况进进行动态态跟踪分分析，确确保年初初制定的的预算目目标的实实现。7 财务务预算编编制办法法7.1 销销售环节节的预算算7.1.11 销售售回款预预算的编编制a市场部负负

7、责编制制年度回回款款预预算，主主要包括括以前合合同的质质保金、在在执行合合同本年年度应收收款额（包包括合同同进度款款、发货货款、到到港款、调调试款等等）以及及预计新新签合同同的收款款额。b在预算执执行当年年，市场场部应在在每月225日按按照每个个合同项项目的执执行进度度和预计计新签合合同提出出下月月月度收款款计划，收收款计划划应落实实到个人人，确保保资金及及时回收收。7.1.22 销售售费用预预算的编编制a销售费用用主要包包括差旅旅费、业业务招待待费、招招投标费费、广告告费、办办公费、电电话费等等，该部部分预算算由市场场部根据据目标分分解情况况编制年年度各项项支出总总预算。b在预算执执行当年年

8、每月225日市市场部按按照总预预算编制制下月月月度预算算。7.1.33 产品品发货运运输费用用预算的的编制a产品发货货运输费费用由市市场部发发货组根根据目标标分解情情况编制制年度各各项支出出总预算算。b在预算执执行当年年每月225日按按照总预预算并分分合同项项目编制制下月月月度预算算。7.2 采采购环节节的预算算采购环节的的预算主主要是指指原材料料、包装装物、低低值易耗耗品、燃燃料、铸铸钢车间间用料以以及外协协件等的的采购支支出预算算。主要要包括下下面五方方面：7.2.11 年度度预算的的编制采购部应根根据在执执行合同同下年度度生产计计划结合合库存材材料情况况编制在在执行合合同采购购预算；并根

9、据据下年度度预计新新签合同同额及毛毛利率结结合库存存材料情情况编制制新签合合同的采采购预算算。同时时根据合合同和预预计生产产情况编编制低值值易耗采采购年度度预算。7.2.22 合同同项目预预算的编编制在预算执行行当年，采采购部应应根据合合同项目目的生产产计划，在在合同项项目开始始投产以以前按照照产品消消耗定额额和合同同生产进进度，编编制该合合同的采采购付款款预算。7.2.33 月预预算的编编制采购部在每每月255日按照照合同项项目预算算情况（上上第2点）编编制下月月采购付付款预算算及预计计付款时时间（即即那些部部件需要要什么时时候采购购及付款款）。7.2.44 铸钢钢车间用用料预算算的编制制铸

10、钢车间用用料由铸铸钢车间间在每月月25日日按照合合同项目目预算情情况编制制下月用用料采购购付款预预算及预预计付款款时间，报报采购部部汇总。7.2.55 外协协预算的的编制对于外协部部分预算算由采购购部外协协组按照照上述采采购预算算的编制制方法分分合同项项目按月月编制，并并在每月月25日日编制下下月月度度外协预预算。编编制外协协预算时时还应考考虑外协协件的运运费支出出。7.2.66 现场场工地预预算的编编制工程部应根根据在执执行合同同下年度度计划编编制在执执行合同同预算；并根据据下年度度预计新新签合同同编制新新签合同同的预算算。在预预算执行行当年的的每月225日，工工程部应应编制下下月月度度现场

11、工工地资金金支出预预算，报报财务部部汇总。7.2.77 其它它采购预预算的编编制对于低值易易耗品、燃燃料、工工具器具具、油漆漆等采购购预算，分分别由采采购部在在每月225日编编制下月月月度预预算。7.3生产产环节的的预算7.3.11 生产产部根据据生产计计划编制制包装箱箱的年度度采购预预算，月月度按照照合同项项目编制制月度预预算。7.3.22 制造造费用主主要包括括车间修修理费、水水电费、机机物料消消耗、工工具量具具、车间间办公费费、劳保保用品和和差旅费费等，各各车间应应根据以以前年度度车间消消耗和本本年度实实际产值值来进行行测算，并并编制各各项费用用年度预预算，报报生产计计划部审审核汇总总后

12、，报报采购部部和财务务部审核核。7.3.33 在预预算执行行当年的的每月225日，各各车间应应将本车车间下月月预算报报财务部部审核。7.4 管管理环节节的预算算7.4.11 管理理环节发发生的支支出主要要包括各各职能部部门的办办公费、差差旅费、材材料、邮邮电费、业业务招待待费、保保险费、修修理费、修修缮费等等费用以以及为进进行生产产经营管管理而由由该部门门负责经经办的费费用。由由各职能能部门根根据本部部门的需需要，制制定本部部门发生生的或由由本部门门负责的的各项费费用预算算，报送送财务部部进行审审核汇总总。7.4.22 在预预算执行行当年的的每月225日，各各职能部部门应将将本车间间下月预预算

13、报财财务部审审核。7.5 特特殊项目目的管理理 7.5.11 包括括投资预预算（含含基本建建设和技技术改造造）、筹筹资预算算等，其其中基本本建设投投资支出出预算由由基建处处负责，技技术改造造支出预预算由技技术中心心负责，筹筹资预算算由财务务部负责责。7.5.22 在预预算执行行当年的的每月225日，各各职能部部门应将将下月的的基建、技技改、筹筹资支出出预算报报财务部部审核。8 预算算审批程程序及支支出控制制8.1 审审批程序序8.1.11 对于于以上年年度预算算由各部部门编制制完成后后，由财财务部进进行审核核平衡，报报公司总总经理办办公会审审查核准准，经过过审核的的预算报报董事会会审批，董董事

14、会审审批后由由财务部部下发至至各部门门，各部部门根据据批准的的年度预预算编制制月支出出预算。8.1.22对于月月支出预预算，各各部门应应在每月月末255日以前前编制完完成下月月支出预预算，报报财务部部审核平平衡，由由财务部部报公司司总经理理办公会会审批后后，下发发至各部部门执行行。8.2 支支出控制制8.2.11 对于于经总经经理办公公会批准准的月度度预算支支出按照照规定程程序进行行审批支支出。8.2.22 如有有特殊情情况，可可由审批批人出具具书面委委托书，并并经上级级主管领领导同意意后，可可以授权权给级别别相当的的人代理理审批，否否则财务务部将视视为审批批程序不不合法，拒拒绝付款款。书面面

15、委托书书应交财财务部备备案，如如需解除除委托，审审批人必必须及时时通知财财务部，并并在委托托书上注注明作废废日期。8.2.33 对于于超出经经总经理理办公会会批准的的月度预预算支出出，财务务部原则则上不予予支付，特特殊情况况需经过过总经理理办公会会批准。9 预算算考核各部门应严严格按照照预算控控制支出出。每月月末由财财务部对对各部门门的预算算执行情情况汇总总，送考考核部，由考考核部对对财务部部和相关关部门进进行月度度预算执执行情况况考核；年末根根据各部部门全年年预算执执行情况况结合年年终考核核情况，对对预算节节约部门门予以奖奖励，对对于超过过预算部部门，在在年终考考核时视视具体情情况进行行处罚

16、，具具体奖罚罚办法由由公司总总经理办办公会确确定。10 办法由财财务部负负责解释释。年度办公费费用预算算管理办办法1 为强强化经营营管理，建建设节约约型企业业，同时时也是控控制各部部门费用用和进行行考核的的依据，特特制定本本办法。2 年度度办公费费用预算算包括招招待费、通通讯费、办办公用品品、办公公用车所所发生的的燃油费费、路桥桥费等，由由公司办办公室根根据各部部门工作作性质，制制定费用用标准并并报财务务部。3 每年年年底前前，各部部门依据据年度预预算要求求，制定定本部门门年度预预算草案案，交公公司办公公室，由由其上报报公司财财务部。财财务部根根据当年年总体财财务情况况提出初初步意见见，交公公

17、司领导导审查，各各单位按按审查通通过后的的预算执执行。年度维修费费用预算算管理办办法1 年度度维修费费用分为为办公设设备维修修费用、生生产设备备维修费费用及后后勤设备备维修费费用，由由公司办办公室、生生产计划划部和行行政科负负责编制制并报财财务部。2 办公公设备维维修主要要包括办办公用电电脑、复复印机、打打印机、传传真机、电电话、办办公车维维修费用用；生产产设备维维修主要要包括设设备、电电路方面面的维修修费用；后勤设设备维修修费用主主要包括括房屋、道道路、水水暖电、食食堂用品品、员工工宿舍内内配置电电器方面面的维修修费用。3 每年年一月份份由公司司办公室室、生产产计划部部、行政政科编制制年度度

18、维修费费用预算算表，报报公司主主管领导导。由主主管领导导上报财财务部，财财务部审审核后提提出初步步意见，上上报公司司经理办办公会研研究通过过后，由由各部门门负责执执行。4年度维修修预算计计划中每每一项目目中必须须由详细细的费用用预算，对对突发性性的维修修费用，需需上报公公司经理理办公会会研究。对对重大的的修理项项目需要要做出两两个以上上修理方方案进行行对比选选择，本本着费用用节约和和修理效效果两方方面考虑虑。年度人员培培训及人人才引进进预算管管理办法法1 年度度人员培培训及人人才引进进预算由由公司人人事企管管部负责责编制并并上报财财务部。2 年度度人员培培训费用用指新进进员工入入厂前对对公司整

19、整体情况况及安全全生产、提提高员工工技术水水平的培培训教育育费用；年度人人才引进进费用指指提升公公司在同同行业中中的地位位，不断断充实技技术岗位位人员所所发生的的费用。3 员工工技能培培训及岗岗位需求求信息由由各部门门于每年年底编制下年度预算算草案上上报主管管领导，审审核通过过后报财财务部，由由人事企企管部组组织执行行。关于加强财财务管理理的有关关规定1 为加加强和规规范企业业财务管管理工作作，严肃肃财经纪纪律，节节支降耗耗，堵塞塞漏洞，促促进企业业管理，特特作如下下规定：2 财会会人员必必须坚持持原则，秉秉公办事事，认真真履行职职责。严严格按照照两则则、两两制、会会计法和和企业内内部财务务管

20、理办办法的规规定和要要求，正正确地进进行财务务收支、核核算、控控制、监监督和企企业内部部的考核核工作，对对企业的的财务会会计资料料及有关关信息不不得随意意提供。3 实行行总经理理“一枝笔笔”审签制制度3.1 市市内出差差人员须须经部门门负责人人、分管管领导审审签后，财财务部审审核方可可借支和和报销。3.2 省省内外出出差人员员必须经经部门负负责人、分分管领导导、总经经理审签签，经财财务核实实后方可可借支或或报销。3.3 公公司高层层领导出出差借款款或报销销，公司司办公室室负责统统一办理理与登记记。总经经理出差差借款、报报销由书书记负责责审签，中中层干部部市内出出差经分分管领导导审签，省省内、省

21、省外出差差须经分分管领导导、总经经理审签签，财务务审核后后方可借借支或报报销。3.4 总总经理公公出时，一一切支付付与报销销手续须经经公司党党委书记记审签，财财务审核核后方可可借支或或报销。3.5 凡凡属还帐帐、货款款顶帐等等债务、债债权的处处理，必必须事先先征得总总经理同同意，经经财务核核对帐务务后，分分管领导导、总经经理审签签方可办办理还帐帐、顶帐帐手续，并并将经办办手续及及有关资资料交财财务及时时处理账账务，任任何部门门和个人人不得自自行决定定处理企企业债权权、债务务的还款款和顶帐帐。3.6 采采购、生生产等部部门的采采购用款款，必须须依据计计划，经经部门、分分管领导导、总经经理审批批后

22、，财财务方可可支付。非非正常采采购物资资的列支支，必须须经分管管领导、总总经理审审签后，由由归口物物资部门门负责采采购，其其他部门门不得自自行采购购，否则则不予报报销。3.7 对对外采购购的物资资，要依依据规定定开据增增值税专专用发票票，以利利企业抵抵扣税款款。特殊殊情况开开具的普普通发票票，必须须事先征征得分管管领导和和总经理理同意方方可采购购，否则则流失税税款由个个人负责责。3.8 所所有物资资采购进进公司后后，必须须在三日日内办理理入库手手续交财财务部处处理帐务务。入库库手续要要完备，经经部门负负责人、分分管领导导、总经理理审签，财财务部门门审核无无误后方方可受理理。按重重量计算算的进公

23、公司物品品，必须须附有过过磅单，方方可到财财务部办理结结算。3.9 仓仓库管理理人员要要严格执执行出入入库手续续，严格格按生产产计划和和定额办办理入库库手续。对对超定额额采购，保保管人员员有权拒拒绝入库库，责任任由采购购人员承承担，否否则造成成积压由由保管人人员承担担经济损损失。3.10 各部门门的应酬酬招待必必须严格格按应酬酬标准执执行，要要从严掌掌握和控控制，其其报销单单据必须须附有就就餐明细细，发票票经部门门负责人人、分管管领导、总总经理签签字后，财财务按规规定应酬酬标准审审核无误误后方可可报销。3.11 严格控控制办公公费用支支出，对对核定的的电话费费、手机机费及办办公费标标准的部部门

24、及个个人，按按规定标标准执行行，超出出部分由由部门或或个人自自负。4 公出出人员返返回后须须在一周周内办理理审签手手续到财财务结算算，否则则取消其其补助费费。出差差借款必必须一次次性结清清，前帐帐不清，财财务不再再借支。5 公出出人员一一般情况况不得乘乘坐出租租车，特特殊情况况须经总总经理审审签后方方可报销销。6 严格格费用支支出，对对虚开、多多开发票票和多报报车费套套取现金金者，一一经发现现加倍处处罚。情情节严重重的给予予严肃处处分并追追究刑事事责任。7 一切切资金收收支须经经财务部部门办理理。任何何部门及及个人不不得自行行坐支和和挪用，清清欠及收收回的货货款要一一周内上上交财务务入账，否否

25、则按挪挪用公款款予以处处理，情情节严重重的追究究刑事责责任。8 任何何部门不不得设小小金库，一一切罚没没收入及及其他收收入款等等单据及及交款的的收款单单据须盖盖有公司司财务专专用章或或现金收收讫章后后方可有有效，否否则一律律无效。对对没有财财务专用用章的罚罚款及收收据单据据，被罚罚人有权权拒交。9 各分分厂、部部门（除除了销售售部门）无无权自行行承揽和和销售公公司的产产品、配配件等， 必须通通过销售售部门办办理业务务。一切切对外加加工或协协作由生生产计划划部归口口管理，严严格按规规定计算算价格，经经分管领领导、总总经理批批准后统统一安排排生产，到财务办理结算手续。各部室、分厂在对外加工中，不允

26、许从中另收取费用。10 员员工个人人家庭需需用的下下角料等等，经分分管领导导批准后后，按公公司规定价格格并附过过磅单，由由指定部部门办理理结算。单单位求购购的下角角料，价价格由公公司领导导确定，以以过磅单单进行结结算。11 为为确保企企业资产产完整，减减少呆坏坏账，防防止资产产流失，凡凡因工作作调动、退退休等职职工，在在办理退退休、调调离手续续前，必必须对所所用工具具、用具具以及易易耗品、财财务帐务务等处理理完毕后后，经有有关部门门、财务务等部室室签字，人人事企管管部方可可给予办办理退休休、调离离等离厂厂手续，若若违犯规规定办理理离厂手手续，追追究经办办人责任任。各业务部室室人员办办理业务务要

27、及时时清算结结帐，对对结算不不清的债债权，谁谁办理谁谁负责清清帐，由由此造成成一切损损失由经经办人承承担。本条涉及财财务帐指指：因采采购汇款款、借款款支付的的材料款款、其他他借款、担担保、产产品订货货履约保保函、保保证金、订订货合同同执行等等资金尚尚未与财财务处办办理结算算的。 12 经济实实体、各各部门要要严格按按照此办办法执行行。流动资金管管理办法法1 流动动资金是是企业为为了保证证生产经经营过程程的正常常进行，用用以购买买材料、支支付工资资和其他他支出等等方面的的资金。流流动资金金的受理理应贯彻彻“少花钱钱、多办办事”的原则则，在保保证计划划内生产产需要的的前提下下，尽量量减少流流动资金

28、金的占用用。2 财会会部认真贯贯彻执行行国家财财经政策策，严格格财经纪纪律。对对违反财财经纪律律的行为为有权制制止，并并及时报报告主管管领导。3 各部部门负责责编制年年、季度度财务收收支计划划和资金金收支计计划，财财务部负负责汇总总和审核核。4 由财财务部牵牵头，市市场部、采采购部及及其它相相关部门门及时清清理债权权、债务务和督促促有关部部门及人人员清理理在途资资金。5 财务务部按期期检查、分分析流动动资金的的使用情情况，配配合各归归口部门门加强资资金管理理，不断断提高资资金管理理水平。6 流动动资金计计划与预预算管理理6.1 流流动资金金预算是是资金受受理的基基础，各各归口受受理部门门必须按

29、按照规定定要求，认认真做好好流动资资金预算算的申报报工作，财财务部统统一组织织并负责责审核。经经主管领领导批准准后，作作为财务务部预算算执行的的依据。6.2各归归口管理理部门必必须在年年前155天、月月前5天申报年年度和月月度财务务计划。7 各归归口部门门对本部部门所管管物资，要要严格实实行定期期清查盘盘点，在在盘点中中发生的的盈亏、报报废，要要报请主主管领导导进行技技术鉴定定，并查查明原因因，批准准后由财财务部统统一除了了。在未未批准前前，各归归口部门门不得擅擅自销账账。8 各归归口部门门根据公公司下达达的资金金指标和和核定的的资金定定额，组组织发动动群众，加加强资金金管理，确确保计划划指标

30、的的实现。如如发生超超支额占占用和多多余积压压物质，应应及时查查明原因因，提出出处理计计划和具具体措施施。支票、现金金的借用用和报销销办法1 支票票的定义义和使用范范围支票是出票票人签发发的，委委托办理理支票存存款业务务的银行行在见票票时无条条件支付付确定金金额给收收款人的的票据。支支票的使使用范围围是：单单位在同同一票据据交换区区域的各各种款项项结算，均均可使用用支票。支支票的结结算起点点为1000元。2 公司司支票使使用和管管理办法法2.1 借借用支票票时，使使用人须须填写借借款单，并并在备注注栏注明明是借用用支票，知知道收款款单位和和金额时时都应在在借款单单上填清清和注明明，使用用人在借

31、借款人栏栏内签字字，其他他手续根根据不同同情况分分别办理理。2.2 物物资采购购人员根根据采购购计划购购买材料料，由采采购部门门负责人人审核签签字。采采购设备备等物资资在公司司计划内内的，借借用支票票手续同同上；计计划以外外需经财财务部部部长和总总经理签签字同意意，方可可借用支支票。2.3 因因工作需需要借用用支票支支付招待待费、礼礼品费，必必须经总总经理批批准方可可借用支支票。2.4 在在年度维维修预算算费用范范围内发发生的维维修、绿绿化、修修缮等费费用，由由本部门门主管领领导签字字即可借借用支票票。超过过预算时时，应编编报补充充计划，由由财务部部部长和和总经理理签字方方可执行行。2.5 各

32、各职能部部门发生生的正常常的业务务需借用用支票时时，一经经借出后后必须尽尽快到财财务部报报销。若若有丢失失者应立立即通知知财务部部。为了了加强对对支票的的管理，支支票由专专人负责责保管，支支票保管管人员不不能同时时保管支支票印鉴鉴。作废废支票及及时标注注作废标标记，在在支票借借用登记记本上登登记，并并定期统统一清理理。3 现金金的借用用和管理理办法3.1 对对于同城城或异地地结算，从从安全出出发应尽尽量避免免使用现现金，尤尤其是异异地结算算，原则则上不允允许借用用大额现现金。3.2 结结算起点点在1000元以以下的，可可借用现现金支付付。各部部室出差差人员经经各部室室领导及及主管领领导签字字后

33、，可可借用现现金作为为差旅费费；采购购地点不不固定、交交通不便便以及其其他特殊殊情况必必须使用用现金的的，可以以借用现现金。3.3 出出差人员员借用的的差旅费费在出差差返回公公司后一一周内到到公司财财务部报报销，其其他各种种情况下下借用的的现金，也也应及时时到财务务部报销销。汇款的办理理和报销销办法1 支票票使用于于同地域域结算，异异地域结结算我们们常用的的办法有有：汇款款（包括括电汇）和和汇票。2 借款款经办人人如果需需要向外外地单位位付款，经经部门负负责人、主管领导、总经理签字后方可到财务部办理汇款或汇票。办理汇款的，款项能直接汇到对方单位账户上；办理汇票的，经办人需将汇票自带或邮寄到收款

34、单位（汇票有效期为一个月）。3 上述述汇款或或汇票一一经汇出出，经办办人应及及时向对对方催要要发票，及及时报销销。余款款由经办办人负责责通知对对方退回回。关于业务费费用财务务报销的的规定1 为规规范和加加强财务务核算程程序管理理，提高高办事效效率，对对公司业业务费用用的报销销程序及及时间做做如下补补充规定定：2 业务务费用范范围：公公司各职职能部门门对公业业务发生生的办公公费、修修理费、电电话费、邮邮电费、差差旅费、汽汽柴油费费、统筹筹费、医医药费、业业务招待待费、礼礼品费、中中介费、劳劳务费等等费用。3 公司司所属各各部门需需要报销销业务费费用的所所有原始始凭据，由由经办人人整理好好并填制制

35、费用报报销单（或或者差旅旅费报销销单），经经部门负负责人签签字认可可后，由由部门负负责人在在每周一一、四报报分管（主主管）领领导签批批。签批批后由部部门负责责人（或或者部门门负责人人指定人人员）送送财务部部进行财财务审核核。4 每周周二、五五下午二二点后由由费用报报销所属属部门的的负责人人将审核核后的报报销单送送有关领领导办理理会签和和签批手手续。5 签批批后的报报销单送送交财务务部出纳，由由财务部部出纳通通知有关关人员办办理结算算手续。6 公司司领导的的有关费费用报销销统一由由公司办办公室办办理。7 对于于急需付付款的事事项，可可根据具具体情况况特事特特办。差旅费报销销制度1 为加加强差旅旅

36、费的管管理，保保证出差差人员工工作和生生活需要要，使之之符合科科学、合合理、节节约的原原则，明明确差旅旅费报销销标准与与报销程程序，特特修订本本办法。2 本办办法适用用于公司司全体员员工。3 本公公司员工工出差，按按照公司司规定对对出差期期间所乘乘交通工工具住宿宿及伙食，需需持正规规票据到公公司财务务部报销销。 4 出出差员工工在回到到公司一一周内，将将出差期期间相关关发票、车车票等单单据粘贴贴整齐，连连同出出差费用用报销审审批单，报报部门负负责人，按关关于业务务费用财财务报销销规定报销、结算算。5 对出出差前向向财务部部借款者者，在出出差回来来结算后后，多借借、补支支差旅费费要在三三个工作作

37、日内交交到财务务部清算完完。 6 对对前账未未清者，后后账不予予借出。逾逾期未还还者，财财务部有有权从其其工资中中扣除欠欠款。未未借支差差费的出出差人员员，应在在完成任任务回公公司后一一周内办办理报销销手续。 7 出出差人员员趁出差差期间，事事先经领领导批准准，可就就近回家家探望，期期间所发发生任何何费用，公公司不予予以报销销。 8 出出差期间间的宴请请费用，不不在差旅旅费中报报销，单单独列在在业务招招待费中中审批报报销。9 审批批权限实行总经理理负责制制下的三三级审核核制，所所有差旅旅费发票票、单据据，必须须先经过过部门主主管领导导审核、财财务部复核的的双重审审核、总总经理批批准。国内、外差

38、差旅费报报销办法法1 为规规范和加加强公司司因公出出差人员员的费用用开支管管理，加加强财务务监督，提提高资金金使用效效益，保保证我公公司对外外工作的的顺利开开展，特特制定本本办法。2 国内内出差2.1公司司所属员员工因公公在国内内出差，均均按本办办法预支支和报销销差旅费费用。2.2各项项费用包包括住宿宿费、交通费费、伙食补补助其基本限限额按当当期公司司有关标标准执行行。2.3公司司员工乘乘坐轮船船、火车车及长途途汽车时时凭相应应票据报报账；搭搭乘公司司交通工工具者，不不予报销销交通费费。2.4出差差期间因因无直达达目的地地车次的的，可乘乘坐出租租车，根根据汽车车公司开开具的统统一发票票进行报报

39、销。2.5出差差在外因因公宴客客费用，经经主管领领导同意意，总经经理签字字认可后后，凭酒酒店正式式发票报报销。2.6如所所购车票票区间限限制而超超出预定定地点的的，经主主管领导导报总经经理批准准，可报报销延伸伸部分车车票。2.7出差差人员根根据任务务需要乘乘坐飞机机航行的的,需经经公司总总经理批批准后，方可乘坐和报销相关费用。3 国外外出差3.1国外外出差人人员凭核核准的出出差申请请书预编编出国费费概算，于于出国前前向公司司财务部部预借旅旅费。3.2国外外出差人人员乘坐坐飞机航航行，除除总经理理、党委委书记可可按头等等舱费用用实额支支给，其其他人员员均按二二等舱位位实额支支给。3.3出国国人员

40、在在国外住住宿，本本着节约约的原则则，住宿宿费据实实报销。3.4临时时出国人人员根据据出访任任务需要要在一个个国家城城市间旅旅行的，经经公司总总经理批批准后，其其城市间间交通费费凭有效效的原始始交通单单据实报报实销。4 本规规定未提提及的有有关事项项，均按按差旅旅费报销销制度执执行。员工探亲旅旅费的报报销办法法1 员工工探亲返返回后，凭凭“探亲假假条”和往返返车票到到公司财财务部报报销。探探亲往返返车船费费按下列列标准予予以报出出。1.1 员员工探亲亲乘坐火火车的，不不分职级级，一律律报销硬硬座席位位。1.2 乘乘轮船的的，报四四等舱位位（或比比统舱高高一级舱舱位）费费。客轮轮舱位另另加收卧卧

41、具费，可可以凭票票报销。1.3 乘乘长途客客运汽车车或因去去地区交交通不便便，按当当地习惯惯，必须须乘坐其其他民用用交通工工具的，可可凭票报报销。1.4 探探亲途中中的市内内交通费费，可按按起止站站的直线线公共汽汽车、短短途客运运汽车、轮轮渡费等等凭票报报销。但但乘坐出出租汽车车应由员员工自理理，公司司不予以以报销。1.5 员员工探亲亲不得报报销飞机机票。如如有乘坐坐飞机的的，可按按直线车车、船票票价报销销，多余余部分由由员工个个人自理理。2 已婚婚职工四四年一次次探望父父母的往往返车船船费（包包括车船船费、市市交通费费），在在本人月月标准工工资百分分之三十十以内的的，由职职工本人人自理，超超

42、过部分分由公司司给予报报销。3 员工探探亲期间间的伙食食费、托托运费以以及趁便便参观游游览等项项开支，均均由员工工自理，不不得报销销。员工工探亲携携带爱人人、子女女的，其其爱人、子子女的一一切费用用，也均均有个人人自理，公公司不予予以报销销。遗属补助办办法1 为切切实照顾顾因在职职死亡员员工家属属的利益益，解决决员工非非因公死死亡后其其供养亲亲属生活活困难问问题，特特制定本本办法。2 享受受补助人人员基本本条件员工的直系系亲属，其其主要生生活来源源系依靠靠职工供供给，并并符合下下列各款款项规定定之一者者，列为为职工的的供养直直系亲属属。a 父母年年满600岁或完完全丧失失劳动力力者。b 子女（

43、包包括养子子女，前前妻或前前夫所生生子女，非非婚生子子女）年年未满116周岁岁。c 3 补助助标准符合领取遗遗属生活活困难补补助条件件的供养养直系亲亲属，每每人每月月补助标标准为：a遗属生活活在张店店区的补补助2880元/人月，遗遗属生活活在博山山区的补补助2550元/ 人月。b建国前参参加革命命工作职职工遗属属的补助助标准，在在上述补补助标准准的基础础上提高高20%。c职工遗属属为孤寡寡一人者者，在上上述补助助标注基基础上提提高100%。d兼有第22条a.b两项项情况的的，补助助标准在在上述补补助标准准基础上上提高330%。4 遗属属补助人人员由人人事企管管部进行行统计。享享受此项项补贴的的

44、员工家家属到公公司人事事企管部部办理相相关手续续，由人人事企管管部按月月发放补补助费用用。关于实行公公司内部部二级核核算办法法方案1 总则则1.1 为为加强公公司财务务管理和和经济核核算，适适应市场场经济的的需要，依依据企业业有关财财务制度度和规定定，制定定实施办办法。1.2 本本办法适适应于公公司各分分厂核算算单位。1.3 财财务总监监组织指指导二级级核算管管理工作作。根据据企业实实际情况况及内部部经济指指标方案案，依据据财务有有关规定定、法规规、制度度及内部部核算办办法，组组织落实实确保本本办法实实施，并并组织费费用、成成本等分分厂指标标完成情情况的考考核。1.4 各各分厂依依据二级级核算

45、的的要求，建建立健全全内部财财产物资资的管理理制度，固固定资产产归口管管理制度度、财产产物资计计量制度度和验收收制度、成成本费用用管理制制度等，以以完善内内部经济济责任制制，开源源节流、增增收节支支、降低低消耗、增增加企业业效益。1.5 财财务管理理和二级级核算工工作，应应从属于于企业生生产经营营目标任任务和企企业生产产特点，进进行制定定内部核核算管理理办法，围围绕生产产经营的的中心任任务开展展二级核核算工作作。1.6 在在生产经经营活动动中的产产量、工工时、质质量、设设备利用用，存货货的消耗耗、收发发、领退退库、转转移以及及各项资资产的毁毁损等，都都应按公公司财务务及有关关职能部部门统一一规范的的规定和和制度执执行。各分厂严格格按公司司和财务务要求，定定期或不不定期进进行财产产物资的的清查及及处理盘盘盈、盘盘亏及毁毁损、报报废等工工作。2 会计计核算员员2.1分厂厂会计核核算人员员应设专专职或兼兼职。2.2分厂厂会计核核算人员员必须工工作认真真，有