企业贸易信贷(预收货款部分)登记管理操作规程bfai.docx
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1、国家外汇管理局综合司关于印发企业贸易信贷(预收货款部分)登记管理操作规程的通知(汇综发2008163号)(相关资料:部门规章1篇)国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部,深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局:根据国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知(汇发200830号)规定,国家外汇管理局制定了企业贸易信贷(预收货款部分)登记管理操作规程(见附件,以下简称操作规程),现将操作规程下发给你们,并就有关问题通知如下:一、货款预收汇比例是指外汇局依据企业前12个月出口收汇实绩计算得出的比例。根据这一比例并结合考核期内实际新发生的预收货款登记、注销情况,系统将循环
2、生成计算出企业货款预收汇金额。从事货物贸易出口企业的货款预收汇比例,原则上不得超过其前12个月出口收汇额的10。二、国家外汇管理局根据外债管理的政策要求和贸易信贷活动的特点,确定企业货款预收汇比例的核定原则和标准。国家外汇管理局授权各分局、外汇管理部具体负责辖区内企业货款预收汇比例的核定工作,分局和外汇管理部可根据辖区内具体情况对中心支局、支局进行相应授权。三、对于企业因业务经营客观需要或交易结算特点需提高货款预收汇比例的需求,国家外汇管理分局外汇管理部及取得授权的中心支局、支局(以下简称为“外汇局”)可根据企业的申请并核实情况后为其调整货款预收汇比例。外汇局应本着实事求是的原则审核和调整企业
3、出口货款预收汇的比例,在不影响企业正常贸易融资需求的同时,防范无真实贸易背景的异常资金流入。四、企业应在外汇局核定的货款预收汇比例内向银行发出预收货款的结汇或资金划转指令。银行应在外汇局为企业核定的货款预收汇比例内为企业办理结汇或资金划转业务。五、外汇局应按照外债管理政策的要求,并结合企业出口货物贸易结算的特点,对企业预收货款的登记、注销、资金结汇和划转进行统计监测和管理。六、外汇局应按照外债管理规定和内控要求制定预收货款管理制度,规范内部操作程序,实行政务公开,明确岗位人员管理职责,并切实加强内部审计监督,防范内控风险。七、外汇局核定货款预收汇比例或临时预收汇额时,经办岗位人员应按规范格式填
4、制书面审核意见,按照分工和授权办理,并将相关业务档案按照规定保留备查。特此通知。二00八年十月八日附件:企企业贸易易信贷(预预收货款款部分)登登记管理理操作规规程一、预预收货款款合同登登记、提提款登记记及注销销项目法规依据审核材料审核原则注意事项(一)企业业预收货货款合同同登记1.中中华人民民共和国国外汇管管理条例例(中中华人民民共和国国国务院院令第第5322号)2.外外债统计计监测暂暂行规定定(119877)及其其实施细细则(97汇政发发字066号)3.外外债管理理暂行办办法(20003第第28号号令)4.国国家外汇汇管理局局 商务务部 海海关总署署关于印印发的通通知(汇汇发22008829
5、9号)5.国国家外汇汇管理局局关于实实行企业业货物贸贸易项下下外债登登记管理理有关问问题的通通知(汇汇发220088300号)1.企业应应通过互互联网或或前往所所在地外外汇局登登录国家家外汇管管理局网网上服务务平台贸贸易信贷贷登记管管理系统统(wwww.ssafeesvcc.goov.ccn)办办理预收收货款合合同登记记手续;2.企业货货物出口口合同或或者与货货物出口口相关的的凭证及及证明材材料;3.其他他可以证证明货物物出口的的材料。1.预收收货款是是指出口口货物合合同约定定收汇日日期早于于合同约约定出口口日期或或实际收收汇日期期早于实实际出口口报关日日期的收收汇。企业只有有发生预预收货款款
6、后才需需办理预预收货款款合同登登记手续续;2.企业业只需对对预收货货款项下下所涉出出口合同同办理合合同登记记手续,对对不涉及及预收货货款的出出口合同同、服务务贸易等等非货物物贸易项项下所涉涉出口合合同无须须办理预预收货款款合同登登记手续续;3.只要要在20008年年7月114日及及以后发发生预收收货款,无无论该预预收货款款项下出出口合同同签订在在7月114日前前后,企企业对该该出口合合同都应应办理预预收货款款合同登登记手续续;4.一笔笔货物出出口合同同项下分分多次收收到预收收货款的的,企业业只须办办理一次次预收货货款合同同登记手手续,无无需对同同一货物物出口合合同进行行重复登登记。1.自220
7、088年7月月14日日起,企企业新签签约出口口合同中中含预收收货款条条款的,应应于合同同签订日日起155个工作作日内办办理预收收货款合合同登记记手续;出口合合同中未未约定预预收货款款条款而而实际发发生预收收货款,或或出口合合同签订订在7月月14日日前而77月144日后才才收回预预收货款款的,企企业应于于实际收收到预收收货款日日起155个工作作日内办办理预收收货款合合同登记记手续;2.预收收货款合合同登记记中,登登记的信信息须符符合货物物出口合合同中约约定的相相关条款款,其中中“合同同金额”是是指该出出口合同同项下出出口货物物的总金金额;“预预收货款款总金额额”是指指该出口口合同项项下将要要收回
8、的的预收货货款总金金额;预预收货款款收汇计计划是指指该出口口合同项项下预计计每次预预收货款款收回的的日期、币币种及金金额等信信息;3.预收收货款合合同登记记完毕需需要修改改或删除除的,可可以利用用贸易信信贷登记记管理系系统中合合同登记记修改或或删除功功能进行行修改、删删除;4.境内内保税区区、出口口加工区区等特殊殊经济区区域内企企业与境境外经济济主体货货物贸易易产生预预收货款款时,应应办理预预收货款款登记手手续;与与境内经经济主体体货物贸贸易产生生的预收收货款则则无须登登记;5.企业业出口买买方信贷贷项下提提前收汇汇应办理理预收货货款登记记手续;出口押押汇、福福费廷、保保理等贸贸易融资资项下的
9、的企业收收汇不需需办理预预收货款款登记手手续;6.本操操作规程程也适用用于境内内个人对对外贸易易经营者者,即境境内所有有涉外贸贸易企业业及个人人对外贸贸易经营营者与境境外经济济主体货货物贸易易项下发发生预收收货款时时,都应应登录贸贸易信贷贷登记管管理系统统办理预预收货款款登记手手续;项目法规依据审核材料审核原则注意事项(二)企业业预收货货款提款款登记1.中中华人民民共和国国外汇管管理条例例(中中华人民民共和国国国务院院令第第5322号)2.外外债统计计监测暂暂行规定定(119877)及其其实施细细则(97汇政发发字066号)3.外外债管理理暂行办办法(20003第第28号号令)4.国国家外汇汇
10、管理局局 商务务部 海海关总署署关于印印发的通通知(汇汇发220088299号)5.国国家外汇汇管理局局关于实实行企业业货物贸贸易项下下外债登登记管理理有关问问题的通通知(汇汇发220088300号)1.企业业预收货货款提款款登记手手续,可可通过登登录网上上服务平平台贸易易信贷登登记管理理系统(),利利用预收收货款提提款登记记功能模模块办理理;2.企业业预收货货款进入入待核查查账户的的贷记通通知或相相关入账账凭证;3.其他他与企业业预收货货款进入入待核查查账户相相关的证证明材料料或凭证证。1.20008年年7月114日以以后,企企业只要要收回货货物贸易易项下预预收货款款,即需需登录系系统办理理
11、预收货货款提款款登记手手续;2.企业业只需对对货物贸贸易项下下预收货货款办理理提款登登记手续续,对货货物出口口报关后后的收汇汇或服务务贸易等等非货物物贸易项项下出口口收汇无无须办理理预收货货款提款款登记手手续;3.企业业只须对对单笔出出口收汇汇中预收收货款部部分办理理提款登登记手续续,出口口收汇贷贷记通知知中不属属于预收收货款的的出口收收汇、非非货物贸贸易项下下收汇无无须办理理提款登登记。1.自220088年7月月14日日起,境境内企业业收到预预收货款款后,应应于155个工作作日内登登录贸易易信贷登登记管理理系统办办理预收收货款提提款登记记手续。企企业办理理预收货货款提款款登记手手续前,应应先
12、办理理预收货货款合同同登记手手续;2.企业业办理预预收货款款提款登登记手续续时,填填报的各各项信息息应符合合预收货货款实际际收汇情情况,其其中:“收收汇的国国际收支支申报号号”指该该笔出口口收汇贷贷记通知知或涉外外收入申申报单中中的国际际收支申申报号码码;“收收汇金额额”指该该笔出口口收汇未未扣除银银行手续续费的金金额;“该该出口项项下预收收货款金金额”指指该笔出出口收汇汇中属于于预收货货款的金金额;3.同一一出口合合同项下下收到多多笔预收收货款,在在第二次次及之后后收回预预收货款款并进行行提款登登记时,应应在同一一合同登登记序列列号下进进行新提提款登记记;4.多笔笔出口合合同对应应一笔预预收
13、货款款时,应应在办理理第一笔笔合同预预收货款款提款登登记后,利利用追加加提款登登记功能能对其他他合同的的预收货货款进行行提款登登记;5.企业业预收货货款提款款登记只只能在当当天进行行修改删删除,隔隔天即不不能进行行修改或或删除的的操作;6.企业业出口买买方信贷贷项下提提前收汇汇应办理理预收货货款登记记手续;出口押押汇、福福费廷、保保理等贸贸易融资资项下收收汇不需需办理预预收货款款登记手手续;7.境内内保税区区、出口口加工区区等特殊殊经济区区域内企企业与境境外企业业货物出出口贸易易收回的的预收货货款,须须办理预预收货款款提款登登记手续续;与境境内企业业货物贸贸易产生生的预收收货款则则无须办办理提
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