SAP系统之财会子系统讲解7807.docx

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1、SAP系统中的财会子系统目 录1. SAP R/3 系系统中的财会会子系统财务会计2. 财会子系系统的组织结结构集中式公司的管管理模式分布式公司的管管理模式集团公司报表3. 资产会计计核算概述4.资产会计功功能固定资产的结构构概念资产负债表项目目总帐科目目资产分类类经济单元和资产产组资产主记录资产主记录元素素主数据维护技术术评估技术折旧表固定资产的特殊殊评估折旧计算货币处理模拟计算值的表示法资产业务/集成成记帐技术原则购置折旧报废转帐在建工程范围中中的业务其他业务财务信息系统结算业务标准报表和客户户定制报表国际性要求多国特征特殊的国家特征征更改法定标准集团范围的管理理会计1.SAP R/3 系

2、系统中的财会会子系统企业结构的变化化企业经营管理理的全球化和和多元化推动动了世界范围围内企业结构构的变化， 并且使业务务流程日益复复杂。 这种趋势推推动了产品和和业务流程的的革新和对 信息高速公公路的应用。 所有这些都要求以更短的反应时间来进行更多的 协调与控制工作。 有时效性的决策必须基于不断地提供的实时的信息。 SAP R/3 系统提提供包括所有有业务领域的的业务处理流流程的集成的的解决方 案。管理手段由财务会计、 管理会计和金库三个模块组成的财会子系统是整个解决 方案中重要的部分。 通过财会子系统内不同的模块之间的联系和与其他 应用模块如后勤和人力资源模块的集成， SAP R/3 的财会

3、子系统就成为 公司所有部门的管理工具。 与后勤供应链中从采购到销售的数据接口能 够优化经营管理业务流程， 而包括与客户、 供应商以及金融机构的策略 性业务伙伴在内的功能则更进一步强化了 SAP 的解决方案的有效性。决策的基础除了提供财会会数据， 财会子系统统必须首先为为公司的战略略决策处理经经营 数据。 对经营状况况的计划、 控制和监测测功能都已经经加入到文档档和管理功 能中。SAP R/3 系统的的财会子系统统不受公司规规模的局限。 小到一个销售代理 办事处， 大到一个跨国集团公司均可以应用其功能。 该系统同时也能适 应不同行业和国家的需要。预先设定的系系统可以直接接用于不同的的行业， 例如

4、特别设设置的会计科科目 表等。国际性的应用系系统对于跨国公司司， R/33 系统提供供了可塑性很很强的可应用用于不同国家家的功 能。 R/33 系统能够够满足一些主主要的工业化化国家在多语语种、 多币种以及及那 些在税收政政策、 报表和支付付方式方 面的特殊需需求。 运用 SAPP R/3 系统 可以构筑一一个能够对不不同国家和地地区的子公司司进行法定会会计合并的会会计 系统。主要功能模块SAP R/3 财会子子系统向您提提供一整套强强有力的应用用模块。 财务会计 (FFI)： 由总分类帐帐、 应收帐款和和应付帐款、 固定资产、 法定合 并以及特殊统计 会计功能组成； 金库模块(TRR)： 由

5、现金管理理、 金库管理和和基金管理组组成；管理会计(COO)：由一般般费用成本核核算、 生产成本核核算和获利能能力分析组 成； 以上模块提提供了处理经经营管理业务务的基本功能能， 并且满足了了基于决策 需求的报表表功能。SAAP R/33 系统还针针对您的业务务提供了一些些集成的、 强有 力的附加功功能。投资管理(IMM)：该模块块允许用户在在整个公司范范围内对资产产投资项目作作计 划， 并且对每一一项具体的投投资进行控制制。业务计划与控制制(EC)： 包括管理理合并和利润润中心会计核核算。执行信息系统(EIS)： 提供更更广泛的业务务数据。财务会计一个有效的、 现代的财务会计系统必须满足内部

6、的和法定的会计核算 方面的要求。法定会计必须须能够按有关关规定向股东东、 债权人、 劳工组织以以及社会公 众披露并提提供所需的信信息， 而有效的公公司管理会计计必须包括控控制和转移 的功能。适用性SAP R/3 系统对对会计信息的的公开性依据据有关各国会会计法规进行行了相应的 定义， 同时也适用用于国际性的的企业。 RR/3 的财财会子系统符符合 40 多个主要 工业国其中中包括中华人人民共和国的的会计法规的的有关规定， 在此， SAP 公 司保证其软件系统符合国际性应用的要求。 集成性SAP R/3 系统的的集成性确保保了会计信息息能够满足自自动更新的要要求。 当 用户在后勤勤模块处理业业务

7、时， 例如物料的的收到和发运运， 这些业务所所引起 的财务上的的变动将立即即自动地记 入会计系统统。 SAPP R/3 系统充分考考虑了 关于公司和和财税方面的的法规。此外， SAAP R/33 系统为其其用户提供了了电子化处理理同业务伙伴伴之间的数 据交换的功功能， 例如与客户户、 供应商、 银行、 保险公司以以及其他信贷贷机 构的业务往往来。 获取信息是是任何业务往往来的重要组组成部分。 明晰的参考数数据和各种协协议保证了自自动处理功能能， 即便用户没没有完整 的信息也不不妨碍业务， 比如处理付款。 一般讲， 只有一些例外情况才需 要手工处理。SAP R/3 的工作作流功能包括括： 定义周

8、期性业务务处理任务； 将这些周期性业业务指定到相相应的业务部部门； 保证用户要求的的期限关于各类凭证证的原则在 SAPP R/3 系统中发生生的所有业务务都将依据凭凭证的有关规规定记帐。 这 种规定将保保证从资产负负债表到每一一张凭证的审审计线索。 在用户完成成记帐 之后， 可以立即看看到凭证本身身， 科目的余额额以及相关科科目的清单。 用户 也可以立即对资产负债表和损益表进行分析， 当然， 这一切都是清晰准 确地显示在您的计算机屏幕上。文档系统完整的文档档系统也是综综合的与集成成的控制系统统的基本要素素。 只有对所 有的业务进进行全面的确确认才能保证证对企业的决决策层和经营营层的监测。 财

9、会子系统确保用户的控制部门能 实时地提供相关信息。财会子系统统由以下模块块组成： 总分类帐 法定合并 应付帐款 应收帐款 固定资产 特殊分类帐会计科目表总分类帐会会计核算所使使用的会计科科目表既可以以用于单个的的公司， 也可 以运用于整整个集团公司司。如果 SSAP 的系系统必须同时时满足跨国公公司和特定 国家的法规规的要求， 用户可以分分别定义会计计科目表， 保证财会方方面的功 能。 SAPP 提供的样样板会计科目目表可以使用用户方便地实实现这方面的的功能。 当然， 用户也可以以重新创建一一个(或多个) 会计科目目表。货币为了满足许许多国家对货货币的法规的的要求， SSAP 系统统允许用户同

10、同时使用 多达三种货货币作为记帐帐和结算的本本位币。 所有的业务务处理均能以以记帐本 位币、 集团公司货货币以及客户户自定义的硬硬通货记入帐帐本。 R/3 系系统提供了自自动处理有关关外币评估、 信息分类以及应收帐款到期 处理的功能。 这些将对用户的月末和年终结算有很大帮助。资产负债表SAP RR/3 财会会子系统可以以根据不同的的类型， 维护不同的的资产负债表表： 科目余额清单 资金流的分析表表 结算日期的资产产负债表 年度财务报表系统甚至允许客客户向外界如如银行和新闻闻界提供适当当的关于企业业运作状 况的信息。 在后 勤和人力资资源管理子系系统发生的与与财务相关的的业务也会 实时地更新新有

11、关记录。 在后勤子 系统记录的业务处理会自动地记入财会 系统， 如果有必要， 也能记入管理会计系统。 这就保证了在后勤子系统 发生的诸如收到货物和销售产品这样一些业务， 能够同时反映到财会系 统中， 有效地保证了数据的一致性。 同样地， 诸如工资、 奖金等业务 也会得到同 样的处理。 明细分类帐 除了能够将将后勤子系统统与财会子系系统集成之外外， 在财会子系系统内， 总 分类帐同样样能够与明细细分类帐紧密密连接。 所有与明细细分类帐中借借方和贷 方科目(包括固定资资产模块)有关的业务务， 均会同时反反映到总分类类帐和资产 负债表上。 因此， 明细分类帐帐与总分类帐帐之间总是一一致的。合并财务报

12、表与单独的企企业财务报表表相比， 合并财务报报表已经显得得日益重要。 SAP 系统允许客户能 够选择多种方式来对集团公司下属的各个子公司的业绩 进行评估。集团公司的的合并资产负负债表不是简简单地将子公公司的资产负负债表进行 简 单地相加而而得。 合并资产负负债表应当反反映对资产、 应收帐款、 债务、 利 润和销售收入进行重新分类、 评 估和合并。 法定合并在SAP R/3 财财会子系统的的法定合并模模块中， 对这一功能能有非常形象象的 描述。 通过与财务务会计和固定定资产系统的的集成， 数据可以直直接从各个财财 务报表中汇汇总过来， 这就使法定定合并的业务务处理大为简简化， 此外， 还可 以减

13、少因为为不同的软件件的使用而造造成的数据转转移 中带来的错错误。除了法定合合并以外， SAP 系系统允许用户户在计划值的的基础上经常常地结算 和作合并会会计报表， 另外， 用户还可以以对不同的业业务领域自行行定义报 表。 应收帐款应收帐款模模块是在 SSAP R/3 财会子子系统中对客客户帐户进行行监测与控制制 的模块。在此模块中中， 帐户分析、 示警报告、 逾期清单以以及灵活的催催款功能， 都使用户可可以方便地处处理客户未清清项。 而信函功能能能适合任何何企业的要 求， 可以用于付付款通知书、 对帐单和帐户清单。在收款时， 用户既可以以用简便的直直接输入方式式， 也可以使用用自动数据 传输方

14、式。 同销售与分分销模块、 现金管理模模块以及在损损益表中的客客户特定的功功能 之间的接口口， 为所有业务务处理提供更更多的信息。 此外， SAP 的信贷管 理、 流动资金计划以及利润核算功能也能提供实时的和一致化的数据。 应付帐款SAP RR/3 财会会子系统的应应付帐款模块块对所有供应应商的财会数数据进行管 理。 它是与采购购模块集成的的一个部分， 也是销售与分销模块中关于发 货、 发票和付款数据的来源。 包括折扣在在内的付款功功能可用正规规的书面形式式和电子数据据交换媒介， 如 EDIFACT, EDI 等来处理。 系统支持所有国际支付方式。 为检索未清 项， 系统提供帐户分析、 逾期分

15、析、 以及风险分摊的功能。 在应收帐款款模块中， 余额审计线线索、 帐户清单和和凭证日记帐帐记录下所 有的业务处处理。 固定资产会计计核算在 SAPP R/3 财会子系统统中的固定资资产模块中， 加入了许多新功能。 它 们反映了在固定 资产管理领域中的新需求， 如： 在生产自动化方方面日益增长长的需求 质量要求不断提提高 越来越复杂的设设备和更多的的法规方面的的要求SAP R/3 财会子子系统的固定定资产管理模模块能涵盖所所有主要工业业国家在 法定报表和和对资 产价值的评评估方面的要要求。 能处理资产产的购置、 废弃、 转移和折旧旧等业务的输输入、 计算和处置置。 除了法定的的对资产价值值的评

16、 估， 用户可以自自定义许多折折旧和评估的的方法。 系统提供了灵灵活的功能使使用户可以对对资产进行不不同方式的折折旧、 估算 利息以及保保险金方面的的处理。 同样， 用户也可以以在内部分析析时选择不同同 的指标和顺顺序来处理报报表功能。 用户自定义义的对资产价价值的评估模模拟优 化了用户的的计划处理。 这种模拟的功能为用户提供了对资产价值的不同 视角， 并且能处理计划值和实际的投资。特殊分类帐SAP RR/3 财会会子系统的特特殊分类帐模模块为特定的的客户提供了了特殊的计 算功能。 在此模 块中， 一个分类帐帐可以通过对对科目的特殊殊设置 (如成本 中心、 产品等)， 获得不同的的视角 来反映

17、科目目的余额。 它能满足足不同的 厂商对报表表的要求。 用户可以对对每一个分类类帐进行计划划、 分配和货币币转 换处理。 当实际业务务发生时， 这些特殊分分类帐也能自自动地更新。 2.财会子系系统的组织结结构一个有效的的会计系统不不仅仅包括帐帐本、 科目和凭证证， 组织结构也也是其 基本组成部部分。 组织结构针针对公司制度度、 税收制度和和管理上的要要求来设 置参数。财务会计和管管理会计的集集成SAP RR/3 系统统运用明确的的或隐含的科科目分配原则则， 将相应的组组织结构 单元来更新新分类 帐。 系统还允许许用户在那些些属于 SAAP R/33 管理会计计模块 中的管理会会计项目， 如成本

18、中心心、 订单、 成本对象和和利润中心等等之间转 移实际价值值。对当前公司司结构和未来来策略的描述述取决于用户户在 SAPP R/3 财会子系统统 中如何使用用这些 组织结构的的术语： 集团公司 公司 公司代码 业务部门 利润中心公司代码在最简化的的情况下， 公司代码就就是一个会计计实体， 在其内部没没有任何 法定报表的的要求。 在比较复杂杂的公司结构构中， R/3 系统的的分级功能往往往用于划分分或集成 公司的组成成部分， 这就引出了了两个通常的的公司概念-集中中式模式和分分布 式模式。 集中式公司的的管理模式公司 代表了了一个独立法法人实体， 由一个或多多个公司代码码组成。公司代码 是是一

19、个法定的的会计主体。 在公司代码中确定会计年度、 币种以 及税务报表。业务部门 能能帮助描述出出企业内部的的结构。 用户可以用用业务部门来来对产品 组或地区性性结构的资产产和盈亏状况况进行分析。 利润中心 是一个富有有灵活性的管管理会计概念念， 用于对企业业内部的业务务 领 域的职责进进行分析。 一个公司内内部的一些项项目如成本中中心、 资产、 物 料 以及象生产产和客户订单单等衡量企业业经营状况的的项目都被归归结于利润中中 心。 此外， 利润中心心中的内容要要比业务部门门更为 详尽。分布式公司的的管理模式公司 是一个个独立法人实实体， 在此同集中中式相同。公司代码 在这种模式式下表示一些些高

20、度独立并并且分布式的的业务单位， 这些 部门可以汇集到 会计单元中。 SAP R/3 的财会子系统能够自动处理跨公 司代码的业务， 系统对每个涉及 这类业务的公司代码产生凭证。 业务部门和利利润中心 的概念在此此与集中式模模式中相同。分布式系统 (ALEE) 这里对公司业业务结构的考考虑超出了计计算机系统在在描述一个公公司的业务 流程方面的的局限。 公司业务是是可以分离的的。 例如， 分布式的后后勤系统与 一个集中式式的财会子系系统的组合， 或者一个分布式的客户和供应商管理 系统与一个集中式的金库子系统的组合。 用户可以使用应用连接系统 (ALE) 在几个子系统之间完成这种组合， 它允许财会子

21、系统保持集中式 的功能。 系统能以高度的协调和业务的汇总来避免数据的冗余。此外， 现现代的财会系系统已经不仅仅仅是一个确确保会计数据据的适用性和和完 整性的工具具， 它 们已经成为为适应变化中中的业务环境境的灵活的电电算化系统 了。集团公司报表表 集团公司复杂的组织织日益需要一一个全景式的的会计报表。 与单独的会计报表相 比， 集团公司会计报表显得越来越重要。 另一个趋势是， 用在特定的 方针下作出的资产负债表来描述一个集团公司。 这同单独的会计报表是 不同的。集团公司可可以细分为一一些合并的单单元。 它们可以是是象业务部门门那样基 于法规要求求的独立的公公司。 在集中化的的公司里， 经营性的

22、公公司代码中的的 数据都直接接集中到集团团公司总分类类帐中。 否则， 这些数据就就周期性地使使 用 ALE 协议记录到到集团公司总总分类帐中。 用户可以从非 SAP 的系统中 获得数据， SAP 为此提供特殊的工具。 对法定合并单位和集团公司进行 重组的能力是国际性会计系统的基本要求。 SAP 的系统满足用户对数据 在法规方面的要求， 这也包括满足全国性的和地区性的分布式公司的要 求。 3.资产会计计核算概述增加要求由于自动化程度度的提高， 无论出于是是外部或内部部的会计核算算的要求， 对固定资资产进行计划划和监控变得得更加重要了了。 除了单纯的的会计和资产产负 债表准备以以外， 对管理会计计

23、和维护监控控还有着更多多的要求。 而且， 用户 必须能够在在国内和国际际等级上简单单准确地确定定较从前更复复杂的集团会会计 要求。 灵活的评估能力力这些不同的要求求都定义在折折旧表中。 在此用户可可以为商业资资产负债 表、 税收要求、 管理会计目目的、 公司策略及及其它自由评评估表示多种种折 旧范围中的的各种评估方方法。 用户可以用用本币或外币币执行这些业业务。 各国 特定评估计计划和折旧代代码都包含在在系统中。 资产分类资产分类支持固固定资产的结结构和分类。 重要的缺省值， 如分类标准、 折旧代码和使用寿命、 净资产评估数据、 保险相关数据等都存储在资产 类别中。 需要编制资产目录时， 仅复

24、制该类别即可。 即使用户的资产繁 多， 系统仍可保证对固定资产进行完整清晰的分类。 这对于评估可靠性 以及资产特定评估来说有着很大的优越性。 类别概念是由个个别确认与替替换规则定义义的。 它们在主数数据维护或记记帐 过程中允许许对输入项的的逻辑与组织织一致性进行行复杂的检查查。 在集成系统统 中， 此概念更便便于采购员或或应付帐款会会计随时创建建资产主记录录， 而无需 等候资产会会计的确认。 经济单元的表示示即使在资产分类类中， 我们也区别别实际的资产产类型， 如在建工程程、 低值 经济单元、 租赁资产及及有待资本化化的资产。 对于复杂经经济单元的垂垂直分 类， 可以有资产产组、 主资产号码码

25、以及资产子子号码。 当资本化执执行于主资 产号码时， 子号码可用用来表示特殊殊的可交换组组件或资产的的后续扩大。 如 果为进行共同的折旧计算而合并数个主记录， 则可构建资产组。 资产业务的综合合集成无论资本化资产产的处理顺序序如何， 集成系统都都支持所有的的业务， 包 括： 资产购置可以从从 R/3 采购模块中中生成的采购购订单中生成成， 或由货物发发 票的收据所所产生。 根据供应商发票票没有采购订订单的资产购购置。 自建资本投资项项目或投资订订单的资产购购置。 这样就可以估算算与记帐资产产会计中资产产购置相关的的费用。 资产的资本本 化值是由集集成的应用程程序自动提供供的 (如应付帐帐款、

26、采购/存货管理、 作业订单结结算或项目结结算) 。 同样， 对于资资产报废， SAP可以以结算与应收收帐款的集成成， 这样就可以以 从销售收入入数据中确定定销售所带来来的损益， 然后应收收帐款将此金金额记入 损益表中， 如果需要， 则记入成本本会计中。 信息系统在资产信息系统统中， SAAP为满足法法定要求提供供了所有必要要的评估。 在 此尤其重要要的是资产历历史记录表， 它可以为资产核算集中提供评估。 用 户可自由地配置资产历史记录表的行列布局。 另一方面， RR/3 为管管理会计、 基于成本的的替换值数据据、 折旧和利息息提 供了综合报报表。 折旧范围的的概念使用户户得到任何要要求的折旧范

27、范围的各项 报表， 且允许用户户生成带集团团值的资产历历史记录。 模拟和资产负债债表优化R/3支持使用用综合模拟功功能对操作结结果和操作计计划进行优化化。 这样就可 以通过模拟拟折旧方法中中的更改来执执行报表。 如果模拟的的结果是合适适的， 那么用户可可将优化的折折旧结果转帐帐到损益表中中。 折旧集成用户可采用大量量更改的程序序， 将优化的资资产负债表和和成本会计折折旧传 送到相应的的应用程序 (总分类帐帐或管理会计计) 中， 也可自定义义传送的频 率以及所需需的辅助科目目设置， 如成本会计计或帐面折旧旧的成本中心心或内部 订单。 为了准备税税收或集团的的附加资产负负债表，R/3提供了一一项选

28、择， 将 任意个折旧旧范围的折旧旧值和资产值值转帐到并行行资产会计系系统中。 易于使用许多工具简化了了系统操作。 除了用户友好环境外， 还有： 为简化资产记录录和增加记帐帐中数据输入入的可靠性而而个别定义的的替换 和确认规则则。 模拟任意资产信信息系统报表表中折旧的综综合功能。 将资产会计数据据传送到SAAP系统中的的灵活工具。 大量处理数据的的工具， 尤其是执行行大量更改和和大量报废。 公开性不断增加的组织织复杂性和国国际化要求使使用本地系统统。 因而 SAPP 为其 开发计划采采用了下述要要点： 实行集中的总分分类帐和采购购与本地的资资产会计核算算， 或实行集中中的 资产会计核核算与本地采

29、采购。 将SAP R/3系统的财财会子系统中中的资产会计计核算模块与与外部系统连连接。 4.资产会计功功能固定资产的结构构概念资产负债表项目目总帐科目目资产分类类计算目的公司的固定资产产包括多种不不同资产。 通过将其分分配到资产负负债表总分 类帐中， 从而指定到到相应的固定定资产负债表表项目。 固定资产和和累积资产 负债表值的的详细视图是是集成资产管管理计算中的的重要之处。 资产会计是 RR/3 中的的基本计算单单元。 其任务是使使资产数据以以合适的形 式来满足外外部和内部信信息要求。 基于各种标标准， 这可为固定定资产层次结结 构而调用。 这些标准包包括资产负债债表项、 资产分类和和个别业务

30、往往来资 产。 R/33 资产管理理模块相应的的结构概念和和结构特征如如下所示。 资产负债表项目目必须管理的不同同类型的固定定资产由资产产负债表中常常见的项目确确定： 无形资产 有形资产 金融资产在 R/3 财财务会计模块块中， 每个资产负负债表项目都都是数个总帐帐科目的汇 总。 资产管理将将资产负债表表项目用作评评估的层次代代码 (如资产历历史记录 表)。 资产类型根据资产负债表表分类， 系统可自由由定义资产分分类。 通过资产分分类特 征， 用户可表示示各种资产类类型。R/33 系统提供供了以下特殊殊的功能： 可根据资产使用用情况， 将有形资产产分配到不同同的资产负债债表项目并分分 别对其进

31、行行折旧。 可通过各种资本本租赁方法， 对租赁资产确定并资本化将来的支付。 系 统将具有适当到期日的租赁负债记入租赁人的应付帐款帐户。 可在资产完成并并结算到其它它资产后将其其冻结在进一一步购置的结结构下。 IIM (投资资管理) 应用程序序能对大型资资产投资的控控制定向管理理。 如果需要可分别别或集中以大大额支票管理理低值资产。 特殊的折旧码可以 立即注销购置值。 可以访问有关土土地和建筑的的特定管理信信息。 此信息存储储在资产总记记录 中。 可将资产会计中中的技术资产产维护信息与与业务信息紧紧密结合起来来。 R/33 PM (工厂维护) 模块的设备备主记录提供供有关功能。 可访问资产会计计

32、的特殊功能能和 R/33 金库应用用程序中的房房地产信息。 个别资产分类资产分类在 RR/3 资产产管理应用程程序中占据核核心位置。 一方面， 它是固 定资产的主主要分类标准准。 另一方面， 通过其科目目分配参考， 建立财务会 计统驭科目与固定资产主记录之间的联系， 可在系统中定义任意多个帐 户分配以及相应的统驭科目。 资产分类科目分分配确保类别别中分配到相相关资产的帐帐户是统一的的。 由于 多个资产分分类可参考同同一科目分配配， 因而可根据据科目分配以以外的附加标标 准分类固定定资产。 固定资产的的公司特定分分类是通过资资产分类提供供下述优 点的： 资产主记录屏幕幕和字段的变变化可由资产产分

33、类控制。 记录可通过指定定资产分类中中的缺省值简简单安全地创创建。 主资产号码的指指定可由类别别等级控制 (内部自动动控制或外部部控制)。 报表可使用类别别特定功能 (如科目分分配) 作为选择择标准。 资产分类类别定义的资产分类类的类别在集集团层次上确确定并用于所所有相关公司司代码。 确保在集团团范围基础上上使用和管理理资产分类目目录。 资产分类主记录录可将主要评估参参数和主记录录信息作为资资产分类中的的缺省值存储储。 要创 建固定资产产主记录， 仅需输入所所选的资产特特定信息。 可为每一资产分分类指定多个个评估参数。 这能够为每个经济区域定义国 家特定参数。 对于主记录中的的组织特定分分类，

34、 存在着许多多可自定义的的多用途字段段： 制表中的评估组组 匹配代码的访问问标准 主记录维护的确确认标准经济单元和资产产组术语 “资产” 一般包括简简单资产以及及必须评估的的带多项资产产组件的大 型复杂资产产。 资产组一般来说， 折折旧是在资产产组件等级上上进行计算和和记帐的。 因而 R/33 系 统的资产管管理模块按主主资产号码或或资产子号码码来计算折旧旧。 但是， 由于 下列原因， 可能有必要要在汇总表格格中计算数个个资产的折旧旧。 通常， 从管理理会计角度， 每个复杂经济单元的组件要分别评估和折 旧。 但从帐面折旧角度， 资产可看作为整体。 某些法律规定要要求在高于经经济单元的等等级上折

35、旧 (如某一类类别和购置年年 度的所有资资产)。 因而 R/3 系统的资产产管理模块允允许用户定义义资产组。 这些资产组组将数 个资产进行行汇总以便计计算和记帐折折旧。 然后用户可可将资产分配配到每个折 旧范围的集集团中。 经济单元(主资资产号码)经济单元是独立立的生产性资资产， 在系统中表表示一个必须须独立评估的的单 元。 实际上， 用户可以使使用资产主记记录表示简单单的经济单元元。 用户可以 在资产组件件等级上维护护所有的评估估参数和一般般主数据。 在资产中， 用户 可以为每一一折旧范围定定义自己的折折旧参数。 资产组件(资产产子号码)如果经济单元有有数个资产组组件， 那么由于业业务和技术

36、原原因而按资产产子 号码主 记录分别评评估个别资产产组件是非常常有用的。 将经济单元元分成资产 子号码的原原因有： 后续年度中购置置值 (如建筑) 的更改 组件合计值中的的更改 由于不同成本会会计分配 (成本中心) 而引起的资资产分配 从技术角度 (考虑与维护护设备的链接接) 考虑的资资产分配此外， 用户可可采用 R/3 系统的的资产管理模模块处理一个个组件对象 (资产子 号码) 、 属于一个经经济单元的所所有资产子号号码或基于资资产子号码清清单显示 的选择。 对于个别资资产组件， 用户可分别别评估过去会会计年度的累累积折旧 和帐面值。 业务数据 (行行项目) 每一资产主记录录按照折旧范范围和

37、会计年年度的功能管管理资产值。 根据记 入资产的行项目 (如购置或报废) 进行更新。 因而财务会计记录包含行项 目。 但此记录仅反映财务会计和记帐金额帐面折旧的帐户前景。 R/3 系 统资产管理模块生成的行项目有别于值， 它反映个别业务往来的资产会 计折旧前景。 资产管理模块除了财务会计记录外， 为个别资产的每一折 旧范围生成行项目。 主记录中的行项项目数是不限限制的。 这样就能将将所有后续购购置和整个资资 产有效期的的其他更改都都记入资产主主记录。 通过分别选选择和分析行行项目， 用户可为每每一折旧范围围显示每一资资产主记录的的业务记录。 R/3 系统资资产管理模块块允许固定资资产结构与下下

38、列并行： 技术资产负债表表前景 (科目分配配或资产类型型) 分类前景 (资资产分类、 分类概念) 资产相关前景 (资产组、 主资产号码码和资产子号号码、 行项目) 这确保了固定资资产的评估和和分析较高的的连续性和统统一性， 以便进行所所 有的计算。 资产主记录资产主记录元素素计算目标经济单元主记录录在 R/33 系统资产产管理模块中中尤其重要。 它们提供了： 外部会计要求 (充足有序序的会计/基于记忆的的会计的基础础) 企业固定资产的的长期凭证 复杂值和信息 (法定购置置成本、 折旧、 内部会计的的决策相关信信息等) R/3 系统资资产管理模块块集成处理资资产特定寿命命期综合主记录信息息 在明

39、确划分的资资产主记录和和相应的主数数据维护中反反映了这些不不同的要 求。 用户可以自自定义主记录录以满足用户户的需要。 个别资产主记录录为了让用户更轻轻松地创建、 管理和评估资产主数据， R/3 系统资产管 理模块根据环境和相应的系统功能构建了许多个别信息。 为此， 资产主 记录分成了一系列相关屏幕。 但是用户可修改资产分类及所需数据。 首先包含了资产产寿命中经常常更改的数据据。 它所包括的的信息有关于于与成 本会计相关关的位置及分分配。 该信息可作作为时间功能能维护。 其次包括了管理理房地产的特特殊信息。 用户可在资资产分类中定定义此类特 定信息是否否出现。 资产主数据信息息此主记录显示用用

40、来存储有关关租赁资产的的详细信息。 资产主记录存储储的信息有： 时间相关数据 房地产数据 租赁资产数据投资支持数据： 资产源 (如供供应商) 保险和存货数据据 组织特定分类标标准有关资产主记录录参数的详细细说明， 参见折旧部部分。 主数据维护技术术维护标准在不忽略数据安安全性和访问问管理的情况况下， 不同的用户户要求有必要要提 供个别有效效的资产主数数据维护。 这些用户要要求有： 具有详细信息的的综合资产主主数据 具有个别任务要要求的不同用用户 具有特定特征的的不同资产类类型下列部分为合理理而可靠的主主数据维护反反映了 R/3 系统资资产管理模块块所 提供的技术术。 屏幕结构屏幕结构和维护护等

41、级是资产产分类重要的的控制参数。 在资产分类中， 屏 幕结构决定了资产主记录数据 不能出现在屏幕幕上 是强制性的 是可选的这允许用户按照照资产分类限限制主记录字字段数， 并确保重要要的控制参数数 输入项是强强制性的。 维护等级经济单元总是属属于资产分类类的， 而且可以通通过使用主资资产号码和资资产 子号码由若若干个主记录录表示。 因此， 在 R/3 系统资产管管理模块中引引入了 维护等级概概念。 维护等级为每一一数据字段确确定了是否可可以在下列等等级上更改： 在资产分类等级级 在主资产号码等等级 在资产子号码等等级确认与替换确认与替换技术术进一步支持持了主数据维维护。 确认条件除了标标准检查外

42、， 可以为资产主记录的标准定义个别的确认 规则。 例如， 用户可以按资产分类的功能限制允许的折旧代码。 替换条件允许用用户指定附加加的缺省值， 这些值取决于其他主记录字段 的特征。 除了资产分类的缺省值以外， 用户可根据自己在 “工厂” 字段 内容的功能在主记录的“业务范围”字段自动填充合适的值。 参考资产在创建资产主记记录时， 必须参考资资产分类。 资产分类为为资产主记录录中 的主要控制制参数提供了了缺省值。 此外， 用户可以参参考现存的资资产主记 录， 它提供了较较资产分类更更合适的缺省省值。 号码分配用户从外部或内内部指定资产产号码和资产产子号码。 采用外部指指定， 用户 可以负责指指定

43、号码并输输入系统。 采用内部指指定， 由系统指定定数目。 指定视图维护资产视图尤其重重要。 用户可以为为用户指定资资产主记录数数据的限视图图。 例如， 使用“保险”视图， 负责保险的的人员就可访访问相关资产产主数据(保 险类型等) 。 时间相关数据用户可在资产主主记录中将一一些数据定义义为时间相关关数据。 这对于成本本 会计分配 (如成本中心心、 订单或项目目) 尤其重要要。 可直接影响响折旧的轮换换 操作和工厂厂停工也必须须在此类时间间相关数据的的环境内按月月输入。 系统将这些时间间相关的分配配记录存储在在资产的整个个寿命期。 更改主记录在一个经济单元元中， 数据可跨资资产组件 (资产子号码

44、码) 统一更改改。 R/33 系统资产产管理模块保保存了所有主主记录的详细细更改记录。 大批更改资产管理模块提提供了一个大大批更改程序序， 利用它用户户可以自由定定义并 自动执行主主记录更改 (如在成本本中心计划更更改时更改成成本中心分配配) 。 用户选择合适的的资产并使用用资产报表生生成工作清单单。 此工作清单单调用 工作流功能能。 通过工作流流定义， 系统确定了了哪些雇员执执行下列步骤骤： 人工检查并可能能补充工作清清单。 发出工作清单并并记录更改。 系统自动将工作作清单发送到到 R/3 系统相应员员工的邮箱中中， 作为要处理理 的工作。 使用替换技技术， 用户可以定定义一种规则则来确定哪

45、一一主记录字段段 要接收哪些些情况下的何何种新内容。 此多步程序的优优点是增加数数据安全性。 广泛的主数据更改仅可通过个 别定义的下述步骤来执行。 归档资产文件夹可定定期归档通通常在年末结结算时。 从组织运作作资产中取消消 的任何资产产都可通过销销售或废弃而而从联机系统统中清除。 用户可为维维护联 机数据库中中的报废资产产而定义一个个最小保留期期。 由于总是可以确确保 R/33 数据库与与归档之间的的一致性， 因而可以从从 R/3 信息系统中中访问任何档档案。 根据相应评评估的报表日日期， 系统决定是是否访 问联机数据据库或归档。 其他功能R/3系统的一一般主数据维维护功能， 如匹配码和和授权

46、检查， 在资产管理 模块中都可使用。 除了上述的视图图相关主数据据维护外， 为访问保护护而特殊设计计的授权检 查也可运行行于下列等级级： 资产分类 工厂 业务范围 公司代码例如， 其工作作限制在车队队范围的员工工仅可授权访访问特定的资资产分类。 如果存货管管理为本地， 则可以实施工厂相关主数据维护。 由于定期大量更更改 (例如在会会计年度末) 对数据集集有影响， 因而是受特特 殊授权对象象保护的。 即使固定资资产是广泛的的， R/33 系统资产产管理模块中中 资产分类的的使用也可确确保成本的有有效性和主数数据管理的安安全性。 评估技术折旧表评估在集成的资产管管理的环境中中， 资产会计确确定了固定资资产经济单元元的折 旧和评估。 根据计算目目的， 必须使用下下列内容： 特殊的折旧类型型 (正常折旧旧、