商业银行资本管理办法样本bjgi.docx

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1、附件5：信用风险内部评级体系监管要求一、 总体体要求（一）商业业银行采采用内部部评级法法计量信信用风险险资本要要求，应应按照本本办法要要求建立立内部评评级体系系。内部评级体体系包括括对主权权、金融融机构和和公司风风险暴露露（以下下简称非非零售风风险暴露露）的内内部评级级体系和和零售风风险暴露露的风险险分池体体系。（二）商业业银行的的内部评评级体系系应能有有效识别别信用风风险，具具备稳健健的风险险区分和和排序能能力，并并准确量量化风险险。内部部评级体体系包括括以下基基本要素素：1内部评评级体系系的治理理结构，保保证内部部评级结结果客观观性和可可靠性。2非零售售风险暴暴露内部部评级和和零售风风险暴

2、露露风险分分池的技技术标准准，确保保非零售售风险暴暴露每个个债务人人和债项项划入相相应的风风险级别别，确保保每笔零零售风险险暴露划划入相应应的资产产池。3内部评评级的流流程，保保证内部部评级的的独立性性和公正正性。4风险参参数的量量化，将将债务人人和债项项的风险险特征转转化为违违约概率率、违约约损失率率、违约约风险暴暴露和期期限等风风险参数数。5IT和和数据管管理系统统，收集集和处理理内部评评级相关关信息，为为风险评评估和风风险参数数量化提提供支持持。二、 内部部评级体体系的治治理结构构商业银行应应根据本本办法第第七章要要求完善善治理结结构，并并按下列列要求建建立内部部评级体体系的治理结结构：

3、（一） 商商业银行行应明确确董事会会及其授授权的专专门委员员会、监监事会、高高级管理理层和相相关部门门在内部部评级体体系治理理结构中中的职责责，以及及内部评评级体系系的报告告要求。（二） 商商业银行行董事会会承担内内部评级级体系管管理的最最终责任任，并履履行以下下职责：1审批内内部评级级体系重重大政策策，确保保内部评评级体系系设计、流流程、风风险参数数量化、信信息系统统和数据据管理、验验证和内内部评级级应用满满足监管管要求。2批准内内部评级级体系实实施规划划，并充充分了解解内部评评级体系系的政策策和流程程，确保保商业银银行有足足够的资资源用于于内部评评级体系系的开发发建设。3监督并并确保高高级

4、管理理层制定定并实施施必要的的内部评评级政策策和流程程。4每年至至少对内内部评级级体系的的有效性性进行一一次检查查。5审批或或授权审审批涉及及内部评评级体系系的其他他重大事事项。（三） 商商业银行行高级管管理层负负责组织织内部评评级体系系的开发发和运作作，明确确对内部部评级和和风险参参数量化化技术、运运行表现现以及监监控措施施的相关关要求，制制定内部部评级体体系设计计、运作作、改进进、报告告和评级级政策，确确保内部部评级体体系持续续、有效效运作。高高级管理理层应具具体履行行以下职职责：1根据董董事会批批准的内内部评级级体系实实施规划划，配备备资源开开发、推推广、运运行和维维护本银银行的内内部评

5、级级体系。2制定内内部评级级体系的的配套政政策流程程，明确确相关部部门或人人员的职职责，制制定并实实施有效效的问责责制度。必必要时，高高级管理理层应对对现有信信用风险险管理政政策、流流程和监监控体系系进行修修改，确确保内部部评级体体系有效效融入日日常信用用风险管管理。3监测内内部评级级体系的的表现及及风险预预测能力力，定期期检查信信用风险险主管部部门监控控措施执执行情况况，定期期听取信信用风险险主管部部门关于于评级体体系表现现及改进进情况的的报告。4向董事事会报告告内部评评级政策策重大修修改或特特例事项项的可能能影响。5组织开开展相关关培训，增增强本行行工作人人员对内内部评级级体系的的理解。（

6、四） 商商业银行行应建立立一整套套基于内内部评级级的信用用风险内内部报告告体系，确确保董事事会、高高级管理理层、信信用风险险主管部部门能够够监控资资产组合合信用风风险变化化情况，并并有助于于验证和和审计部部门评估估内部评评级体系系有效性性。根据据信息重重要性、类类别及报报告层级级的不同同，商业业银行应应明确内内部报告告的频率率和内容容。报告告应包括括以下信信息：1按照评评级表述述的信用用风险总总体情况况。2不同级级别、资资产池之之间的迁迁徙情况况。3每个级级别、资资产池相相关风险险参数的的估值及及与实际际值的比比较情况况。4内部评评级体系系的验证证结果。5监管资资本变化化及变化化原因。6压力测

7、测试条件件及结果果。7内部审审计情况况。（五） 商商业银行行应指定定信用风风险主管管部门负负责内部部评级体体系的设设计、实实施和监监测。信信用风险险主管部部门应独独立于贷贷款发起起及发放放部门，负负责人应应直接向向高级管管理层汇汇报，并并具备向向董事会会报告的的途径。信信用风险险主管部部门的职职责应包包括：1设计和和实施内内部评级级体系，负负责或参参与评级级模型的的开发、选选择和推推广，对对评级过过程中使使用的模模型承担担监控责责任，并并对模型型的日常常检查和和持续优优化承担担最终责责任。2检查评评级标准准，检查查评级定定义的实实施情况况，评估估评级对对风险的的预测能能力，定定期向高高级管理理

8、层报送送有关内内部评级级体系运运行表现现的专门门报告，确确保高级级管理层层对内部部评级体体系的日日常运行行进行有有效的监监督。3检查并并记录评评级过程程变化及及原因，分分析并记记录评级级推翻和和产生特特例的原原因。4组织开开展压力力测试，参参与内部部评级体体系的验验证。5编写内内部评级级体系报报告，包包括违约约时和违违约前一一年的评评级情况况、评级级迁徙分分析以及及对关键键评级标标准趋势势变化的的监控情情况等，每每年至少少两次向向高级管管理层提提交报告告。（六） 商商业银行行内部审审计部门门负责对对内部评评级体系系及风险险参数估估值的审审计工作作。审计计部门的的职责应应包括：1评估内内部评级级

9、体系的的适用性性和有效效性，测测试内部部评级结结果的可可靠性。2审计信信用风险险主管部部门的工工作范围围和质量量，评估估相关人人员的专专业技能能及资源源充分性性。3检查信信息系统统的结构构和数据据维护的的完善程程度。4检查计计量模型型的数据据输入过过程。5评估持持续符合合本办法法要求的的情况。6与高级级管理层层讨论审审计过程程中发现现的问题题，并提提出相应应建议。7每年至至少一次次向董事事会报告告内部评评级体系系审计情情况。（七） 商商业银行行应就内内部评级级体系的的治理建建立完整整的文档档，证明明其能够够持续达达到监管管要求，为为银监会会评估其其内部评评级体系系的治理理有效性性提供支支持。文

10、文档应至至少包括括：1董事会会职责以以及履职职情况。2高级管管理层职职责以及及履职情情况。3信用风风险主管管部门的的职责、独独立性以以及履职职情况。4基于内内部评级级的信用用风险报报告制度度及执行行情况。5内部评评级体系系的内部部审计制制度及执执行情况况。6内部评评级体系系的外部部审计情情况。7相关会会议纪要要、检查查报告和和审计报报告等信信息。 三、 非零零售风险险暴露内内部评级级体系的的设计（一） 基基本要求求1商业银银行应通通过内部部评级确确定每个个非零售售风险暴暴露债务务人和债债项的风风险等级级。商业银行可可以对低低风险业业务或不不能满足足评级条条件的风风险暴露露采取灵灵活的处处理方法

11、法，但评评级政策策应详细细说明处处理方式式，并报报银监会会备案。2商业银银行债务务人评级级范围应应包括所所有债务务人与保保证人。同同一交易易对手，无无论是作作为债务务人还是是保证人人，在商商业银行行内部只只能有一一个评级级。3商业银银行应对对承担信信用风险险的每笔笔债项所所对应的的所有债债务人和和保证人人分别评评级。4商业银银行应对对非零售售风险暴暴露债务务人的每每笔债项项进行评评级。5商业银银行可以以采用计计量模型型方法、专专家判断断方法或或综合使使用两种种方法进进行评级级。商业业银行对对不同非非零售风风险暴露露可选用用不同方方法，但但应向银银监会证证明所选选方法能能够准确确反映评评级对象象

12、的风险险特征。6非零售售风险暴暴露内部部评级的的技术要要求包括括评级维维度、评评级结构构、评级级方法论论和评级级时间跨跨度、评评级标准准、模型型使用和和文档化化管理等等方面。（二） 评评级维度度1非零售售风险暴暴露的内内部评级级包括债债务人评评级和债债项评级级两个相相互独立立的维度度。2债务人人评级用用于评估估债务人人违约风风险，仅仅反映债债务人风风险特征征，一般般不考虑虑债项风风险特征征。违约约债务人人的违约约概率为为1000%；商商业银行行可以设设定1个个违约债债务人级级别，也也可以根根据本银银行管理理需要按按预期损损失程度度设定多多个违约约债务人人级别。3同一债债务人不不同债项项的债务务

13、人评级级应保持持一致。4债务人人级别应应按照债债务人违违约概率率的大小小排序；若违约约债务人人级别超超过1个个，违约约债务人人级别应应按照预预期损失失大小排排序。5商业银银行采用用初级内内部评级级法，债债项评级级可以基基于预期期损失，同同时反映映债务人人违约风风险和债债项损失失程度；也可以以基于违违约损失失率，反反映债项项损失的的风险。债债项评级级应按照照债项损损失的严严重程度度排序。6商业银银行采用用高级内内部评级级法，应应通过独独立的债债项评级级评估债债项的损损失风险险，债项项级别按按照违约约损失率率大小排排序。商商业银行行应考虑虑影响违违约损失失率的所所有重要要因素，包包括产品品、贷款款

14、用途和和抵质押押品特征征等。对对违约损损失率有有一定预预测能力力的债务务人特征征，也可可以纳入入债项评评级。商商业银行行可以对对不同资资产考虑虑不同风风险因素素，以提提高风险险估计的的相关性性和精确确度。 （三） 评评级结构构1商业银银行应设设定足够够的债务务人级别别和债项项级别，确确保对信信用风险险的有效效区分。信信用风险险暴露应应在不同同债务人人级别和和债项级级别之间间合理分分布，不不能过于于集中。2商业银银行债务务人评级级应最少少具备77个非违违约级别别、1个个违约级级别，并并保证较较高级别别的风险险小于较较低级别别的风险险。根据据资产组组合的特特点和风风险管理理需要，商商业银行行可以设

15、设定多于于本办法法规定的的债务人人级别，但但应保持持风险级级别间排排序的一一致性和和稳定性性。3若单个个债务人人级别风风险暴露露超过所所有级别别风险暴暴露总量量的300%，商商业银行行应有经经验数据据向银监监会证明明该级别别违约概概率区间间合理并并且较窄窄。4商业银银行应避避免同一一债项级级别内不不同风险险暴露的的违约损损失率差差距过大大。债项项评级的的标准应应基于实实证分析析，如果果风险暴暴露在特特定债项项级别的的集中度度较高，商商业银行行应保证证同一级级别内债债项的损损失严重重程度相相同。（四） 债债务人评评级方法法论和时时间跨度度1商业银银行可以以采取时时点评级级法、跨跨周期评评级法以以

16、及介于于两者之之间的评评级方法法估计债债务人的的违约概概率。2商业银银行的债债务人评评级应同同时考虑虑影响债债务人违违约风险险的非系系统性因因素和系系统性因因素。商商业银行行应向银银监会说说明所采采取的评评级方法法如何考考虑系统统性风险险因素的的影响，并并证明其其合理性性。非系统性因因素是指指与单个个债务人人相关的的特定风风险因素素；系统统性因素素是指与与所有债债务人相相关的共共同风险险因素，如如宏观经经济、商商业周期期等。3商业银银行应至至少估计计债务人人未来一一年的违违约概率率。4商业银银行的债债务人评评级既要要考虑债债务人目目前的风风险特征征，又要要考虑经经济衰退退、行业业发生不不利变化

17、化对债务务人还款款能力和和还款意意愿的影影响，并并通过压压力测试试反映债债务人的的风险敏敏感性。如如果数据据有限，或或难以预预测将来来发生事事件对债债务人财财务状况况的影响响，商业业银行应应进行保保守估计计。（五） 评评级标准准1商业银银行应书书面规定定评级定定义、过过程和标标准。评评级定义义和标准准应合理理、直观观，且能能够有意意义地区区分风险险。评级定义应应包括各各级别风风险程度度的描述述和各级级别之间间风险大大小的区区分标准准。评级标准应应与商业业银行的的授信、不不良贷款款处置等等政策保保持一致致性。2商业银银行的评评级标准准应考虑虑与债务务人和债债项评级级相关的的所有重重要信息息。商业

18、业银行拥拥有的信信息越少少，对债债务人和和债项的的评级应应越保守守。3商业银银行应确确保评级级定义的的描述详详细、可可操作，以以便评级级人员对对债务人人或债项项进行合合理划分分。不同同业务条条线、部部门和地地区的评评级标准准应保持持一致；如果存存在差异异，应对对评级结结果的可可比性进进行监测测，并及及时完善善。4商业银银行采用用基于专专家判断断的评级级时，应应确保评评级标准准清晰、透透明，以以便银监监会、内内审部门门和其他他第三方方掌握评评级方法法、重复复评级过过程、评评估级别别的适当当性。5商业银银行的内内部评级级可以参参考外部部评级结结果，但但不能仅仅依赖外外部评级级，并应应满足下下列条件

19、件：（1）了解解外部评评级所考虑的的风险因因素和评评级标准准，确保保外部评评级结构构与内部部评级保保持一致致。（2）有能能力分析析外部评评级工具具的预测测能力。（3）评估估使用外外部评级级工具对对内部评评级的影影响。（六） 模模型使用用1信用风风险计量量模型应应在评估估违约特特征和损损失特征征中发挥挥重要作作用。由由于信用用风险计计量模型型仅使用用部分信信息，商商业银行行应通过过必要的的专家判判断保证证内部评评级考虑虑了所有有相关信信息。专专家判断断应考虑虑模型未未涉及的的相关信信息。商商业银行行应就如如何结合合专家判判断和模模型结果果建立书书面的指指导意见见。 2商业银银行应能能证明用用于建

20、模模的数据据代表资资产组合合的规模模和特点点，建立立定期评评估建模模数据的的准确性性、完整整性和适适当性的的程序，确确保基于于建模数数据的风风险参数数有效应用用于信贷贷组合管管理。3商业银银行可以以根据业业务的复复杂程度度以及风风险管理理水平建建立多种种评级体体系。商商业银行行应对各各评级体体系进行行准确性性和一致致性的验验证。4商业银银行应定定期进行行模型验验证，包包括对模模型区分分能力、预预测能力力、准确确性和稳稳定性的的监控，模型之之间相互互关系的的复议以以及模型型预测结结果和实实际结果果的返回回检验。商商业银行行应有能能力评估估模型局局限性，检检查并控控制模型型错误，持持续改进进模型表

21、表现。5商业银银行应充充分了解解评级模模型的基基本假设设，评估估假设与与现实经经济环境境的一致致性。在在经济环环境发生生改变时时，商业业银行应应确保现现有模型型能够适适用改变变后的经经济环境境，评级级结果差差异在可可控范围围之内；如果模模型结果果达不到到上述要要求，商商业银行行应对模模型结果果进行保保守调整整。（七） 文文档化管管理1商业银银行应书书面记录录非零售售风险暴暴露内部部评级的的设计，建建立符合合本办法法要求的的文档。2商业银银行应书书面记录录内部评评级的重重要过程程，至少少包括：（1）评级级目标。（2）资产产组合分分类。（3）各类类风险暴暴露评级级体系的的适用性性和依据据。（4）内

22、部部评级在在信用风风险管理理和资本本管理中中的作用用。3商业银银行应书书面记录录评级标标准以及及各级别别的定义义，至少少包括：（1）评级级方法和和数据。（2）债务务人评级级和债项项评级级级别结构构的确定定依据及及其含义义，包括括债务人人和债项项级别的的数量、债债务人和和债项在在不同级级别之间间的分布布等。（3）债务务人各级级别之间间基于风风险的关关系，根根据债务务人级别别的违约约概率，确确定各级级别的风风险。（4）债项项各级别别之间基基于风险险的关系系，根据据预期损损失严重重程度，确确定各级级别的风风险。（5）选择择评级标标准的依依据和程程序，确确保能够够对内部部评级区区分风险险的能力力做出分

23、分析；如如果采用用多种评评级方法法，应记记录每种种评级方方法的选选择依据据和程序序。（6）违约约和损失失定义。4商业银银行应对对评级模模型的方方法论、使使用范围围等建立立完整的的文档，文档应应至少包包括：（1）详细细描述各各个级别别、单个个债务人人、债项项所使用用的模型型方法论论、假设设、数学学及经验验基础、建建模数据据来源。（2）建模模数据对对信贷组组合的代代表性检检验情况况。（3）运用用统计方方法进行行模型验验证的情情况，包包括时段段外和样样本外验验证。（4）模型型有效性性受限制制的情形形，以及及解决方方法。5采用外外部模型型也应达达到本办办法规定定的文档档化要求求。四、 零售售风险暴暴露

24、风险险分池体体系的设设计（一） 基基本要求求1商业银银行应建建立零售售风险暴暴露的风风险分池池体系，制制定书面面政策，确确保对每每笔零售售风险暴暴露进行行准确、可可靠的区区分，并并分配到到相应的的资产池池中。商业银行的的风险分分池政策策应详细细说明对对一些特特殊零售售风险暴暴露的处处理方式式，包括括不再推推广但仍仍然存续续的产品品、暂无无风险分分池方法法和标准准的新产产品等。2商业银银行应对对已违约约和未违违约的零零售风险险暴露分分别进行行风险划划分；对对不同国国家的零零售风险险暴露，应应分别进进行风险险划分，如如商业银银行能够够证明，不不同国家家零售风风险暴露露的风险险具有同同质性，经经银监

25、会会认可，可可不单独独分池。3商业银银行应选选择可靠靠的风险险因素进进行风险险分池，这这些因素素应同时时用于零零售业务务信用风风险的管管理。商商业银行行选择风风险因素素时，可可以采用用统计模模型、专专家判断断或综合合使用两两种方法法。4零售风风险暴露露的风险险分池应应同时反反映债务务人和债债项主要要风险特特征。同同一池中中零售风风险暴露露的风险险程度应应保持一一致，风风险特征征包括但但不限于于下列因因素：（1）债务务人风险险特征，包包括债务务人类别别和人口口统计特特征等，如如收入状状况、年年龄、职职业、客客户信用用评分、地地区等。（2）债项项风险特特征，包包括产品品和抵质质押品的的风险特特征，

26、如如抵质押押方式、抵抵质押比比例、担担保、优优先性、账账龄等。（3）逾期期信息。5商业银银行应确确保每个个资产池池中汇集集足够多多的同质质风险暴暴露，并并能够用用于准确确、一致致地估计计该池的的违约概概率、违违约损失失率和违违约风险险暴露。6在确保保有效区区分风险险的前提提下，商商业银行行可以灵灵活地选选择风险险分池方方法。商商业银行行风险分分池方法法应保证证分池的的稳定性性和一致致性，如如果出现现零售风风险暴露露在资产产池之间间频繁调调整的情情况，商商业银行行应审查查风险分分池方法法。7商业银银行应保保证零售售风险暴暴露在资资产池之之间保持持合理分分布，避避免单个个池中零零售风险险暴露过过于

27、集中中。若单单个资产产池中风风险暴露露超过该该类零售售风险暴暴露总量量的300%，商商业银行行应向银银监会证证明该资资产池中中风险暴暴露具有有风险同同质性，并并且不会会影响估估计该池池的风险险参数。8对于个个人住房房抵押贷贷款和合合格循环环零售风风险暴露露，至少少每年重重新确定定一次存存量客户户的分池池；按照照归入零零售风险险暴露小小企业的的标准，至至少每年年重新确确定一次次归入零零售风险险暴露的的小企业业名单。9. 零售售风险暴暴露风险险分池的的技术要要求包括括风险分分池方法法、风险险分池标标准和文文档化管管理。（二） 风风险分池池方法1商业银银行应根根据数据据情况选选择分池池方法，可可以根

28、据据单笔风风险暴露露的评分分、账龄龄等风险险要素进进行分池池，也可可根据单单笔风险险暴露的的违约概概率、违违约损失失率和违违约风险险暴露等等风险参参数进行行分池。2对于数数据缺失失的零售售风险暴暴露，商商业银行行应充分分利用已已有数据据，并通通过风险险分池体体系的设设计弥补补数据不不足的影影响。数数据缺失失程度应应作为风风险分池池的一个个因素。3商业银银行采用用信用评评分模型型或其它它信用风风险计量量模型估估计零售售风险暴暴露风险险参数时时，相关关模型的的使用应应达到本本办法要要求。（三） 风风险分池池标准1商业银银行应建建立书面面的资产产池定义义以及风风险分池池流程、方方法和标标准，相相关规

29、定定应明确确、直观观、详细细，确保保具有相相同信用用风险的的零售风风险暴露露划分至至同样的的资产池池。商业银行的的风险分分池的标标准应与与零售业业务管理理政策保保持一致致。风险险分池结结果应与与长期经经验保持持一致。2商业银银行应确确保不同同业务条条线、部部门和地地区的零零售风险险暴露分分池标准准一致，如如果存在在差异，应应对风险险划分结结果的可可比性进进行监测测，并及及时完善善。3商业银银行应确确保分池池标准的的透明度度，便于于银监会会、内审审部门和和其他第第三方掌掌握风险险分池方方法、重重复划分分过程、评评估风险险分池的的适当性性。 4风险分分池应考考虑本办办法规定定的所有有相关信信息。考

30、虑债务人人违约特特征时，应应包含债债务人在在不利经经济状况况或发生生预料之之外事件件时的还还款能力力和还款款意愿。商商业银行行难以预预测将来来发生的的事件以以及事件件对债务务人财务务状况的的影响时时，应对对预测信信息持审审慎态度度。如果果相关数数据有限限，商业业银行应应保守地地进行相相关分析析。5商业银银行应采采用长于于一年时时间跨度度的数据据，并尽尽量使用用近期数数据，确确保风险险分池的的准确性性、稳定定性。商商业银行行拥有的的信息越越少，风风险分池池应越审审慎。（四） 文文档化管管理1商业银银行应书书面记录录零售风风险暴露露风险分分池的设设计，建建立符合合本办法法要求的的文档。2商业银银行

31、应书书面记录录资产池池分池方方法和标标准，至至少包括括：（1）分池池所使用用的方法法、数据据及原理理。（2）资产产池的确确定依据据及其含含义，包包括资产产池的数数量、风风险暴露露在不同同池之间间的分布布、风险险因素的的选择方方法、模模型和选选定的风风险特征征。（3）资产产池风险险同质性性分析、集集中度分分析以及及风险划划分的合合理性、一一致性等等。商业业银行应应记录风风险暴露露在资产产池之间间的迁徙徙状况，以以及对资资产池与与风险分分池进行行修改的的依据及及情况。（4）违约约和损失失的定义义。3商业银银行风险险分池中中使用计计量模型型的，应应就模型型的方法法论、使使用范围围等建立立完整的的文档

32、。文文档应至至少包括括：（1）详细细描述风风险分池池所使用用模型的的方法论论、假设设、数学学及经验验基础、建建模数据据来源。（2）建模模数据对对零售风风险暴露露的代表表性检验验情况。（3）运用用统计方方法进行行模型验验证的情情况，包包括时段段外和样样本外验验证。（4）标示示模型有有效性受受限制的的情形，以以及商业业银行的的解决方方法。4采用外外部模型型也应达达到本办办法规定定的文档档化要求求。五、 内部部评级流流程（一） 基基本要求求1商业银银行应建建立完善善的内部部评级流流程，确确保非零零售风险险暴露内内部评级级和零售售风险暴暴露风险险分池过过程的独独立性。2商业银银行内部部评级流流程包括括

33、评级发发起、评评级认定定、评级级推翻和和评级更更新，并并体现在在商业银银行的授授信政策策和信贷贷管理程程序中。零售风险暴暴露的风风险分池池通常不不允许推推翻。若若商业银银行允许许推翻，应应制定书书面政策策和程序序，并向向银监会会证明必必要性和和审慎性性。3商业银银行应建建立确保保内部评评级流程程可靠运运行的管管理信息息系统，详详细记录录评级全全过程，以以确保非非零售风风险暴露露的债务务人评级级与债项项评级、零零售风险险暴露风风险分池池操作流流程的有有效执行行。4商业银银行应建建立完整整的文档档，以保保证内部部评级过过程的规规范化和和持续优优化，并并证明内内部评级级体系操操作达到到本办法法的要求

34、求。文档档至少包包括：（1）评级级流程设设计原理理。（2）评级级体系运运作的组组织架构构、岗位位设置和和职责。（3）评级级发起、评评级认定定、评级级推翻和和评级更更新的政政策和操操作流程程。（4）评级级管理办办法，包包括管理理层对评评级审核核部门的的监督责责任等。（5）评级级例外政政策。（6）基于于计量模模型的内内部评级级的指导导原则及及监测。（7）评级级的信息息系统需需求书。（8）其他他内容，包包括评级级体系运运作程序序发生的的主要变变化、银银监会最最近一次次检查以以来的主主要变化化等。（二） 评评级发起起1评级发发起是指指评级人人员对客客户与债债项进行行一次新新的评级级过程。2商业银银行应

35、制制定评级级发起政政策，包包括评级级发起工工作的岗岗位设置置、评级级发起的的债务人人与债项项范围、时时间频率率、操作作程序等等。3商业银银行应规规定本行行不同机机构对同同一债务务人或债债项评级级发起的的相关授授权流程程。4评级发发起人员员应遵循循尽职原原则，充充分、准准确地收收集评级级所需的的各项数数据，审审查资料料的真实实性，完完整无误误地将数数据输入入信用评评级系统统。5评级发发起应遵遵循客观观、独立立和审慎慎的原则则，在充充分进行行信用分分析的基基础上，遵遵循既定定的标准准和程序序，保证证信用评评级的质质量。（三） 评评级认定定1评级认认定是指指评级认认定人员员对评级级发起人人员评级级建

36、议进进行最终终审核认认定的过过程。2商业银银行应设设置评级级认定岗岗位或部部门，审审核评级级建议，认认定最终终信用等等级。评级认定的的岗位设设置应满满足独立立性要求求，评级级认定人人员不能能从贷款款发放中中直接获获益，不不应受相相关利益益部门的的影响，不不能由评评级发起起人员兼兼任。（四）评评级推翻翻1评级推推翻包括括评级人人员对计计量模型型评级结结果的推推翻和评评级认定定人员对对评级发发起人员员评级建建议的否否决。2商业银银行应建建立明确确的评级级推翻政政策和程程序，包包括评级级推翻的的依据和和条件、权权限划分分、幅度度、结果果处理以以及文档档化等。3对基于于计量模模型的内内部评级级体系，商

37、商业银行行应监控控专家判判断推翻翻模型评评级、排排除变量量和调整整参数的的情况，并并制定相相应的指指导原则则。4对基于于专家判判断的内内部评级级体系，商商业银行行应明确确评级人人员推翻翻评级结结果的情情况，包包括推翻翻程序、由由谁推翻翻、推翻翻程度。5商业银银行应建建立完善善的评级级推翻文文档，在在评级系系统中详详细记录录评级推推翻的理理由、结结果以及及评级推推翻的跟跟踪表现现。（五）评级级更新1商业银银行应建建立书面面的评级级更新政政策，包包括评级级更新的的条件、频频率、程程序和评评级有效效期。2商业银银行对非非零售风风险暴露露的债务务人和保保证人评评级应至至少每年年更新一一次。对风险较高高

38、的债务务人，商商业银行行应适当当提高评评级更新新频率。3商业银银行可根根据内部部风险管管理的需需要确定定债项评评级的更更新频率率，但至至少每年年更新一一次。对风险较高高的债项项，商业业银行应应适当提提高评级级更新的的频率。4商业银银行应建建立获得得和更新新债务人人财务状状况、债债项特征征的重要要信息的的有效程程序。若若获得信信息符合合评级更更新条件件，商业业银行应应在三个个月内完完成评级级更新。评评级有效效期内需需要更新新评级时时，评级级频率不不受每年年一次的的限制，评评级有效效期自评评级更新新之日重重新计算算。5商业银银行应持持续监测测每笔零零售风险险暴露风风险特征征的变化化情况，并并根据最

39、最新信息息及时将将零售风风险暴露露迁徙到到相应资资产池中中。6商业银银行应根根据产品品和风险险特征、风风险估计计的时间间跨度以以及零售售业务风风险管理理的要求求，确定定更新检检查频率率，但至至少每年年检查一一次各类类资产池池的损失失特征和和逾期状状况，至至少每季季度抽样样检查一一次资产产池中单单个债务务人及其其贷款的的情况。六、 风险险参数量量化（一） 基基本要求求1风险参参数量化化是指商商业银行行估计内内部评级级法信用用风险参参数的过过程。对于非零售售风险暴暴露，实实施初级级内部评评级法的的商业银银行应估估计违约约概率；实施高高级内部部评级法法的商业业银行应应估计违违约概率率、违约约损失率率

40、、违约约风险暴暴露和期期限。对对于零售售风险暴暴露，商商业银行行应估计计违约概概率、违违约损失失率和违违约风险险暴露。2.商业银银行应根根据本办办法要求求建立风风险参数数量化政政策、过过程和关关键定义义，并确确保在银银行内部部得到统统一实施施。3商业银银行应根根据所有有可获得得的数据据、信息息和方法法估计违违约概率率、违约约损失率率和违约约风险暴暴露。4.违约概概率、违违约损失失率、违违约风险险暴露的的估值应应以历史史经验和和实证研研究为基基础，不不能仅依依靠专家家判断。商商业银行行应对风风险参数数量化过过程所涉涉及的专专家判断断和调整整进行实实证分析析，确保保不低估估风险。调调整决定定、依据

41、据及计算算方法应应记录存存档，以以便于内内部监督督和持续续改进，确确保监督督检查能能追踪整整个过程程。商业业银行应应采取敏敏感性分分析，评评估调整整对风险险参数、监监管资本本要求的的影响。5商业银银行应制制定风险险参数量量化更新新政策，确确保技术术进步、数数据信息息和估值值方法的的变化情情况能及及时充分分地反映映在风险险参数中中。商业业银行应应至少每每年审查查一次内内部风险险参数的的估计值值，并根根据业务务需要及及时更新新量化方方法和流流程。6违约概概率、违违约损失失率和违违约风险险暴露的的估值应应遵循审审慎原则则。商业业银行应应保守估估计风险险参数的的误差，误误差越大大，保守守程度应应越大。

42、7对于零零售风险险暴露，若若商业银银行能证证明不同同资产池池之间的的违约损损失特征征没有实实质性差差别，这这些资产产池可以以使用相相同风险险参数估估计值。8风险参参数量化化过程及及风险参参数估计计值的重重大调整整应及时时报银监监会备案案。9商业银银行应建建立完善善的风险险参数量量化文档档，以持持续改进进风险参参数的量量化过程程，并为为银监会会的监督督检查提提供支持持。（二） 风风险参数数量化的的流程1商业银银行应制制定书面面的风险险参数量量化流程程，确保保对风险险参数审审慎估计计。风险险参数量量化流程程应包括括数据选选取、参参数估算算、映射射和参数数应用四四个阶段段。2商业银银行应从从历史数数

43、据中选选取合格格数据，建建立样本本数据集集。数据据选取应应达到本本办法相相关要求求。3样本数数据集的的数据来来源可以以包括内内部数据据、外部部数据和和内外部部集合数数据，确确保估值值基于所所有相关关和重要要的数据据。使用用外部数数据时，商商业银行行应保证证外部数数据与内内部数据据之间的的可比性性、相关关性和一一致性。4商业银银行应确确保相关关数据定定义的一一致性。用用于估计计风险要要素的数数据中，风风险暴露露数量、生生成数据据时所使使用的授授信标准准以及其其他相关关的特征征，应与与商业银银行的风风险暴露露和授信信标准一一致，至至少应可可以相互互比较。5商业银银行选取取的样本本数据应应有代表表性

44、，能能反映信信用风险险暴露特特征、本本银行信信贷政策策以及当当前和未未来的经经济状况况。样本本数据的的选取数数目和选选取时间间段，应应能够确确保风险险参数估估计的准准确性。6风险参参数量化化的数据据观察期期应涵盖盖一个完完整的经经济周期期。用于于估计非非零售风风险暴露露债务人人违约概概率的数数据观察察期不得得低于55年；用用于估计计非零售售风险暴暴露违约约损失率率、违约约风险暴暴露的数数据观察察期不得得低于77年；用用于估计计零售风风险暴露露风险参参数的数数据观察察期不得得低于55年。如如果商业业银行能能获得更更长时期期的历史史数据，应应采用更更长的历历史观察察期。观观察期越越短，商商业银行行

45、的估值值就应越越保守。7不同阶阶段的历历史数据据应具有有相同重重要性，如如果商业业银行的的实证经经验表明明，某阶阶段历史史数据能能够更好好地反映映经济周周期的影影响，有有助于准准确估计计参数，经经银监会会批准，商商业银行行可以对对特定阶阶段数据据的使用用做特殊殊处理。8商业银银行可以以使用外外部数据据、内部部数据、内内外部集集合数据据或综合合使用33类数据据来源，但但至少其其中1类类数据源源的历史史观察期期不低于于本办法法的相关关要求。9商业银银行实施施内部评评级法之之前数据据收集标标准可以以有一定定的灵活活性，但但使用时时应进行行适当调调整，并并向银监监会证明明调整后后的数据据与其它它数据没

46、没有实质质性差别别。10商业业银行应应至少每每年对样样本数据据集进行行一次全全面的分分析和检检查，以以保证样样本数据据与现有有组合之之间的相相关性，评评估样本本数据的的质量以以及样本本数据与与违约定定义之间间的一致致性。如如果样本本数据集集或现有有的风险险暴露组组合数据据存在重重要缺陷陷或缺少少重要信信息，商商业银行行应制定定书面的的处理和和调整方方法。11商业业银行应应基于样样本数据据的风险险特性及及表现估估计风险险参数。参参数估计计应达到到本办法法的相关关要求。12商业业银行应应运用统统计工具具，对具具有不同同风险特特征的样样本数据据集进行行分析，分分别估算算风险参参数。商商业银行行可使用

47、用一种或或多种统统计方法法估计风风险参数数。当产产生多种种估值结结果时，商商业银行行应对基基于外部部数据和和内部数数据的风风险参数数估计值值，以及及使用不不同模型型得到的的风险参参数估计计值进行行整合。商商业银行行应建立立明确一一致的政政策以整整合不同同数据基基础、不不同计量量模型的的估计结结果，并并检查不不同整合合对估值值结果的的敏感性性。13使用用内部数数据、外外部数据据或内外外部集合合数据时时，商业业银行必必须证明明参数估估算代表表了长期期经验。参参数估计计应反映映数据观观察期内内商业银银行贷款款发放政政策及回回收流程程的变化化。14违约约概率的的估计值值应是某某一级别别债务人人或某一一零售资资产池一一年期实实际违约约率的长长期平均均数。违违约损失失率和违违约风险险暴露应应是长期期的、违违约加权权的平均均值。15商业业银行可可以考虑虑合格保保证人和和信用衍衍生品的的风险缓缓释作用用，对债债务人评评级或零零售资产产分池、违违约损失失率进行行调整。16如果果样本数数据区间间未包括括经济衰衰退时期期，应调调整参数数估计，弥弥补数据据缺失的的影响。17商业业银行应应在样本本数据和和实际风风险暴露露组合之之间建立立映射关关系。映映射应满满足本办办法的相相关要求求。18商业业银行应应对每个个样本数数据集和和每个估估计模型型建立映映