中国某银行授信工作尽职指引55154.docx

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1、中管网通用业频道 中国农业银行授授信工作尽职职指引（20006）第一章 总 则第一条 为进进一步规范授授信行为，明明确和落实授授信工作尽职职要求，防范范授信业务风风险，促进农农业银行稳健健、审慎经营营，根据商商业银行授信信工作尽职指指引和中中国农业银行行信贷管理基基本制度、中中国农业银行行信贷业务基基本规程等等规章制度，制制定本指引。第二条 本指指引所称授信信是指农业银银行对非自然然人客户的各各类表内外信信贷业务，既既包括客户统统一授信额度度、可循环使使用信用额度度、国际贸易易融资额度等等额度的核定定，也包括额额度项下流动动资金贷款、固固定资产贷款款、打包放款款、进（出）口口押汇、贴现现、透支

2、、保保理等表内信信贷业务以及及票据承兑、信信用证、保函函、贷款承诺诺、信贷证明明等表外信贷贷业务。第三条 概念念释义：（一）本指引所所称授信工作作，是指授信信业务受理、调调查、评估、审审查、审议、审审批、实施、授授信后管理等等各项授信业业务活动。（二）本指引所所称授信工作作人员，是指指农业银行参参与授信工作作的相关人员员，包括授信信调查人员、评评估人员、审审查人员、审审议人员、审审批人员、实实施人员、授授信后管理人人员和其他相相关人员。（三）本指引所所称授信工作作尽职，是指指授信工作人人员按照本指指引的规定履履行了尽职要要求。（四）本指引所所称授信调查查（包括评估估，下同），是是指授信调查查人

3、员遵循一一定的工作程程序与方法，针针对授信客户户和业务进行行信息搜集、资资料核实、分分析论证，并并提出调查意意见和建议。（五）本指引所所称授信审查查，是指授信信审查人员按按照国家法律律法规和农业业银行信贷政政策、制度，对对移交的授信信调查材料进进行审验、核核对，对拟授授信业务的合合法合规性、风风险性和效益益性做出客观观、独立的评评价，并提出出审查意见和和建议。（六）本指引所所称授信审议议，是指各级级行的贷款审审查委员会按按照规定程序序对授信业务务进行审议并并投票表决。（七）本指引所所称授信审批批，是指有权权审批人根据据授信业务调调查、审查、审审议等情况和和结论对授信信业务做出决决策。（八）本指

4、引所所称授信业务务实施，是指指授信实施人人员按照要求求落实限制性性条款、签订订授信合同、办办理担保等有有关手续并根根据审批要求求和合同约定定发放信用。（九）本指引所所称授信后管管理，是指从从事授信后管管理的人员，按按规定对授信信后风险进行行持续监测、计计量、控制与与处理。（十）本指引所所称问题授信信，是指贷款款五级分类次次级类及以下下授信，或用用信主体履约约能力出现明明显问题、即即使执行担保保也可能造成成损失的授信信。（十一）本指引引所称授信工工作尽职评价价是指农业银银行授信工作作尽职评价人人员对授信工工作人员的尽尽职情况进行行独立地验证证、评价和报报告。第四条 各级级行信贷管理理部门是授信信

5、风险集中管管理部门。总总行信贷管理理部门负责统统一管理、制制定和修订授授信政策制度度，拟定全行行授信风险战战略规划；一一级分行及以以下信贷管理理部门在上级级行信贷管理理部门的指导导下从事授信信风险管理工工作。逐步建立授信风风险垂直管理理体制。有条条件的行可以以实行信贷风风险经理派驻驻制，由上级级行直接向下下级行派驻负负责授信审查查或授信后管管理的信贷风风险经理，增增强授信风险险垂直管理能能力。第五条 授信信工作人员须须熟练掌握并并严格遵守国国家经济金融融法规和农业业银行规章制制度，熟悉工工作职责和尽尽职要求，熟熟练掌握信贷贷风险管理技技术，不断提提高授信工作作能力，独立立、客观、公公正地履行职

6、职责。授信工作人员对对中华人民民共和国商业业银行法规规定的关系人人申请的授信信业务，应主主动申请回避避。不得向关关系人发放信信用贷款，或或优于其他同同类借款人的的条件向关系系人发放担保保贷款。第六条 农业业银行授信工工作实行主责责任人制度和和经办责任人人制度。授信信调查、审查查、审批和经经营管理各环环节的有权决决策人为授信信工作各环节节主责任人，对对出具的授信信意见及本环环节工作负主主要责任；负负责具体经办办工作的有关关人员为授信信经办责任人人，承担具体体经办责任。第二章 授信信工作的一般般程序和方法法第七条 授信信工作坚持“先核定统一一授信额度，后后提供信用”的原则。在在评定客户信信用等级的

7、基基础上，对单单一客户（含含集团性客户户）按规定核核定统一授信信额度，对客客户提供的所所有信用均应应纳入统一授授信额度内管管理。第八条 授信信工作的一般般程序是：客客户申请与受受理授信调查（评评估）授信审查授信审议与与审批（报备）授信实施授信后管理理（问题授信信处理）信用收回。（一）客户申请请与受理：客客户申请初步认定决定是否受受理。（二）授信调查查：明确调查查人员或成立立调查小组制定调查方方案实施调查行行为分析与论证证撰写调查报报告移交审查部部门。（三）授信审查查：审查部门门受理确定审查人人员（或成立立联合、交叉叉审查小组）实施审查行为分析与论证撰写审查报告按规定提交贷审会审议。（四）授信审

8、议议与审批。对对按规定需要要贷审会审议议的授信业务务，贷审会按按规定对提交交的授信业务务进行审议并并投票表决，有有权审批人根根据调查、审审查、审议结结果进行决策策。对贷审会会否决的事项项，有权人不不得审批同意意。（五）报备。对对按规定需要要报备的授信信业务，业务务审批后、实实施前应按规规定向审批行行的上一级行行进行报备。报报备否决的授授信业务，不不得进入实施施程序。（六）授信实施施。经审批（报报备）同意的的授信业务，落落实限制性条条款后由客户户部门与客户户签定用信合合同，落实担担保等法律手手续，提供信信用。用信合合同生效之前前或限制性条条款落实前不不得对客户提提供信用。（七）授信后管管理。授信

9、人人员按照规定定的标准与程程序以及授信信审批时提出出的管理要求求，对授信客客户及每笔授授信业务进行行持续监测评评价与管理。主主要工作内容容包括：贷后后首次跟踪检检查、日常检检查、风险分分析与评价、风风险预警及风风险处理。对对问题授信，应应按规定采取取清收保全措措施。（八）信用收回回。按照用信信合同约定的的期限与条件件收回客户信信用。第九条 授信信工作的一般般方法包括：实地调查、间间接调查、分分析论证、专专家咨询、民民主决策等。（一）实地调查查和间接调查查。授信调查查应综合运用用实地调查和和间接调查手手段，以实地地调查为主，间间接调查为辅辅。实地调查查是指授信调调查人员到客客户进行现场场调查，通

10、过过实地走访、面面谈、核实账账务等手段获获取客户有关关信息；间接接调查是指授授信调查人员员通过有效手手段从客户之之外的第三方方（包括政府府有关部门、金金融同业、中中介机构、客客户上下游企企业、公开媒媒体等）获取取客户的有关关信息。（二）分析论证证。在获取完完整、真实、有有效的客户信信息的前提下下，通过财务务分析和非财财务分析等手手段，对拟授授信业务的必必要性、可行行性、风险程程度进行分析析和论证，针针对客户行业业特点、资信信状况及授信信业务特点，有有效识别各类类风险并提出出必要的风险险防范和控制制措施。（三）专家咨询询。对集团性性客户授信、情情况复杂的大大额授信、疑疑难授信等，可可以视情况在在

11、调查评估或或审查、审议议环节，聘请请外部专家提提供咨询。（四）民主决策策。对按规定定应提交贷审审会审议的授授信业务，提提交贷审会进进行民主审议议并按规定投投票表决。第三章 授信信受理与调查查尽职要求第十条 各级级行根据全行行业务发展规规划及风险战战略，结合当当地经济发展展趋势并结合合本地区实际际，确定本行行授信业务发发展规划及风风险控制措施施；根据客户户及业务准入入标准与条件件，拟定明确确的目标客户户和业务范围围。经营行客客户部门根据据上级行有关关规定组织与与实施授信，不不得受理不符符合国家及农农业银行信贷贷政策规定的的授信业务申申请。第十一条 授授信调查的目目的是获取真真实、全面、客客观的客

12、户及及担保信息，提提出授信实施施的可行性意意见和建议，为为授信审查、审审议、审批提提供基本依据据。第十二条 客客户部门应根根据授信事项项的复杂程度度和难易程度度配备具有相相应能力和资资质的调查人人员或成立调调查组。对集集团客户授信信或大额授信信根据需要可可由相关行和和相关业务部部门共同组成成联合调查组组。各级行应应为授信调查查人员履行调调查职责创造造必要条件，任任何个人或部部门不得妨碍碍调查人员独独立、客观、公公正的履行调调查程序和发发表调查意见见。第十三条 授授信调查人员员应根据授信信种类搜集客客户（包括授授信申请人和和保证担保人人）的基本资资料和用信资资料，主要包包括：（一）年检合格格的营

13、业执照照或事业单位位登记证、组组织机构代码码证。国家规规定的特殊行行业，须提供供有权部门的的许可证、核核准书或备案案文件；按规规定需取得环环保许可证明明的，必须提提供有权部门门出具的环保保许可证明；（二）公司章程程、验资证明明、股权证明明、工商注册册登记证明等等；（三）有权部门门颁发的贷款款卡（证）；（四）税务部门门年检合格的的税务登记证证明，必要时时应要求客户户提供近三年年税务部门纳纳税证明资料料复印件；（五）法定代表表人身份证明明书、主管部部门任命书及及必要的个人人信息；对委委托办理授信信业务的，须须提交书面授授权委托书；预留客户公公章与法定代代表人、财务务负责人签字字样本，授信信调查人员

14、应应现场督签；（六）有限责任任公司、股份份有限公司、合合资合作企业业客户，要求求按公司章程程规定提供同同意申请授信信的股东会或或董事会决议议、文件或具具有同等法律律效力的文件件或证明，承承包经营客户户应要求提供供发包人同意意申请授信的的决议、文件件或具有同等等法律效力的的文件或证明明；（七）近三年财财务年报与近近期财务报表表，成立不足足三年的客户户，提交自成成立以来年度度的报表；根根据法律和国国家有关规定定财务报告须须经审计的，应应提供具有相相应资格的会会计师事务所所出具的审计计报告；国家家法律法规虽虽无明确规定定，但农业银银行认为申请请人的财务报报告有必要经经过注册会计计师审计的，也也可以要

15、求客客户聘请具有有相应资格的的会计师事务务所对财务报报告进行审计计；（八）授信用途途及还款来源源证明，如年年度生产经营营计划、资金金来源与使用用计划、购销销合同或其他他经济、商务务合同书、招招投标协议等等；（九）根据需要要，要求客户户提供不动产产及其他主要要资产的权证证、发票的复复印件，价值值评估报告书书；（十）农业银行行信贷管理基基本制度及单单项业务管理理办法要求的的其他资料。上述资料如需留留存复印件，应应由客户经理理将复印件与与原件核实后后签署“与原件核对对相符”字样并签名名确认。非初初次申请授信信的客户，农农业银行已有有上述资料且且至申请日仍仍有效的，可可不要求重复复提供。对同同业竞争激

16、烈烈的优良客户户，授信调查查人员如已进进行了必要的的尽职调查工工作仍无法完完全获得上述述资料，也可可仅对已有资资料进行调查查核实及分析析判断，但须须将无法获得得的资料、已已采取的资料料收集措施及及无法获得的的原因等情况况在调查报告告中详细说明明。第十四条 调调查方法。授授信调查人员员应以实地调调查为主，采采取实地调查查与间接调查查相结合、定定量分析与定定性分析相结结合的方法尽尽职调查，做做好如下工作作并形成书面面工作记录：（一）实地调查查。1、账务核查。包包括（但不限限于）了解、判判断客户的财财务管理制度度是否健全、内内控机制是否否完善、有效效；了解、判判断客户的主主要会计政策策是否合理、是是

17、否发生重大大变动；如有有必要，应实实地查阅客户户有关财务报报表和账簿，对对关键财务数数据要核实“账表、账账账、账实”是否相符；对关键或异异常会计科目目或重大交易易行为如有必必要可与发票票、出库单、发发货单、银行行入账单等原原始凭证进行行核对；对大大额或异常应应收款项或交交易如有必要要可向客户的的对手单位进进行查询核实实等。2、面谈制度。授授信调查人员员应根据调查查需要选择与与客户主要管管理人员或财财务、生产、存存货管理、销销售等部门的的负责人或工工作人员交谈谈，了解客户户法定代表人人以及主要股股东、核心管管理人员的个个人资产和信信用状况、个个人主要经历历、个人道德德操守、个人人综合素质，以以及

18、客户的真真实经营战略略和实际经营营管理能力。建建立面谈记录录制度，调查查人员应使用用专用记录本本，对面谈时时间、地点、参参与人员和面面谈内容等予予以记载。面面谈笔录不得得由客户代为为记录，并作作为信贷档案案资料妥善保保管。3、实地走访。对对下列项目，调调查人员应亲亲赴客户现场场和相关场所所，实地调查查、取证和核核对：（1）客户与担担保人的主要要经营场所、生生产车间和施施工现场，初初步判断客户户的项目施工工进度、生产产能力、生产产经营实际状状况是否与账账务反映相一一致，是否与与客户申请授授信的资料相相一致；（2）客户与担担保人主要固固定资产、存存货的存放地地，判断“账实”是否相符；了解、判断断固

19、定资产、存存货的物理状状况及价值情情况，如固定定资产的保管管措施是否得得当、是否进进行了编号管管理、存货“残、次、冷冷、背”情况是否突突出等；（3）提供农业业银行抵（质质）押的动产产和不动产，了了解、判断抵抵质押资产的的保管措施是是否得当、抵抵质押资产的的物理状况和和价值是否发发生重大变化化等。（二）间接调查查。主要通过查询农农业银行信贷贷管理系统（CCMS）、人人民银行信贷贷登记咨询系系统及有关信信贷档案，了了解客户及保保证人用信状状况及用信记记录。如有必必要，还可以以通过到工商商、税务、海海关、国土等等有关行政主主管机关以及及行业协会、会会计师事务所所、评估机构构、律师事务务所等社会中中介

20、机构查询询或索取相关关资料，核对对客户提供资资料的真实性性；通过对客客户及保证人人上下游企业业（包括主要要供应商和主主要销售客户户）和竞争对对手咨询，侧侧面了解客户户和保证人的的实力、生产产、经营、信信用、同业地地位等状况；通过收集报报刊、杂志、电电视、广播、互互联网等公开开媒体上有关关客户及保证证人的报道，获获取相关信息息。对公证机关、司司法机关、行行政机关及其其他具有公信信力的社会机机构、人民团团体提供的法法律文书、行行政公文、证证明书、信函函等原件可直直接采信;对对复印件须与与原件核对一一致后方可采采信;对客户户和担保人提提供的身份证证明、主体资资格、财务状状况等信息、资资料须经核实实后

21、方可采信信。第十五条 对对客户及担保保人的实地调调查原则上应应由两名或两两名以上客户户经理共同负负责。对集团团性客户授信信、大额授信信等情况复杂杂的授信业务务，可采取多多人或多级行行联合调查的的方式。授信调查人员对对授信业务资资料和相关信信息的真实性性、完整性、有有效性负主要要责任，同时时对授信业务务风险的分析析、判断及调调查结论负责责。第十六条 调调查内容。授授信调查内容容应涵盖授信信申请人、关关联企业、担担保人的整体体情况和具体体授信业务情情况。（一）授信申请请人调查。1、主体合法性性调查。对授信申请人的的主体资格进进行调查认定定。主要调查查申请人的营营业执照、组组织机构代码码证、税务登登

22、记证、贷款款卡是否真实实有效，是否否经有权行政政管理部门办办理了年检，是是否发生了内内容、名称变变更，是否已已被注销、声声明作废等；对授信申请人及及其法定代表表人、授权委委托人的法人人公章、签名名的真实性和和有效性进行行认定。依据据授权委托书书所载明的代代理事项、权权限、期限认认定授权委托托人是否具备备签署有关授授信法律文件件的资格和条条件；对需股东会或董董事会决议同同意用信和担担保的，调查查认定股东会会或董事会同同意用信、担担保决议的真真实性、合法法性和有效性性；对需经全全体财产共有有人书面同意意担保的，确确认财产共有有人同意担保保证明的真实实性、合法性性和有效性。2、客户基本情情况调查。包

23、括授信申请人人的成立时间间、注册资本本、股权结构构、经营范围围、历史沿革革、治理结构构、主要关联联企业情况、法法定代表人及及主要股东、管管理人员的品品行、业绩、能能力、信誉等等。3、客户信用状状况及与农业业银行合作关关系调查。对授信申请人在在金融机构的的授信及用信信情况进行调调查分析，重重点对授信申申请人在农业业银行和其他他金融机构的的授信情况、历历史信用记录录、履约记录录、对外担保保情况进行分分析。对授信申请人与与农业银行的的业务合作关关系进行调查查，包括基本本账户是否开开在农业银行行、主要货款款结算、保险险代理等中间间业务是否通通过农业银行行进行、日均均存款额是否否保持在合理理的水平及是是

24、否与农业银银行的信用份份额相匹配、货货款归行率是是否与农业银银行的信用份份额相匹配、客客户是否配合合农业银行日日常的信贷监监督和资金账账户监督等，测测算客户对农农业银行的综综合回报率。4、非财务因素素调查。主要包括：客户户所处行业的的国家行业政政策、所处区区域的区域经经济政策、区区域信用环境境、所处行业业的供求关系系状况及变化化趋势；客户户在所处行业业中的位次、市市场占有率、发发展前景、竞竞争优势等情情况；客户公公司治理结构构是否完善、内内控及财务制制度是否健全全；客户经营营战略是否与与市场需求变变化相适应、生生产技术和工工艺是否符合合国家规定标标准并具有一一定的先进性性、产品质量量是否满足国

25、国家相关规定定、产品市场场供求状况、产产品定位和市市场细分是否否符合实际、是是否具备稳定定的供货渠道道和销售网络络、当年及未未来一段时期期的生产经营营计划是否合合理等。5、财务因素调调查分析。主要包括：（1）核实财务务报表的真实实性。授信调调查工作人员员应保持应有有的谨慎态度度、通过询问问与观察、必必要的实地调调查、分析报报表勾稽关系系、审阅审计计报告、复核核重点会计科科目、分析合合并报表的合合并范围及编编制合并报表表方法的延续续性、适当性性等手段核实实财务报表的的真实性。（2）财务调查查与分析。对对客户资产负负债表、损益益表与现金流流量表等报表表之间的勾稽稽关系进行审审核，必要时时应对财务报

26、报告中的重要要财务数据与与总账、明细细账（凭证）进进行核对；对对客户长、短短期偿债能力力、营运能力力、收益能力力等核心指标标与同业或行行业指标进行行对比分析，判判断是否保持持在合理的水水平；分析客客户资产负债债结构是否合合理，与前期期相比是否发发生重大变化化、变化原因因是否合理，是是否存在对外外过度担保的的问题，必要要时应进行利利率、汇率等等敏感度分析析；分析未来来可能对客户户生产经营和和财务状况产产生重要影响响的因素，合合理预测客户户未来的现金金流，对还款款计划的合理理性及可行性性进行认定。6、对集团性客客户及关联企企业，授信调调查工作人员员除按上述规规定进行调查查外，还应特特别关注以下下事

27、项：（1）客户主要要关联企业生生产经营情况况、信用记录录、信用状况况； （2）集团主营营业务是否突突出，有无核核心竞争力，跨跨行业经营对对其融资能力力和主营业务务发展有无构构成实质性影影响；（3）法人治理理结构是否完完善，公司内内部管理是否否规范，是否否存在严重的的少数人控制制、操纵公司司经营和决策策的问题；（4）关联交易易是否正常合合理，有无利利用关联交易易进行虚增资资产、降低负负债和夸大经经营业绩以骗骗取、套取银银行信用，或或者利用关联联交易转移资资产、虚增负负债、抽逃利利润以悬空、逃逃废银行债务务行为；（5）对外投资资比例是否过过高，是否对对集团主营业业务发展构成成实质性影响响，企业对外

28、外投资的失利利对集团本级级经营的影响响能否控制在在一个合理的的水平；（6）对外担保保是否过于频频繁，是否存存在超能力对对外担保现象象；（7）是否存在在信用过度集集中风险，农农业银行信用用在整个集团团对外融资构构成中是否占占据过高比重重；（8）第二还款款来源是否充充分，包括集集团客户及关关联企业的核核心资产是否否主要在农业业银行落实担担保，由关联联企业提供保保证担保的信信用比重是否否过高，在农农业银行信用用中采用有效效资产担保的的份额是否与与农业银行信信用在客户整整个银行信用用中的比重相相匹配等；（9）与农业银银行合作意愿愿是否较好，是是否愿配合银银行按照合同同约定实施必必要的授信管管理。（二）

29、担保调查查。主要包括：1、保证担保的的合法、有效效性及担保能能力。参照本本条第（一）款款对授信申请请人的调查内内容对保证人人担保资格、担担保合法性、保保证人是否具具备代偿能力力、保证人资资信状况、经经营能力、资资产实力以及及与用信人的的关联度情况况、保证人是是否超能力担担保、有无不不良信用记录录或重大经济济纠纷等事项项进行调查认认定。2、抵（质）押押担保的合法法、足值、有有效性。主要要包括抵押资资产、出质权权利是否符合合法律规定的的范围，权属属是否清晰，权权证是否齐全全，能否办理理抵（质）押押登记等有效效法律手续；抵（质）押押资产价值评评估程序是否否合规，评估估价值是否合合理，抵（质质）押率是

30、否否恰当，抵（质质）押资产是是否易于变现现；设定抵押押之前，抵押押物有无出租租，是否重复复抵押，以在在建工程抵押押的，有无拖拖欠工程款；保证金来源源是否清晰，质质押的票据、存存款等是否真真实等。（三）授信用途途调查。主要对授信用途途的合法性及及合理性进行行认定，包括括调查认定授授信使用是否否属于营业执执照所列范围围；用信人的的生产经营和和进出口业务务许可证是否否真实、有效效；授信使用用合法性手续续是否齐全；客户授信需需求是否真实实、合理，是是否真正用于于该授信企业业或该授信项项目；用信人人的生产经营营计划是否合合理、购销合合同是否真实实；票据业务务、贸易融资资业务有无真真实交易背景景等。（四）

31、授信综合合效益分析。包括授信业务带带来的直接收收益（包括利利息收入和手手续费收入等等）以及通过过授信业务可可能带来的间间接收益，包包括客户关系系维护、低成成本存款、结结算业务收入入、可能带来来的其它优质质资产业务以以及授信项目目产生的社会会效益等。第十七条 建建立同业间客客户信息沟通通机制。通过过银行同业协协会或其他有有效途径与其其他商业银行行相互验证客客户信息的完完整性、真实实性和有效性性，对于大型型客户或项目目积极采用银银团贷款、联联合贷款等多多家商业银行行共同参与的的贷款方式，以以有效分散和和降低风险。对对从其他商业业银行获得的的授信信息，授授信工作人员员应注意保密密，不得用于于不当业务

32、竞竞争。第十八条 授授信分析与论论证。调查过过程中及调查查活动基本结结束后，调查查人员须认真真分析与论证证以下主要内内容与事项：（一）合规性认认定，授信申申请人及保证证人主体资格格是否合法合合规；授信项项目的各种合合法手续是否否完备；授信信申请用途是是否合规、合合理；授信业业务是否符合合金融监管部部门的各项要要求；（二）安全性认认定，第一还还款来源是否否充足、稳定定，客户是否否符合农业银银行的准入条条件、客户生生产经营是否否正常、客户户信用风险是是否控制在合合理的水平、是是否存在过度度授信的现象象、客户未来来的现金流能能否保证按期期偿还农业银银行授信；是是否落实了第第二还款来源源，担保是否否合

33、法、足值值、有效；（三）风险控制制措施，针对对各类授信风风险，是否落落实了或能够够落实切实有有效的风险控控制措施；（四）授信预期期综合效益分分析，授信收收益是否能够够有效覆盖该该笔授信业务务可能的风险险损失。第十九条 全全部调查程序序结束后形成成授信调查报报告或授信调调查表。授信信调查报告应应至少包含以以下内容：（一）所采取的的调查方式、基基本可以认定定真实的相关关资料及认定定的依据、无无法认定是否否真实的相关关资料及无法法认定的原因因；（二）客户基本本情况及主体体资格，包括括客户历史沿沿革，注册资资本，实收资资本，主要投投资人及出资资金额、比率率和出资方式式，经营范围围，经营管理理者素质，主

34、主要关联企业业等情况；（三）客户信用用情况，包括括客户开户情情况、在金融融机构信用总总量及信用记记录、在农行行用信情况及及合作情况；（四）客户财务务状况、经营营效益、行业业状况及市场场分析，客户户近年来的主主要财务、经经营指标，分分析其连续性性、合理性及及可信性，对对客户所处行行业及市场地地位进行分析析评价；（五）对具体授授信业务的分分析评价，包包括授信的用用途、金额、期期限、担保方方式等、授信信的必要性与与可行性、用用信项目的基基本情况、技技术先进性及及适用性、资资金落实情况况、产品及市市场评价等；（六）授信担保保情况及担保保能力分析；（七）授信可能能存在的风险险及相应的风风险控制措施施；（

35、八）综合效益益分析；（九）结论。是是否同意办理理该项业务，对对授信业务种种类、币种、金金额、期限、利利率（费率）、担担保方式、还还款方式、五五级预分类和和限制性条件件或合同加列列条款、管理理要求等提出出意见和建议议。授信调查报告应应由调查经办办人和部门负负责人签字。授信调查表的格格式由总行或或授权一级分分行根据具体体授信业务特特点制定。未未经总行或一一级分行授权权，一级分行行以下行无权权制定授信调调查表格式。第二十条 对对客户资料补补充或变更时时，授信工作作人员之间应应主动进行沟沟通，确保各各方均能够及及时得到相关关信息。客户户部门和信贷贷管理部门授授信工作人员员任何一方需需对客户资料料进行补

36、充时时，补充资料料应由经办人人和部门负责责人签字。授信审批过程中中，发生影响响客户资信状状况的重大事事项时，授信信调查人员应应重新进行实实地调查，并并及时做出是是否更改原授授信资料的意意见。必要时时，经行长同同意，信贷管管理部门可以以会同客户部部门联合进行行实地调查。重重大事项包括括：（一）客户外部部经营环境或或外部政策发发生重大变动动；（二）客户组织织架构、股权权结构或主要要领导人发生生变化；（三）客户的财财务收支能力力发生重大变变化；（四）客户涉及及重大纠纷或或诉讼；（五）客户对其其他银行违约约；（六）客户还款款意愿、合作作态度发生明明显变化；（七）客户的担担保超过所设设定的担保警警戒线；

37、（八）其他。第四章 授信信审查尽职要要求第二十一条 授信审查人人员按制度、按按程序独立履履行审查职责责。各级行应应为授信审查查人员独立履履行审查职责责创造必要条条件，任何个个人或部门不不得妨碍授信信审查人员独独立、客观、公公正的发表审审查意见。第二十二条 授信审查的的基本目的和和任务，是以以客户部门移移交的基本资资料为基础，依依据相关法律律法规、国家家行业政策、农农业银行业务务经营规划、风风险战略以及及信贷政策制制度等，通过过财务分析与与非财务分析析等手段，对对授信业务的的合法合规性性、安全性、效效益性等进行行复核和审查查，充分揭示示授信业务风风险，并提出出可行的风险险控制措施，为为授信审议和

38、和审批提供依依据。第二十三条 授信审查以以风险审查为为核心，主要要内容包括：（一）授信业务务是否按规定定程序操作，内内部运作资料料是否齐备;（二）授信申请请人及担保人人基本资料是是否齐备，调调查程序和方方法是否合规规，调查环节节是否存在重重大纰漏，调调查内容是否否全面、有效效，调查结论论及意见是否否合理；（三）授信申请请人及担保人人主体资格是是否合法、合合规；授信用用途及条件等等是否符合国国家政策及农农业银行信贷贷政策、制度度；（四）授信业务务第一还款来来源是否充分分：通过财务务分析与非财财务分析，评评价与授信业业务相关的行行业风险、政政策风险、财财务风险、经经营风险、市市场风险以及及可能的操

39、作作风险，并提提出切实可行行的风险控制制措施；（五）客户申请请的授信额度度是否合理，是是否存在过度度授信的现象象；（六）授信业务务第二还款来来源是否充分分；保证人是是否具备代偿偿能力；抵质质押是否合法法、足值、易易于变现；（七）授信业务务定价是否合合理，是否综综合考虑了风风险、收益、市市场竞争、资资金成本和管管理成本等因因素；（八）综合效益益分析。第二十四条 有下列情况况之一的，审审查部门可要要求客户部门门在规定时间间内补充调查查或补充有关关资料：（一）调查方法法和程序不符符合有关规定定、缺少基本本信贷资料或或信贷资料的的真实性存在在重大疑问的的；（二）存在主要要调查内容事事实不清或评评估调查

40、分析析认证过程存存在明显缺陷陷的；（三）调查报告告存在明显逻逻辑错误的；（四）调查报告告主要内容不不全或未形成成明确调查结结论的；（五）未明确调调查责任人的的；（六）其他。第二十五条 信贷管理部部门审查过程程中或贷审会会审议过程中中认为有必要要实地核查调调查资料真实实性的，经行行长同意后，可可派人独立或或与客户部门门一起到客户户进行实地核核查。第二十六条 授信审查结结束后按规定定撰写授信审审查报告或填填制审查表，形形成授信审查查意见。授信信审查报告应应包括以下主主要内容：（一）客户（项项目）基本情情况。（二）客户在各各金融机构的的信用情况。（三）客户经营营管理、财务务情况和市场场评价。（四）担

41、保分析析。（五）授信风险险评价和防范范措施，包括括客户（项目目）的市场风风险、经营风风险、财务风风险、行业风风险、政策风风险、担保风风险、定价风风险等，判断断客户整体风风险是否控制制在我行可接接受的水平内内、是否符合合我行的风险险战略，并提提出具体的风风险防范和控控制措施。（六）授信业务务的效益性评评价，包括直直接效益及间间接效益。（七）审查结论论、限制性条条款及管理要要求。提出明明确的审查意意见，并针对对揭示的风险险提出可行的的风险控制措措施，包括授授信是否实施施的审查意见见以及授信业业务的种类、币币种、金额、期期限、利率或或费率、还款款方式、担保保方式、五级级分类形态和和限制性条款款、管理

42、要求求等。授信审查报告应应由审查经办办人和部门负负责人签字。第五章 授信信审议尽职要要求第二十七条 授信审议的的目的和任务务是通过对授授信业务集体体评议和论证证，全面、客客观、准确评评价授信业务务风险与收益益，为有权审审批人审批授授信业务提供供智力支持和和权力制约。第二十八条 各级行应为为贷审会委员员独立履行审审议职责创造造必要的条件件，任何个人人或部门不得得妨碍贷审会会委员客观、公公正、独立、充充分地发表意意见。各级行应按有关关规定和要求求配备业务精精通、风险意意识强、议事事能力强、责责任心强的贷贷审会委员，并并定期对贷审审会委员进行行业务能力和和职业素养培培训。第二十九条 贷审会委员员应按

43、规定参参加贷审会。贷贷审会办公室室应提前将审审议的授信业业务提交各贷贷审会委员，与与会委员应提提前阅知审议议事项。第三十条 贷贷审会主任委委员或受委托托主持会议的的贷审会副主主任委员不得得对审议事项项进行引导性性发言。与会会委员应客观观、公正、独独立、充分发发表意见，充充分揭示授信信事项存在的的风险和问题题，论证规避避和化解授信信风险的可能能性，切实履履行职责。贷贷审会记录人人员应真实、完完整地记录委委员发言内容容。第三十一条 与会委员应应在贷审会审审议的基础上上，客观评价价授信业务风风险与收益，并并按程序公正正投票。第三十二条 贷审会委员员及参会工作作人员对贷审审会审议过程程中的委员发发言、

44、投票过过程负有保密密责任，不得得向客户及其其它部门和人人员透露。第三十三条 非出于正常常工作需要，贷贷审会委员不不得与被审议议授信业务的的客户进行可可能影响其正正常履行审议议职责的私下下接触。第六章 授信信审批尽职要要求第三十四条 各级行有权权审批人在书书面授权范围围内审批授信信业务，不得得越权或变相相越权审批授授信业务。第三十五条 授信审批应应按规定程序序进行，不得得违反程序、减减少程序或逆逆程序审批授授信。第三十六条 授信审批的的基本前提和和条件：（一）授信活动动合法合规，不不违反国家禁禁止和限制性性规定； （二）授信投向向符合国家政政策及农业银银行信贷政策策；（三）授信风险险得到充分揭揭

45、示，并提出出了相应的风风险控制措施施；（四）按要求履履行了必要的的授信程序；（五）授信事项项已经必要的的民主评议和和专家咨询；（六）授信各环环节责任人明明确。第三十七条 对有下列情情况之一的业业务，有权审审批人不得审审批授信：（一）授信用于于国家明令禁禁止的产品和和项目；（二）违反国家家有关规定将将授信从事股股本权益性投投资，以授信信作为注册资资本金、注册册验资和增资资扩股；（三）违反国家家有关规定将将授信从事股股票、期货、金金融衍生产品品等投资；（四）其他违反反国家法律法法规、政策和和农业银行信信贷政策、制制度规定的项项目。第三十八条 客户未按国国家规定取得得下列有效文文件之一的，或或虽然取

46、得，但但属于化整为为零、越权或或变相越权和和超授权批准准的，不得批批准授信；出出于竞争需要要也可将完整整的合法性手手续作为审批批的限制性条条件要求在放放款前必须全全部落实：（一）项目批准准文件（或根根据有关规定定应提供有权权部门的核准准或备案文件件）；（二）环保批准准文件；（三）土地批准准文件；（四）其他按照照国家规定需需具备的批准准文件。第三十九条 授信审批人人应根据自身身权限客观、公公正、独立决决策，明确签签署决策意见见，不受任何何外部因素干干扰。第七章 授信信实施尽职要要求第四十条 授授信实施前应应按规定履行行报备程序。报报备否决的授授信，不得实实施。第四十一条 授信业务实实施环节主要要

47、任务是依据据审批意见落落实限制性条条件、签订相相关合同、协协议，办理抵抵、质押登记记手续，落实实必要的保险险手续，办理理权证类资料料入库手续，核核对印鉴与发发放信用等。第四十二条 审批时附有有限制性条件件的授信业务务，在签订授授信业务相关关合同前须落落实限制性条条件，或将限限制性条件作作为发放信用用的前提条件件在合同中明明确约定。在在未满足审批批确定的全部部限制性条件件之前，不得得向客户提供供任何信用。第四十三条 授信实施人人员在落实授授信条件的前前提下，根据据授信审批意意见及报备结结果与客户签签订授信合同同（包括担保保合同）。授授信实施人员员必须认真、规规范填写相关关授信业务合合同文本，合合

48、同空白处须须划线，修改改处须相关方方加盖公章确确认。授信业务合同原原则上应使用用农业银行统统一印制的标标准类合同文文本。使用非非标准格式合合同文本或对对标准类合同同文本条款进进行修改的，须须按我行合同同管理及法律律审查有关规规定报有权行行法律与合规规部门审核同同意。合同等法律文件件签署前，法法律审查部门门或岗位应按按规定进行法法律审查，对对客户确切的的法律名称、被被授权代表客客户签名者的的授权证明文文件、签名者者身份及法律律文件的合法法性进行确认认，确保合同同要素齐全、填填写规范，且且合同条款充充分体现了审审批内容及管管理要求。授信合同原则上上应由管理行行或经营行行行长或经授权权的主管行长长、客户部门门负责人签署署。合同签订订时授信实施施人员应核实实客户有权签签字人身份的的真实性，并并