企业资金预算管理制度bghx.docx

《企业资金预算管理制度bghx.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业资金预算管理制度bghx.docx（9页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 资金管理制度第一章 总则第一条 为规范四川宏华石油设备有限公司(以下简称“宏华公司”或“公司”)以及所属各控股子公司的资金运作，加速资金周转，提高资金营运效率，完善内部控制机制，确保集团整体效益的最大化，特制定本制度。第二条 本制度所称称资金指指所有币币别的现现金、银银行存款款和其他他货币资资金。第三条 资金收支的的范围包包括企业业进行筹筹资活动动、投资资活动、经经营活动动等发生生的资金金收支。第四条 公司财务部部是公司司资金运运作的组组织者，负负责统一一制定公公司资金金的管理理办法，宏宏观掌握握和控制制公司资资金筹措措、运用用及综合合平衡，各各控股子子公司在在公司领领导下，具具体负责责本公

2、司司的资金金核算工工作。第五条 资金管理基基本原则则（1） 时间价值原原则。树树立正确确的资金金时间价价值观念念，追求求资金的的最佳运运用状态态，讲究究、考核核企业资资金使用用的效果果。（2） 动态平衡原原则。资资金实施施统一调调度管理理，强化化货币资资金收支支动态平平衡管理理、量入入为出、统统筹兼顾顾。（3） 融通资金原原则。充充分运用用集团资资源优势势，努力力拓展筹筹资渠道道，及时时、足额额筹集到到与公司司经营发发展相适适用的资资金。（4） 责、权、利利相统一一原则。效效率优先先，实行行资金有有偿使用用并与资资金来源源、资金金周转效效率、资资金使用用效果挂挂钩。（5） 防范风险、确确保安全

3、全原则。资资金的筹筹集、投投放采取取事前分分析、事事中监控控、事后后报告的的防范措措施，确确保资金金安全。第六条 本制度适用用宏华公公司以及及所属各各控股子子公司（宏宏天、友友信、科科贸等）。分公司若未特别提及，等同于子公司运用本制度。第二章 资金预预算管理理第七条 各子公司每每年111月份根根据宏华华公司总总体经营营计划和和战略部部署，按按照宏华华公司统统一要求求，编制制下年度度资金预预算，公公司财务务部汇总总编制公公司年度度资金预预算，报报公司董董事会批批准。第八条 各子公司每每月288日前按按照年度度资金预预算，分分解编制制本公司司下月资资金预算算并上报报公司财财务部，公公司财务务部会同

4、同相关职职能部门门对各单单位上报报的资金金预算进进行审核核后下达达执行，各各单位应应按批准准后的预预算执行行，如有有特殊原原因需追追加或变变动，应应提前一一周报财财务部审审批。次次月100日前各各子公司司将上月月资金预预算执行行情况按按规定格格式上报报公司财财务部，财财务部会会同相关关职能部部门对照照预算进进行检查查分析。第九条 在公司预算算执行过过程中，投投资资金金由公司司总部按按照年度度投资预预算和月月度资金金预算拨拨付，控控股子公公司由其其自行安安排，总总部按预预算检查查；经营营性资金金由各单单位安排排，全资资公司经经营资金金有缺口口，由总总部统一一安排贷贷款。第三章 资金筹筹措第十条

5、公司筹融资资实行集集中统一一安排、统统一管理理的制度度。每年年根据年年度预算算和经营营需要确确定公司司的筹融融资结构构和规模模进行筹筹融资。公公司信贷贷资金筹筹措按照照统一一授信、统统一信贷贷、适度度筹措、综综合平衡衡的原原则，建建立并保保持与各各大银行行的战略略合作关关系，加加强与银银行广泛泛合作，避避免信贷贷资金过过于集中中。严格格控制公公司信贷贷资金规规模和融融资成本本，优先先保证公公司战略略发展的的信贷资资金需求求。第十一条 公司财务部部以加强强公司信信贷资金金保障能能力、与与银行建建立战略略合作伙伙伴关系系为目标标，负责责选择并并确定授授信，根根据公司司业务发发展情况况和总体体融资需

6、需求，与与银行协协商确定定授信额额度，争争取获得得最优惠惠利率承承诺和有有利条款款。第十二条 公司的投资资项目、流流动资金金贷款。公公司财务务部根据据有关部部门拟订订的可行行性报告告和投资资方案，在在投资风风险、融融资可行行性等方方面提出出相关意意见和建建议，上上报公司司分管领领导、董董事会；对于重重大的融融资投资资项目，财财务部参参与可行行性调研研等前期期工作。第十三条 对投资项目目，投资资主体（子子公司）应应向公司司财务部部提交书书面贷款款申请、董董事会决决议等必必要材料料，由公公司财务务部统筹筹安排贷贷款事项项。第十四条 贷款原则上上选择具具有战略略合作伙伙伴关系系的银行行作为贷贷款意向

7、向银行。财财务部在在综合考考虑贷款款优惠条条件、贷贷款风险险集中度度等因素素的基础础上，综综合平衡衡与各战战略合作作银行的的关系，并并与意向向银行进进行协商商洽谈，争争取最优优惠贷款款利率和和有利条条款。第十五条 公司财务部部通过比比较分析析各种可可行的贷贷款方案案，提出出方案分分析和最最优方案案建议，上上报公司司领导审审批，超超出公司司经营层层授权的的融资方方案需提提请董事事会审批批，批准准后由财财务部安安排具体体贷款事事宜。第十六条 控股子公司司应根据据自身资资金状况况和项目目进展情情况，作作好提款款和还款款计划；实施提提款和还还款计划划，须事事先报告告公司财财务部。第十七条 控股子公司司

8、签署贷贷款协议议后，须须将合同同文本等等相关文文件及时时报备公公司财务务部。发发生其他他特殊事事项，须须及时将将有关资资料报备备公司财财务部。第十八条 公司财务部部根据公公司与银银行合作作规划，结结合所属属公司票票据融资资需求，负负责选择择票据业业务往来来银行，综综合平衡衡和统一一安排票票据额度度和品种种。所属属公司办办理票据据贴现业业务，应应定期报报备公司司财务部部；其中中单笔业业务贴现现金额超超1000万元人人民币的的，须向向公司财财务部提提交书面面申请，经经公司领领导审批批后操作作。第十九条 办理信用证证、保理理、其他他衍生金金融产品品业务，由由公司财财务部统统一操作作。财务务部严格格按

9、照与与往来银银行的交交易协议议，履行行审批程程序。第四章 现金、银银行存款款和账户户管理第二十条 各子公司库库存现金金不得超超过财务务部核定定的限额额，超过过部分当当天应存存入银行行，偏远远地区可可适度放放宽，但但应上报报公司财财务部。第二十一条 一切现金往往来，必必须收付付有据，严严禁白条条、口谕谕。第二十二条 严禁代外公公司或私私人转账账套现和和大额度度（50000元元以上）支支付往来来或贸易易现金。第二十三条 各子公司会会计月终终了会同同出纳员员盘点现现金库存存一次，保保证账实实相符，盘盘点表应应随同会会计报表表一起上上报。第二十四条 各子公司要要严格依依据国务务院颁布布的票票据法和和中

10、国人人民银行行颁布的的支付付结算办办法办办理各种种收支业业务。第二十五条 在办理银行行业务时时，不准准签发空空头支票票和超过过银行存存款余额额的付款款票据；严格控控制加盖盖银行预预留印鉴鉴的空白白支票和和付款票票据的使使用，确确需使用用空白支支票和付付款票据据的，要要写明收收款人和和使用限限额；不不准出借借本公司司银行账账户为外外公司代代收、代代转款项项。第二十六条 领用空白支支票，必必须注明明限额、日日期、用用途及使使用期限限，并视视金额大大小按公公司审批批规定报报批。所所有空白白支票及及作废支支票均必必须存放放保险柜柜内。严严禁空白白支票在在使用前前先盖上上印章。第二十七条 财务人员办办理

11、信汇汇、电汇汇、票汇汇（含自自带票汇汇）、转转账支付付等付出出款项，一一律凭付付款审批批单办理理。付款款审批单单应附入入付款凭凭证记账账备查。第二十八条 各子公司严严格按照照中国人人民银行行颁布的的银行行账户管管理办法法和公公司有关关规定开开立账户户，不得得在非经经营所在在地银行行开立账账户。各各子公司司除基本本账户外外，未经经宏华公公司财务务部书面面同意，一一律不准准在银行行开立其其他账户户。对确确因需要要在银行行开立其其他账户户的，必必须报公公司财务务部书面面批准。第二十九条 各子公司必必须在宏宏华公司司指定银银行开立立结算账账户，主主要收入入和支出出通过该该账户结结算。第三十条 银行账户

12、必必须遵守守银行的的规定开开设和使使用。银银行账户户只供本本公司经经营业务务收支结结算使用用，严禁禁出借账账户供外外公司或或个人使使用，严严禁为外外公司或或个人代代收代支支、转账账套现。第三十一条 银行账户的的账号必必须保密密，各公公司财务务、业务务等人员员不得将将本公司司支出账账户、账账号提供供给外公公司，非非经同意意不准外外泄 。第三十二条 银行账户印印鉴的使使用实行行三章分分管并用用制。即即：财务务章由财财务部经经理保管管，总经经理私章章和会计计私章由由本人或或指定专专人各自自保管，不不准由一一人统一一保管使使用。印印鉴保管管人临时时出差时时由其委委托他人人代管。第三十三条 银行账户往往

13、来应逐逐笔登记记入账，不不准多笔笔汇总记记账，也也不准以以收抵支支记账。账账核对账账单时，由由非出纳纳人员或或指定人人员逐笔笔核对银行存存款日记记账和和银行行对账单单，如如有差错错，应逐逐笔查明明原因，分分清错误误与未达达账项。第五章 资金收收支管理理第三十四条 下属各子公公司商品品收入及及其他业业务等收收入款项项必须纳纳入收入入账内核核算。第三十五条 为了加强资资金集中中管理，各各子公司司收入户户和支出出户必须须在宏华华公司指指定银行行开设，不不得在其其它金融融机构开开立收入入账户。第三十六条 各子公司要要严格按按照计划划安排支支出，原原则上凡凡是未上上报计划划的支出出，财务务部门不不予付款

14、款。第三十七条 公司分级审审批标准准和权限限管理如如下：（1） 支付货款、预预付货款款、定金金的，物物料款（ ）万万元（含含）以下下的或董董事会授授权的金金额最终终由公司司分管业业务的副副总审批批；以上上的最终终由公司司总经理理审批。（2） 购置、维修修固定资资产的，（ ）万万元（含含）以下下的由下下属公司司、公司司正、副副经理和和财务负负责人共共同审批批；（ ）万万元以上上至（ ）万万元（含含）由公公司分管管资金的的副总审审批；（ ）万万元以上上的由公公司总经经理审批批。（3） 汇出境外的的资金，（ ）万美元（含）以下的由公司财务总监和分管资金的副总审批；（ ）万美元以上的由公司分管资金的副

15、总和总经理审批。（4） 凡委托其他他公司（人人）代付付款的，一一律上报报公司分分管资金金副总经经理批准准。（5） 当审批人员员出差时时，由其其指定代代理人代代为审批批。第三十八条 同一项目（含含同一笔笔贸易）应应按合计计总额报报批，不不得为逃逃避审批批而分列列报批、支支付。第三十九条 各子公司财财务部门门对批准准后的支支付申请请进行复复核，在在支付款款项时，要要有购销销合同、劳劳务合同同、结算算原始单单据和手手续等，严严格审核核；纳入入统一结结算的款款项支付付，严格格按照公公司规定定的办法法办理；支付工工程、劳劳务款项项时，要要按照有有关合同同和工程程进度支支付；发发生工资资性支付付时，要要有

16、劳资资部门编编制的发发放名册册，并纳纳入工资资总额之之内；支支付对外外投资资资金时，要要有项目目设立批批准、合合同等文文件，按按规定的的用款计计划并经经批准后后支付。第四十条 会计人员对对一切审审批手续续不完备备的资金金使用事事项，都都有权拒拒绝办理理。第四十一条 根据已获批批准签订订的合同同付款的的，应严严格按合合同规定定的期限限付出，不不得提前前支付，不不得改变变支付方方式和用用途，非非经收款款公司书书面正式式要求的的不准改改变收款款公司（人人）。第四十二条 各子公司应应建立资资金回笼笼情况的的跟踪机机制。凡凡付出款款（物），各各子公司司财务必必须逐项项跟踪资资金回笼笼情况，并并按月汇汇总

17、后上上报公司司。对到到期的应应收资金金，各子子公司应应督促经经办人员员及时催催收；发发现问题题的，应应及时上上报请示示处理，严严格按公公司的应应收账款款、预付付账款管管理办法法执行。第四十三条 各子公司每每周末须须将本周周资金情情况上报报（包括括货币资资金余额额、应收收账款周周报、预预付账款款、应付付账款、预预收账款款余额）报报公司财财务部。第四十四条融资管理的的具体运运作管理理详见融融资管理理制度、募募集资金金管理办办法等等文件。第六章 资金管管理责任任制和风风险控制制第四十五条 各子公司要要加强对对资金的的管理和和监督，完完善本公公司资金金管理及及核算制制度，建建立健全全内部监监督约束束机

18、制，定定期对资资金管理理工作进进行检查查。第四十六条 各子公司行行政一把把手是各各项资金金管理的的第一责责任人，财财务部门门负责人人是主要要负责人人，负有有重大责责任。第四十七条 对于严格执执行本规规定且完完成资金金目标责责任的财财务会计计人员，给给予适当当鼓励。第四十八条 出现下列情情况的，视视情节轻轻重，依依照分级级负责的的原则，分分别给予予公司经经理和财财务部门门负责人人经济和和行政处处罚。（1） 隐瞒销售收收入、截截留、转转移资金金，私设设小金金库。（2） 未经公司批批准或授授权，擅擅自进行行对外投投资。（3） 违反规定，擅擅自为公公司外部部公司提提供经济济担保。（4） 违反规定，对对

19、外拆借借资金。（5） 违反本制度度其他规规定，情情节严重重的。第四十九条 公司实行债债务统一一管理。按按照资产产负债率率和资本本负债率率控制目目标制定定合理债债务规模模，分析析各种债债务结构构及比例例，合理理进行调调整，加加强风险险控制。第五十条 公司及各子子公司严严格资金金内部控控制流程程，各项项资金业业务应在在授权范范围内操操作，任任何岗位位和个人人不得超超越操作作权限。逐逐级落实实资金风风险防范范责任制制，实行行具体操操作、监监督审核核相分离离。加强强部门之之间协调调与配合合，及时时监控资资金状况况，及时时识别与与评估风风险，并并采取风风险控制制的对策策。第五十一条 围绕公司经经营业务务

20、的特点点和需求求，结合合公司债债务结构构和现金金流量情情况，控控制经营营风险，坚坚决杜绝绝以投机机为目的的的其它它金融衍衍生品炒炒作。第五十二条 各子公司要要建立重重大事项项上报机机制，对对于重大大事项，必必须立即即向公司司财务部部报告。重重大事项项包括：（1） 本公司在金金融机构构的存款款和代保保管等有有价证券券到期已已确认不不能收回回；（2） 本公司银行行账户被被封；（3） 存款金融机机构关闭闭；（4） 财务会计人人员涉嫌嫌经济犯犯罪；（5） 债权人破产产、失踪踪或死亡亡的。（6） 其他重大事事项。第五十三条 报告重大事事项的责责任人为为下属各各子公司司财务部部门负责责人。发发生上述述重大事事项，各各子公司司财务负负责人应应直接向向公司财财务部报报告。第五十四条 融资管理的的具体运运作管理理详见融融资管理理制度、募募集资金金管理办办法等等文件。第五十五条 担保管理的的具体运运作管理理详见担担保管理理制度等等文件。第七章 附则第五十六条 本制度由宏宏华公司司财务部部负责制制订、修修改并解解释。此此前宏华华公司的的相关管管理规定定，凡与与本制度度有抵触触的，均均依照本本制度执执行。第五十七条 本制度未尽尽事宜，执执行国家家有关法法律、法法规和公公司的有有关规定定。第五十八条 本制度经宏宏华公司司董事会会审议通通过后生生效实施施。- 9 -