南方电网公司电网工程结算审核及总结算编制指导书bbou.docx

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1、电网工程结结算审核核及总结结算编制制指导书书（试行）中国南方电电网有限限责任公公司二一二年年八月16前言为了深入贯贯彻中国国南方电电网有限限责任公公司中长长期发展展战略，落落实电网网发展向向智能、高高效、可可靠、绿绿色方向向转变，企企业管理理向精细细化方向向转变的的战略部部署，推推进基建建一体化化建设，提提升公司司对基本本建设项项目的管管控力度度，规范范电网工工程结算算审核及及总结算算编制工工作，提提高工程程结算质质量，公公司基建建部组织织编制了了南方方电网公公司电网网工程结结算审核核及总结结算编制制指导书书（以以下简称称指导书书）。指导书包括括结算审审核指导导书、总结结算编制制指导书书两部分

2、。文文件分别别将电网网工程结结算审核核及总结结算编制制所需要要的资料料，审核核要点、审审核意见见、审核核报告内内容、总总结算报报告内容容基本罗罗列出来来，以便便于相关关人员统统一执行行。文件件主要以以表单形形式呈现现，便于于操作，编编制过程程中广泛泛听取了了各方意意见，通通过审查查最终确确定。该指导书适适用于纳纳入公司司基建投投资计划划的35千千伏及以以上电网网基建工程程，其他他基建工程程参照执执行。目 录前言1结算审核核指导书11.1说 明21.2建安安工程费费结算审审核31.2.11建安工工程费送送审结算算资料清清单41.2.22建安工工程费结结算审核核要点51.2.33建安工工程费结结算

3、审核核会商表表71.2.44结算审审核报告告101.3设备备材料费费结算审审核171.3.11设备材材料费结结算审核资料料清单181.3.22设备材材料费结算算审核要要点191.4其他费费用结算算审核202总结算编编制指导导书222.1说 明232.2总结结算编制制资料清清单242.3结算算书252.4总结结算报告告341、结算审审核指导导书中国南方电电网有限限责任公公司说 明一、电网工工程结算算审核包包括三部部分：建建安工程程费、设设备材料料费、其其他费用用结算审审核。二、建设单单位的合合同主办办部门为为合同结结算部门门，负责责组织合合同的结结算审核核工作。单单项工程程竣工投投产后，由由合同

4、结结算部门门督促相相关部门门和承包包单位依依照“送审结结算资料料清单”准备结结算资料料，并对对结算资资料进行行整理。三、建设单单位可以以依据结结算资料料自行审审核工程程结算，也也可以委委托中介介单位进进行审核核。四、建设单单位若委委托中介介单位进进行审核核时：1、委托方方应尽可可能提供供结算资资料的“纸质签签章原件件”送审，若若不能提提供原件件时，可可以盖有有公章的的复印件件代替。2、中介单单位审核核结算时时，应参参照“结算审审核要点点”进行审审核。3、建安工工程费结结算审核核时，由由中介单单位填写写“结算审审核会商商表”（表内内项目可可根据实实际情况况调整)，以记记录结算算审核的的主要内内容

5、及其其过程，填填写完成成后发至至委托方方，由委委托方按按照审核核意见完完善结算算资料并并及时反反馈；中中介单位位针对反反馈的结结算资料料，填写写“审核意意见执行行情况”栏。4、结算经经协商一一致后，中中介单位位参照结结算审核核报告模模板出具具结算审审核报告告。五、建设单单位自行行审核工工程结算算时，参参照中介介单位的的上述审审核步骤骤。六、结算审审核报告告模板主主要针对对建安工工程费合合同而设设计，其其他合同同（如物物资合同同、勘察察设计、监监理、咨咨询等合合同）结结算应参参照该模模板出具具结算审审核报告告或结算算书；无无合同项项目应严严格按照照电网网工程费费用与财财务科目目对接指指导书规规定

6、使用用各项费费用。建安工程费费结算审审核建安工程费费送审结结算资料料清单工程名称：序号 资料名称称借阅资料情情况归还资料情情况备注 （复复印件或或原件）数量提供日期数量归还日期套本张套本张招标阶段1施工招标文文件（含含招标答答疑工程量量清单）2施工招标图图纸 初步设设计 施工图图3中标单位投标报报价书投标承承诺4中标通知书书5施工合同施工、竣工工阶段6施工图7施工图会审审纪要8其他相关的的会议纪纪要9经批准的施施工组织织设计10小型变更批批文11一般变更批批文12重大变更批批文13设计变更通通知单(附预算算书）14工程联系单单15现场签证单单16隐蔽工程验验收记录录17补充合同（协协议）18其

7、他相关的的委托书书或协议议19开工 竣工报报告20停工 复工报报告（如如有）21竣工图（如如有）22送审结算书书纸质 电子版版中介单位需需要纸质质签章原原件存档档。其他23涉及结算费费用的地地方定额额、取费费标准及及价格信信息、调调价规定定24初步设计概概算提供方： 返还方：建安工程费费结算审审核要点点序号审核要点审核标准资料规范性性评审1送审结算书书须盖有施工工单位的的公章，编编制人、审审核人、批批准人签签章完备备。2开、竣工报报告须建设、设设计、监监理、施施工单位位签章完完备。竣竣工报告告所示“实际完完成工程程量”应与竣竣工图一一致。3停、复工报报告 如有，须参参建各方方的签章章完备。4施

8、工招标图图纸（含含初步设设计或施施工图）与施工招招标文件件相一一致的全全套图纸纸；须盖盖有设计计单位章章，标注注日期。5竣工图（如如有）全套图纸；须盖有有设计单单位章、“竣工图”章，标注日期。6竣工图是否否反映（设设计）变变更情况况？竣工图须反反映变更更的最终终情况。7设计变更是是否执行行相应的的审批程程序？执行南网设设计及造造价管理理办法规规定（重重大、一一般、小小型）；8设计变更通通知单是是否有完完工确认认？执行南网设设计及造造价管理理办法规规定；须须有建设设、设计计、监理理单位签签章确认认已完工工。9设计变更通通知单的的序号是是否连续续？序号应连续续，无断断号。10工程联系单单、现场场签

9、证单单、隐蔽蔽工程验验收记录录是否合合规？须有建设、监监理单位位签章确确认。序序号应连连续，无无断号。11施工合同价价与中标标价是否否一致?必须执行中中标价。12施工合同条条款与招招标文件件的实质质性内容容是否一一致?应一致。包包括承包包范围，甲甲供材范范围、施施工工艺艺、结算算条款、奖奖惩条款款等。13补充合同(协议)条款与与原合同同实质性性内容是是否一致致?可以补充，但但不冲突突。14送审结算范范围 仅针对本合合同承包包范围进进行结算算，若超超出范围围应另行行签订协协议（合合同）。15另行委托项项目的手手续是否否规范完完善？须具备盖有有建设单单位公章章的委托托文件或或承、发发包双方方签定的

10、的书面协协议，并并约定具具体的结结算方式式（包括括定额，价价格，计计费程序序等）。工程量评审审16另行委托的的项目是是否已在在施工合合同范围围内？不可重复委委托17投标报价是是否已含含送审的的变更费费用？若施工招标标范围已已含，则则不予调调整。18变更是否包包括施施工招标标答疑纪纪要提提及事项项？投标报价已已包含施施工招标标答疑纪纪要提提及事项项，不予予调整。19合同价是否否包含施施工图会会审变更更工程量量？ 参会各方签签章；核核查其时时点，审审查投标标报价是是否已含含该变更更。 20变更金额是是否正确确？核查其依据据性资料料的合法法性、工工程量正正确性。21报废工程量量是否有有效确认认？签证

11、须有建建设、监监理、（设设计）单单位签章章确认。22结算条款执执行的顺顺序是否否正确？必须依据合合同组成成文件（协协议书，招招标文件件、专用用条件等等）的先先后顺序序执行。23变更估价的的计费程程序是否否正确？按合同约定定计取费费用，不不多计，错错计，漏漏计。24一项工程或或变更的的界定是是否正确确？ 按合同的界界定调整整变更。若若合同无无明确规规定，变变更的“一项工工程”的界定定应依次次按招标标文件、电电力工业业基本建建设预算算管理制制度及规规定中中的列项项划分；25变更可调整整金额的的起点，步步距是否否正确？按本合同约约定的起起点，步步距调整整变更。26定额套用是是否正确确？按施工合同同约

12、定或或投标报报价水平平27计费程序的的基数、费费率、税税率是否否正确？28人、材、机机价格、综综合单价价、价差差是否正正确？29送审结算书书的甲供供材范围围是否正正确？30送电线路工工程：地地形比例例、土质质比例、运运距（汽汽车、人人力）是是否正确确？31是否正确执执行投标标报价或或合同约约定的下下浮系数数？按投标报价价或合同同约定下下浮32结算审核费费用是否否在施工工费用中中抵扣？按施工合同同约定执执行其他评审33是否执行竣竣工奖罚罚（工期期、质量量、安全全）条款款？依据合同约约定、建建设单位位提供资资料及意意见（包包括停、复复工报告告、协议议、现场场签证等等）执行行。建安工程费费结算审审核

13、会商商表工程名称：序号审核要点建设单位/中介单单位审核意见执执行情况况 备注 存在情况打打具体事项说说明资料1送审结算书书无施工单单位公章章 无编制制人、审审核人、批批准人签签章2开、竣工报报告无建设、设设计、监监理、施施工单位位签章竣工报告告所示“实际完完成工程程量”与竣工工图不一一致3停、复工报报告 无参建各各方的签签章4初步设计计 施工图图与施工工招标文文件不不一致 不齐全全 无设计计单位章章 无标注日期5竣工图（如如有）不齐全 无设计单单位章 无“竣工图图”章 无标注日期 未反映映变更的的最终情情况6设计变更审审批程序序未执行南南网设计计及造价价管理办办法（重重大、一一般、小小型）；工

14、程名称：序号审核要点建设单位/中介单单位审核意见执执行情况况 备注 存在情况打打 具体事项说明7设计变更通通知单未经建设设、设计计、监理理单位签签章确认认已完工工。序号不不连续，断断号。8工程联系单单、现场场签证单单、隐蔽蔽工程验验收记录录无建设、监监理单位位签章 未经建建设、监监理单位位确认具具体工程程量 序号不不连续，断断号9施工合同条条款与招标文文件实质质性条款款不一致致 承包范范围 甲供材材范围 施工工工艺 结算条条款 奖惩条条款10补充合同(协议)条款与原合同同实质性性内容不不一致11送审结算范范围 超出范围围未另行行签订协协议（合合同）12另行委托项项目无盖有建建设单位位公章的的委

15、托文文件或承承、发包包双方签签定的书书面协议议 未约定定具体的的结算方方式（包包括定额额，价格格，计费费程序等等）。工程量13另行委托的的项目已在施工工合同范范围内，重重复委托托； 没重重复但存存在未经经批准。14送审的变更更费用投标报价已已含，不不予调整整 施工招招标范围围已含 施工工招标答答疑纪要要已含含 施工图图会审已已含依据性性资料不不足 工程量量不正确确15报废工程量量未经建设设、监理理、（设设计）单单位签证证确认16结算条款未依据合合同组成成文件的的先后顺顺序执行行。17变更估价的的计费程程序未按合同同约定计计取费用用工程名称：序号审核要点建设单位/中介单单位审核意见执执行情况况

16、备注 存在情况打打 具体事项说说明18一项工程或或变更的的界定未按合同同的界定定调整变变更。19变更可调整整金额的的起点，步步距未按本合合同约定定的起点点，步距距调整变变更。20定额套用是是否正确确？未按合同同约定计计取 未按定定额标准准计取21计费程序的的基数、费费率、税税率是否否正确？未按合同同约定22人、材、机机价格、综综合单价价、价差差是否正正确？未按合同同约定23送审结算书书的甲供供材范围围是否正正确？未按合同同约定24送电线路工工程：地地形比例例、土质质比例、运运距（汽汽车、人人力）是是否正确确？未按合同同约定25是否正确执执行投标标报价或或合同约约定的下下浮系数数？未按投标标报价

17、或或合同约约定下浮浮26结算审核费费用是否否在施工工费用中中抵扣？未按施工工合同约约定执行行其他27是否执行竣竣工奖罚罚（工期期、质量量、安全全）条款款？未依据合合同约定定、建设设单位提提供资料料及意见见（包括括停、复复工报告告、协议议、现场场签证等等）执行行。公司LOGO图案 （委委托中介介审核时时填写） 国 家 级 证书书号： 合合同 (竣工)结结算审核核报告（合同编号号： ） 审审核单位位名称 （盖建建设单位位公章或或造价咨咨询企业业执业章章） 年 月 （所所在城市市名称）17合同编号：报告名称： 合合同(竣竣工)结结算审核核报告 审 批： 【审审批人签签名，盖盖执业（从从业）印印章】

18、审 核： 【审审核人签签名，盖盖执业（从从业）印印章】 校 核： 【校校核人签签名，盖盖执业（从从业）印印章】 编 制： 【编编制人签签名，盖盖执业（从从业）印印章】 审核单位名名称 （盖盖公章） 年 月 （所所在城市市名称）18 合同同(竣工)结算审审核报告告 20 号 （审审核报告告编号）（单位名称称）对 千伏伏 工程程 合同同竣工结结算进行行了审核核，现现将审核核结果报报告如下下。一、工程概概况（一）工程程建设规规模：如变电站工工程：最最终建设设规模为为27500MVAA主变压压器。本本期建设设17500MVAA主变压压器，5500千千伏出线线4回，2220千千伏出线线7回，110千伏出

19、线4回，10千伏馈线10回，35千伏单母线接线，设总回路断路器，电容器组1350MVar，电抗器组1360MVar，无功补偿电容器组510020kVar。（多标段工程分别按各合同范围填写，下同）如线路工程程： 千千伏 送送电线路路工程（ 标段）新建线路全长 km，其中双回路 km，三回路 km，单回路 km；导线为 ，地线采用 和OPGW光缆。新建铁塔 基。扩建 变电站 出线间隔。对侧500千伏线路保护、220千伏线路保护搬迁或更换。（二）承包包范围 （按合同同承包范范围填写写）（三）工程程建设单单位为 ，承包包单位为为 、 （填填其他参参建单位位名称，如如设计、监监理单位位等）。本本工程于于

20、 年 月 日开开工， 年 月 日竣竣工（投投产）。二、审核范范围依据本期建建设规模模及合同同承包范范围对送送审的竣竣工结算算进行审审核。三、审核依依据（一）审核核行为准准则1、关于于下发、的通通知(中价协协20002第0115号)；2、工程程造价咨咨询业务务操作指指导规程程(中中价协20002第第0166号)；（二）主要要技术和和商务资资料竣工结算资资料（详详见后附附送审资资料清单单）等。（三）计价价依据1、定额：（如：电电力建设设工程预预算定额额第一册册 建筑筑工程（220 年版版）、电电力建设设工程预预算定额额第三册册 电气气设备安安装工程程、电电力建设设工程预预算定额额第六册册 调试试（

21、200 年版版）。）2、取费标标准：（如：粤粤电定20002221号文文、 工程施施工合同同专用用条件第第52. 款。）3、人工、材材料、机机械价格格：（如：粤粤电定20004114号文文、 市市 年 第 季度度（月）材材料信息息价或投投标报价价价格。）四、审核情情况说明明（一）工程程量的核核实情况况。（二）定额额套用的的校对情情况。（三）设备备材料价价格的核核实情况况。（四）其它它费用的的核实情情况。（五）计价价程序的的核实情情况。具体审核结结果见附附件（11-4）。五、审核结结论 千千伏 工工程送审审竣工结结算总金金额为 万元，核核增额为为 万元元，核减减额为 万元，最最终审定定金额为为

22、万元元（大写写： 元整整）。该该审核结结果已经经各方共共同签章章确认。（审核人员员负责对对合同结结算结果果与概算算按表二二、表四四深度进进行同口口径对比比，并分分析变化化原因）附件：1、（竣竣工）结结算审核核汇总表表2、 合同竣竣工结算算对比表表3、审核结结算书4、送审资资料清单单（复印印件） 审审核单位位： （盖盖公章） 年 月 日(竣 工)结 算 审 核 汇 总 表合同编号： 合同名称： 合合同金额单位：万元序号项目名称报审金额中介计算的的变更费费用金额额依据合同最最终审定定金额增减金额=-备 注一合同价* * * 合同价二工程变更项项目* * * 依据 合同(或 工工程施工工招标文文件)

23、合同专专用条件件第 款、第第 款约约定。2.1（变更事项项名称，按“预规”列项，下同）1依据合同同专用条条件第 款第第 条：“”（摘录录约定条条款文字字）2工程量依依据 号 施施工图、 号 竣工图、 号 设计变更通知单、 号 工程签证单。3依据（其其他资料料）2.2（如：综合合楼 一一般土建建） 三另行委托项项目* * *依据建设单单位 委委托文件件或协协议。3.1（变更事项项名称，按“预规”列项，下同）1依据： “” （摘摘录委托托文件或或协议约约定条款款文字）。 2工程量依依据 号 施施工图、 号 竣工图、 号 工程签证单。3依据（其其他资料料）3.2（如：委托托代购）（如：新建建围墙）四

24、其它* * *依据“” （摘摘录 文文件约定定条款文文字）。五合计 （一+二二+三+四）* * *最终审定金金额大写写（人民民币） 元整整结算价委托单位：（盖公公章） 承包单单位：（盖盖公章）审核单位：（盖公公章）代表：（签签名） 代表：（签名名）代表：（签签名） 合合同竣工工结算对对比表 序号单位工程项项目概算（万元元）结算（万元元）结算较概算算增减原因分析增减额（万万元）增减率（%）注：该表由由审核人人员对应应合同承承包范围围按概算算表二、表表四项目目对结算算与概算算进行对对比分析析。设备材料费费结算审审核设备材料费费结算审审核资料料清单 工程名称：序号 资料名称称借阅资料情情况归还资料情

25、情况备注 （复印印件或原原件）数量提供日期数量归还日期套本张套本张1设备材料招招标文件件及答疑疑文件2设备、材料料中标通通知书3设备、材料料采购合合同4甲供设备、材材料出入入库单5合同变更协协议其他资料 提供供方： 返返还方：设备材料费费结算审审核要点点序号审核要点审核标准1设备材料采采购合同同是否与与中标通通知书相相一致？型号、数量量、价格格应一致致 2是否有出、入入库清单单？须建设单位位物资部部门盖章章3入库清单是是否与设设备材料料采购合合同相一一致？型号、数量量、价格格应一致致4核对工程物物资使用用量核对入库、出出库、退退库单，工工程实际际提供物物资与采采购需求求一致注：参照建建安工程程

26、费出具具结算审审核报告告其他费用结结算审核核建设单位各各相关部部门（基基建、计计划、财财务、物物资等部部门）负负责完成成各自管管理的其其他费用用结算工工作。其其他费用用中已包包含在建建安工程程合同的的项目，应应按照建建安工程程费结算算审核要要求进行行结算审审核；前前期、勘勘察设计计、监理理等单独独签订合合同的项项目，如如工程量量（工作作量）发发生变更更时，应应参照建建安工程程费结算算审核要要求进行行结算审审核，出出具结算算审核报报告；未未签订合合同的项项目应按按照电电网工程程费用与与财务科科目对接接指导书书的规规定使用用各项费费用。2、总结算算编制指指导书中国南方电电网有限限责任公公司33说

27、明输变电工程程整体竣竣工投产产后，建建设单位位基建部部门负责责根据“总结算算编制资资料清单单”收集编编制资料料并组织织总结算算编制工工作；计计划、财财务、物物资等部部门负责责编制各各自管理理费用的的结算书书并移交交基建部部门，基基建部门门负责对对资料进进行整理理汇总，并并参照“总结算算报告模模板”编制总总结算报报告。总结算编制制资料清清单序号 资料名称称负责部门备注 （复印印件或原原件）一批复文件1可研核准文文件计划部门复印件2初步设计批批复文件件基建部门复印件3施工图预算算批复文文件 基建部门复印件4批复投资估估算书计划部门原件5批复初设概概算书基建部门原件6批复施工图图预算书书基建部门原件

28、7变更批复文文件基建部门复印件二结算书计划、财务务、基建建、物资资等部门门原件三设计变更通通知单及及其预算算书基建部门复印件四可行性研究究阶段造造价控制制措施及及控制效效果分析析计划部门原件 工程程 部门管管理费用用结算书 编编制单位位名称 （盖建建设单位位公章） 年年 月 （所所在城市市名称）75审 批： 审 核： 校 核： 编 制： 编制单位名名称 （盖盖建设单单位公章章） 年 月月 （所所在城市市名称）（附件1-6一个个单项工工程填一一张表，各各部门根根据需要要选填附附件1-5）附件1 kVV 变电站站工程竣竣工结算算一览表表 金额单单位：元元 栏次 行次单位工程项项目概 （预预） 算

29、价 值实 际 价 值实际较概算算增减建筑工程安装工程设备购置费其他费用合计建筑工程安装工程设备购置费其他费用合计增减额增减率（%）123456=2+33+4+57891011=7+8+99+10012111-613122/6一主要生产工工程（一）电气部分1主变压器（1） 2配电装置（1） 3补偿装置（1） 4控制保护及及主流系系统（1） 5所用电系统统（1） 6全所电缆及及接地（1） 7通讯及运动动系统（1） （二）建筑部分1主要生产房房屋建筑筑（1） 2配电装置建建筑（1） 3供水系统建建筑（1） 二辅助生产工工程(一)辅助生产系系统1检修及修配配设备(二)建筑部分1辅助生产建建筑(1) 2所区性建筑筑(1) 3特殊构筑物物(1) 三与所址有关关的单项项费用(1) 四其他工程及及费用(1)建筑场地征征用及清清理费