商业银行资本充足率管理办法bjfo.docx

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1、商业银行资本充足率管理办法第一章 总 则第一条 为加强对商业银行资本充足率的监管，促进商业银行安全、稳健运行，根据中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国外资金融机构管理条例等法律法规，制定本办法。第二条 本办法法适用于于在中华华人民共共和国境境内设立立的商业业银行，包包括中资资银行、外外资独资资银行、中中外合资资银行。第三条 本办法法中的资资本充足足率，是是指商业业银行持持有的、符符合本办办法规定定的资本本与商业业银行风风险加权权资产之之间的比比率。第四条 商业银银行资本本充足率率的计算算应建立立在充分分计提贷贷款损失失准备等等各项损损失准备备的基础础之上。第

2、五条 商业银银行资本本应抵御御信用风风险和市市场风险险。第六条 商业银银行应同同时计算算未并表表的资本本充足率率和并表表后的资资本充足足率。第七条 商业银银行资本本充足率率不得低低于百分分之八，核核心资本本充足率率不得低低于百分分之四。第八条 中国银银行业监监督管理理委员会会（以下下简称银银监会）按按照本办办法对商商业银行行资本充充足率、资资本管理理状况进进行监督督检查。第九条 商业银银行应按按照本办办法披露露资本充充足率信信息。第二章 资本充充足率计计算?第十条 商业银银行计算算并表后后的资本本充足率率时，应应将以下下机构纳纳入并表表范围：（一）商业业银行拥拥有其过过半数以以上（不不包括半半

3、数）权权益性资资本的被被投资金金融机构构，包括括： 1.商业银银行直接接拥有其其过半数数以上权权益性资资本的被被投资金金融机构构； 2.商业银银行的全全资子公公司拥有有其过半半数以上上权益性性资本的的被投资资金融机机构； 3.商业银银行与其其全资子子公司共共同拥有有其过半半数以上上权益性性资本的的被投资资金融机机构。（二）商业业银行不不拥有其其过半数数以上的的权益性性资本，但但与被投投资金融融机构之之间有下下列情况况之一的的，应将将其纳入入并表范范围： 1.通过与与其他投投资者之之间的协协议，持持有该机机构半数数以上的的表决权权； 2.根据章章程或协协议，有有权控制制该机构构的财务务和经营营政

4、策； 3.有权任任免该机机构董事事会或类类似权力力机构的的多数成成员； 4.在该机机构董事事会或类类似权力力机构有有半数以以上投票票权。可以不列入入并表范范围的机机构包括括：已关关闭或已已宣告破破产的金金融机构构；因终终止而进进入清算算程序的的金融机机构；决决定在一一年之内内售出而而短期持持有其过过半数以以上权益益性资本本的金融融机构；受所在在国外汇汇管制及及其他突突发事件件影响、资资金调度度受到限限制的境境外附属属金融机机构。第十一条 商业业银行资资本充足足率的计计算公式式:资本充足率率=（资资本?扣扣除项）/（风险险加权资资产+112.55倍的市市场风险险资本）核心资本充充足率=（核心心资

5、本?核心资资本扣除除项）/（风险险加权资资产+112.55倍的市市场风险险资本）第十二条 商业业银行资资本包括括核心资资本和附附属资本本。核心资本包包括实收收资本或或普通股股、资本本公积、盈盈余公积积、未分分配利润润和少数数股权。附属资本包包括重估估储备、一一般准备备、优先先股、可可转换债债券和长长期次级级债务。第十三条 商业业银行的的附属资资本不得得超过核核心资本本的1000%；计入附附属资本本的长期期次级债债务不得得超过核核心资本本的500%。第十四条 商业业银行计计算资本本充足率率时，应应从资本本中扣除除以下项项目：（一）商誉誉；（二）商业业银行对对未并表表金融机机构的资资本投资资；（三

6、）商业业银行对对非自用用不动产产和企业业的资本本投资。第十五条 商业业银行计计算核心心资本充充足率时时，应从从核心资资本中扣扣除以下下项目：（一）商誉誉；（二）商业业银行对对未并表表金融机机构资本本投资的的50%；（三）商业业银行对对非自用用不动产产和企业业资本投投资的550%。第十六条 商业业银行计计算各项项贷款的的风险加加权资产产时，应应首先从从贷款账账面价值值中扣除除专项准准备；其其他各类类资产的的减值准准备，也也应从相相应资产产的账面面价值中中扣除。第十七条 商业业银行境境外债权权的风险险权重，以以相应国国家或地地区的外外部信用用评级结结果为基基准。不不同评级级公司对对同一国国家或地地

7、区的评评级结果果不一致致时，选选择较低低的评级级结果。（一）对其其他国家家或地区区政府的的债权，该该国家或或地区的的评级为为AA-以上（含含AA-）的，风风险权重重为0%，AAA-以下下的，风风险权重重为1000%；（二）对境境外商业业银行、证证券公司司的债权权，注册册地所在在国或地地区的评评级为AAA-以以上（含含AA-）的，风风险权重重为200%，AAA-以以下的，风风险权重重为1000%；（三）对其其他国家家或地区区政府投投资的公公用企业业的债权权，所在在国家或或地区的的评级为为AA-以上（含含AA-）的，风风险权重重为500%，AAA-以以下的，风风险权重重为1000%。第十八条 商业

8、业银行对对多边开开发银行行债权的的风险权权重为00%。第十九条 商业业银行对对我国中中央政府府和中国国人民银银行本外外币债权权的风险险权重均均为0%。商业银行对对我国中中央政府府投资的的公用企企业债权权的风险险权重为为50%。第二十条 商业业银行对对我国政政策性银银行债权权的风险险权重为为0%。第二十一条条 商商业银行行对我国国其他商商业银行行债权的的风险权权重为220%，其其中原始始期限四四个月以以内（含含四个月月）债权权的风险险权重为为0%。第二十二条条 商商业银行行对我国国中央政政府投资资的金融融资产管管理公司司为收购购国有银银行不良良贷款而而定向发发行的债债券的风风险权重重为0%。商业

9、银行对对我国中中央政府府投资的的金融资资产管理理公司的的其他债债权的风风险权重重为1000%。第二十三条条 商商业银行行对企业业、个人人的债权权及其他他资产的的风险权权重均为为1000%。第二十四条条 个个人住房房抵押贷贷款的风风险权重重为500%。第二十五条条 下下列质物物具有风风险缓释释作用：（一）以特特户、封封金或保保证金等等形式特特定化后后的现金金；（二）黄金金；（三）银行行存单；（四）我国国财政部部发行的的国债；（五）中国国人民银银行发行行的票据据；（六）我国国政策性性银行、商商业银行行发行的的债券、票票据和承承兑的汇汇票；（七）我国国中央政政府投资资的公用用企业发发行的企企业债券券

10、、票据据和承兑兑的汇票票；（八）评级级为AAA-以上上（含AAA-）国国家或地地区政府府发行的的债券，在在这些国国家或地地区注册册的商业业银行、证证券公司司及政府府投资的的公用企企业所发发行的债债券、票票据和承承兑的汇汇票；（九）多边边开发银银行发行行的债券券。以前款所列列质物质质押的贷贷款，取取得与质质物相同同的风险险权重，或或取得对对质物发发行人或或承兑人人直接债债权的风风险权重重。部分分质押的的贷款，受受质物保保护的部部分获得得相应的的低风险险权重。 第二十六条条 下下列保证证主体提提供的保保证具有有风险缓缓释作用用：（一）我国国政策性性银行、商商业银行行；（二）经国国务院批批准，为为使

11、用外外国政府府或国际际经济组组织贷款款进行转转贷的我我国国家家机关；（三）我国国中央政政府投资资的公用用企业；（四）评级级为AAA-以上上（含AAA-）国国家或地地区的政政府以及及在这些些国家或或地区注注册的商商业银行行，这些些国家或或地区政政府投资资的公用用企业；（五）多边边开发银银行。以前款所列列保证主主体提供供全额保保证的贷贷款，取取得对保保证人直直接债权权的风险险权重。部部分保证证的贷款款，被保保证部分分获得相相应的低低风险权权重。第二十七条条 商商业银行行应对表表外业务务的信用用风险计计提资本本。商业银行应应将表外外项目的的名义本本金额乘乘以信用用转换系系数,获获得等同同于表内内项目

12、的的风险资资产，然然后根据据交易对对象的属属性确定定风险权权重，计计算表外外项目相相应的风风险加权权资产。对于汇率、利利率及其其他衍生生产品合合约的风风险加权权资产，使使用现期期风险暴暴露法计计算。第二十八条条 商业银银行应对对市场风风险计提提资本。市场风险是是指因市市场价格格变动而而导致表表内外头头寸损失失的风险险。本办办法所称称市场风风险包括括以下风风险：交交易账户户中受利利率影响响的各类类金融工工具及股股票所涉涉及的风风险、商商业银行行全部的的外汇风风险和商商品风险险。第二十九条条 商商业银行行应该按按照本办办法的规规定设立立交易账账户，交交易账户户中的所所有项目目均应按按市场价价格计价

13、价。交易账户包包括：商商业银行行从事自自营而短短期持有有并旨在在日后出出售或计计划从买买卖的实实际或预预期价差差、其他他价格及及利率变变动中获获利的金金融工具具头寸；为执行行客户买买卖委托托及做市市而持有有的头寸寸；为规规避交易易账户其其他项目目风险而而持有的的头寸。第三十条 交易易账户总总头寸高高于表内内外总资资产的110%或或超过885亿元元人民币币的商业业银行，须须计提市市场风险险资本。第三十一条条 按按照本办办法不须须计提市市场风险险资本的的商业银银行，必必须每季季向银监监会报告告市场风风险头寸寸。第三十二条条 商商业银行行应按照照本办法法规定的的标准法法计算市市场风险险资本。经经银监

14、会会审查批批准，商商业银行行可以使使用内部部模型法法计算市市场风险险资本。第三章 监督检检查第三十三条条 商商业银行行董事会会承担本本银行资资本充足足率管理理的最终终责任, 负责责确定资资本充足足率管理理目标，审审定风险险承受能能力，制制定并监监督实施施资本规规划。未未设立董董事会的的，由行行长负责责。第三十四条条 商商业银行行高级管管理人员员负责资资本充足足率管理理的实施施工作，包包括制定定本银行行资本充充足率管管理的规规章制度度，完善善信用风风险和市市场风险险的识别别、计量量和报告告程序，定定期评估估资本充充足率水水平，并并建立相相应的资资本管理理机制，加加强对资资本评估估程序的的检查和和

15、审计，确确保各项项监控措措施的有有效实施施。第三十五条条 商商业银行行应向银银监会报报告未并并表和并并表后的的资本充充足率。并并表后的的资本充充足率每每半年报报送一次次，未并并表的资资本充足足率每季季报送一一次。如如遇影响响资本充充足率的的特别重重大事项项，应及及时报告告银监会会。商业银行向向银监会会报告资资本充足足率时，应应同时抄抄报中国国人民银银行。第三十六条条 银银监会对对商业银银行资本本充足率率实行现现场检查查和非现现场监控控。检查查内容主主要包括括：（一）商业业银行资资本充足足率有关关规章制制度的制制定和执执行情况况；（二）商业业银行保保持资本本充足率率的资本本规划和和执行情情况，监

16、监控资本本水平的的能力和和手段；（三）商业业银行的的信用风风险和市市场风险险状况；（四）商业业银行交交易账户户的设立立、项目目计价是是否符合合本办法法的规定定。第三十七条条 根根据商业业银行的的风险状状况及风风险管理理能力，银银监会可可以要求求单个银银行提高高最低资资本充足足率标准准。第三十八条条 根根据资本本充足率率的状况况，银监监会将商商业银行行分为三三类：（一）资本本充足的的商业银银行：资资本充足足率不低低于百分分之八，核核心资本本充足率率不低于于百分之之四；（二）资本本不足的的商业银银行：资资本充足足率不足足百分之之八，或或核心资资本充足足率不足足百分之之四；（三）资本本严重不不足的商

17、商业银行行：资本本充足率率不足百百分之四四，或核核心资本本充足率率不足百百分之二二。第三十九条条 对对资本充充足的商商业银行行，银监监会支持持其稳健健发展业业务。为为防止其其资本充充足率降降到最低低标准以以下，银银监会可可以采取取下列干干预措施施：（一）要求求商业银银行完善善风险管管理规章章制度；（二）要求求商业银银行提高高风险控控制能力力；（三）要求求商业银银行加强强对资本本充足率率的分析析及预测测；（四）要求求商业银银行制定定切实可可行的资资本维持持计划，并并限制商商业银行行介入部部分高风风险业务务。第四十条 对资资本不足足的商业业银行，银银监会可可以采取取下列纠纠正措施施:（一）下发发监

18、管意意见书。监监管意见见书的内内容包括括：对商商业银行行资本充充足率现现状的描描述、将将采取的的纠正措措施、各各项措施施的详细细实施计计划；（二）要求求商业银银行在接接到银监监会监管管意见书书的二个个月内，制制定切实实可行的的资本补补充计划划；（三）要求求商业银银行限制制资产增增长速度度；（四）要求求商业银银行降低低风险资资产的规规模；（五）要求求商业银银行限制制固定资资产购置置；（六）要求求商业银银行限制制分配红红利和其其他收入入；（七）严格格审批或或限制商商业银行行增设新新机构、开开办新业业务。除前款所列列的纠正正措施外外，根据据商业银银行风险险程度及及资本补补充计划划的实施施情况，银银监

19、会有有权要求求商业银银行停办办除低风风险业务务以外的的其它一一切业务务、停止止审批商商业银行行增设机机构和开开办新业业务。第四十一条条 对对资本严严重不足足的商业业银行，银银监会除除采取本本办法第第四十条条所列的的纠正措措施外,还可以以采取以以下纠正正措施：（一）要求求商业银银行调整整高级管管理人员员；（二）依法法对商业业银行实实行接管管或者促促成机构构重组，直直至予以以撤销。在处置此类类商业银银行时，银银监会还还将综合合考虑外外部因素素，采取取其他必必要措施施。第四章 信息披披露第四十二条条 商商业银行行董事会会负责本本行资本本充足率率的信息息披露，未未设立董董事会的的，由行行长负责责。信息

20、息披露的的内容须须经董事事会或行行长批准准。第四十三条条 资资本充足足率的信信息披露露主要包包括以下下五个方方面内容容：风险险管理目目标和政政策、并并表范围围、资本本、资本本充足率率、信用用风险和和市场风风险。对对于涉及及商业机机密无法法披露的的项目，商商业银行行可披露露项目的的总体情情况，并并解释特特殊项目目无法披披露的原原因。第四十四条条 商商业银行行资本充充足率信信息披露露时间为为每个会会计年度度终了后后的四个个月内。因因特殊原原因不能能按时披披露的，应应至少提提前十五五个工作作日向银银监会申申请延迟迟。第四十五条条 商商业银行行资本充充足率信信息在披披露前应应报送银银监会。第四十六条条

21、 商商业银行行应在主主要营业业场所公公布本办办法要求求披露的的信息内内容，并并确保股股东及相相关利益益人能及及时获得得。第五章 附 则则第四十七条条 外外资独资资财务公公司、合合资财务务公司资资本充足足率的计计算、监监督检查查和信息息披露，比比照适用用本办法法。外国国银行在在华分行行参照本本办法规规定的风风险权重重计算人人民币风风险加权权资产。第四十八条条 附附件1、附附件2、附附件3、附附件4和和附件55是本办办法的组组成部分分。附件件有关内内容如下下：（一）附件件1：资资本定义义；（二）附件件2：表表内资产产风险权权重表；（三）附件件3：表表外项目目的信用用转换系系数及表表外项目目的定义义

22、；（四）附件件4：计计算市场场风险资资本要求求的标准准法；（五）附件件5：信信息披露露的内容容。第四十九条条 本办办法中采采用了标标准普尔尔AA-的评级级符号，但但对商业业银行选选用外部部信用评评级公司司不做规规定，商商业银行行可自行行选择评评级公司司的评级级结果，并并保持连连续性。第五十条 对其其他国家家或地区区政府的的债权包包括对这这些国家家或地区区政府、中中央银行行和其他他等同于于政府机机构的债债权。对对于等同同于政府府的机构构的界定定，以所所在地银银行监管管当局的的规定为为准。第五十一条条 权权益性资资本是指指能够据据以参与与公司管管理，对对经营决决策有投投票权的的资本。第五十二条条

23、公公用企业业是指涉涉及公用用事业的的经营者者，包括括供水、供供电、供供热、供供气、邮邮政、电电讯、交交通运输输等行业业的经营营者。公公用企业业主要分分布在国国民经济济基础行行业中，多多数担负负向公众众提供服服务的任任务，这这些企业业通常由由国家通通过政府府财政手手段创立立，且投投资规模模巨大。第五十三条条 商商业银行行最迟要要在20007年年1月11日达到到最低资资本要求求。在过过渡期内内，商业业银行要要制定并并实施切切实可行行的资本本充足率率分步达达标规划划，并报报告银监监会。银银监会根根据商业业银行资资本充足足率达标标规划的的实施情情况，采采取本办办法第四四十条、第第四十一一条规定定的纠正

24、正措施。第五十四条条 本本办法由由银监会会负责解解释。第五十五条条 本本办法自自20004年33月1日日起施行行。附件1 资本定定义一、核心资资本实收资本：投资者者按照章章程或合合同、协协议的约约定，实实际投入入商业银银行的资资本。资本公积：包括资资本溢价价、接受受的非现现金资产产捐赠准准备和现现金捐赠赠、股权权投资准准备、外外币资本本折算差差额、关关联交易易差价和和其他资资本公积积。盈余公积：包括法法定盈余余公积、任任意盈余余公积以以及法定定公益金金。未分配利润润：商业业银行以以前年度度实现的的未分配配利润或或未弥补补亏损。少数股权：在合并并报表时时，包括括在核心心资本中中的非全全资子公公司

25、中的的少数股股权，是是指子公公司净经经营成果果和净资资产中不不以任何何直接或或间接方方式归属属于母银银行的部部分。二、附属资资本重估储备：商业银银行经国国家有关关部门批批准，对对固定资资产进行行重估时时，固定定资产公公允价值值与账面面价值之之间的正正差额为为重估储储备。若若银监会会认为，重重估作价价是审慎慎的，这这类重估估储备可可以列入入附属资资本，但但计入附附属资本本的部分分不超过过重估储储备的770%。一般准备：一般准准备是根根据全部部贷款余余额一定定比例计计提的，用用于弥补补尚未识识别的可可能性损损失的准准备。优先股：商商业银行行发行的的、给予予投资者者在收益益分配、剩剩余资产产分配等等

26、方面优优先权利利的股票票。可转换债券券：商业业银行依依照法定定程序发发行的、在在一定期期限内依依据约定定条件可可以转换换成商业业银行普普通股的的债券。计计入附属属资本的的可转换换债券必必须符合合以下条条件：1.债券持持有人对对银行的的索偿权权位于存存款人及及其他普普通债权权人之后后，并不不以银行行的资产产为抵押押或质押押；2.债券不不可由持持有者主主动回售售；未经经银监会会事先同同意，发发行人不不准赎回回。长期次级债债务：是是指原始始期限最最少在五五年以上上的次级级债务。经经银监会会认可，商商业银行行发行的的普通的的、无担担保的、不不以银行行资产为为抵押或或质押的的长期次次级债务务工具可可列入

27、附附属资本本，在距距到期日日前最后后五年，其其可计入入附属资资本的数数量每年年累计折折扣200%。如如一笔十十年期的的次级债债券，第第六年计计入附属属资本的的数量为为1000%，第第七年为为80%，第八八年为660%，第第九年为为40%，第十十年为220%。附件2表内内资产风风险权重重表项 目权重a.现金类类资产 aaa.库存存现金0% abb.黄金金0% acc.存放放人民银银行款项项0%b.对中央央政府和和中央银银行的债债权 bba.对对我国中中央政府府的债权权0% bbb.对对中国人人民银行行的债权权0% bbc.对对评级为为AA-及以上上国家和和地区政政府和中中央银行行的债权权0% b

28、bd.对对评级为为AA-以下国国家和地地区政府府和中央央银行的的债权100%c.对公用用企业的的债权(不包括括下属的的商业性性公司) cca.对对评级为为AA-及以上上国家和和地区政政府投资资的公用用企业的的债权50% ccb.对对评级为为AA-以下国国家和地地区政府府投资的的公用企企业的债债权100% ccc.对对我国中中央政府府投资的的公用企企业的债债权50% ccd. 对其他他公用企企业的债债权100%d.对我国国金融机机构的债债权 dda.对对我国政政策性银银行的债债权0% ddb.对对我国中中央政府府投资的的金融资资产管理理公司的的债权dba. 金融资资产管理理公司为为收购国国有银行

29、行不良贷贷款而定定向发行行的债券券0%dbb.对对金融资资产管理理公司的的其他债债权100% ddc.对对我国商商业银行行的债权权 ddca.原始期期限四个个月以内内（含四四个月）0% ddcb.原始期期限四个个月以上上20%e.对在其其他国家家或地区区注册金金融机构构的债权权 eea.对对评级为为AA-及以上上国家或或地区注注册的商商业银行行或证券券公司的的债权20% eeb.对对评级为为AA-以下国国家或地地区注册册的商业业银行或或证券公公司的债债权100% eec.对对多边开开发银行行的债权权0% eed.对对其他金金融机构构的债权权100%f.对企业业和个人人的债权权 ffa. 对个人

30、人住房抵抵押贷款款50% ffb. 对企业业和个人人的其他他债权100%g.其他资资产100%附件3 表外项项目的信信用转换换系数及及表外项项目的定定义一、表外项项目的信信用转换换系数 项 目信用转换系系数等同于贷款款的授信信业务100%与某些交易易相关的的或有负负债50%与贸易相关关的短期期或有负负债20%承诺 原始期期限不足足1年的的承诺 原始期期限超过过1年但但可随时时无条件件撤销的的承诺 其他承承诺0%0%50%信用风险仍仍在银行行的资产产销售与与购买协协议100%上述表外项项目中：1.等同于于贷款的的授信业业务，包包括一般般负债担担保、远远期票据据承兑和和具有承承兑性质质的背书书。2

31、.与某些些交易相相关的或或有负债债，包括括投标保保函、履履约保函函、预付付保函、预预留金保保函等。3.与贸易易相关的的短期或或有负债债，主要要指有优优先索偿偿权的装装运货物物作抵押押的跟单单信用证证。4.承诺中中原始期期限不足足1年或或可随时时无条件件撤销的的承诺，包包括商业业银行的的授信意意向。5.信用风风险仍在在银行的的资产销销售与购购买协议议，包括括资产回回购协议议和有追追索权的的资产销销售。二、汇率、利利率及其其他衍生生产品合合约的风风险资产产汇率、利率率及其他他衍生产产品合约约，主要要包括互互换、期期权、期期货和贵贵金属交交易。这这些合约约按现期期风险暴暴露法计计算风险险资产。利利率

32、和汇汇率合约约的风险险资产由由两部分分组成：一部分分是按市市价计算算出的重重置成本本，另一一部分由由账面的的名义本本金乘以以固定系系数获得得。不同同剩余期期限的固固定系数数如下表表： 项项 目目剩余期限利率汇率与黄金金黄金以外的的贵金属属不超过1年年0.0%1.0%7.0%1年以上，不不超过55年0.5%5.0%7.0%5年以上1.5%7.5%8.0%附件4 计算市市场风险险资本要要求的标标准法一、利率风风险利率风险包包括交易易账户中中的债券券（固定定利率和和浮动利利率债券券、可转转让存款款证、不不可转换换优先股股及按照照债券交交易规则则进行交交易的可可转换债债券）、利利率及债债券衍生生工具头

33、头寸的风风险。利利率风险险的资本本要求包包括特定定风险和和一般市市场风险险的资本本要求两两部分。1.特定风风险特定风险的的资本要要求按以以下五个个等级逐逐渐增加加：政府证券： 0.00%合格证券：（1）剩余余期限为为不超过过6个月月： 0.25% （2）剩剩余期限限为6个个月至224个月月：1.00% （3）剩剩余期限限为244个月以以上： 1.660% 其他证券券： 8.000%2.一般市市场风险险一般市场风风险的资资本要求求由以下下三部分分组成：（1）每时时段内加加权多头头和空头头头寸可可相互对对冲的部部分所对对应的垂垂直资本本要求； （2）不同时段间加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对

34、应的横向资本要求； （3）交易账户的加权净多头或净空头头寸所对应的资本要求。一般市场风风险资本本要求的的计算采采用到期期日法。时时段的划划分和各各时段的的风险权权重见表表一，时时区的划划分和匹匹配的风风险权重重见表二二。第一，各时时段的头头寸乘以以相应的的风险权权重计算算各时段段的加权权头寸；第二，各时时段的加加权多、空空头头寸寸可相互互对冲的的部分乘乘以100%得出出垂直资资本要求求； 第三，各时时段的加加权多头头头寸和和加权空空头头寸寸进行抵抵消得出出各个时时段的加加权头寸寸净额；将在各各时区内内各时段段的加权权头寸净净额之间间的可相相互对冲冲的部分分乘以表表二所列列的第一一组权重重得出各

35、各个时区区内的横横向资本本要求；第四，各时时区内各各时段的的加权头头寸净额额进行抵抵消，得得出各时时区加权权头寸净净额；每每两个时时区加权权头寸净净额之间间可相互互对冲的的部分乘乘以表二二所列的的第二组组权重得得出时区区间的横横向资本本要求。第五，各时时期加权权头寸净净额进行行抵消，得得出整个个交易账账户的加加权净多多头或空空头头寸寸所对应应的资本本要求。表一：时段段和权重重息票利率率不小于于3%息票利率小小于3%?风险权重假定的收益益变化不长于1个个月不长于1个个月0.00%?1.001至3个月月1至3个月月0.20%?1.003至6个月月3至6个月月0.40%?1.006至12个个月6至1

36、2个个月0.70%?1.001至2年1.0至11.9年年1.25%?0.902至3年1.9至22.8年年1.75%?0.803至4年2.8至33.6年年2.25%?0.754至5年3.6至44.3年年2.75%?0.755至7年4.3至55.7年年3.25%?0.707至10年年5.7至77.3年年3.75%?0.6510至155年7.3至99.3年年4.50%?0.6015至200年9.3至110.66年5.25%?0.6020年以上上10.6至至12年年6.00%?0.6012至200年8.00%?0.6020年以上上12.500%?0.60 表二：时区和和权重时 区时 段段同一区内相邻区

37、之间间1区和3区区之间息票利率不不小于33%息票利率小小于3%1区0-1个月月0-1个月月40%40%40%100%1至3个月月1至3个月月3至6个月月3至6个月月6至12个个月6至12个个月2区1至2年1.0至11.9年年30%2至3年1.9至22.8年年3至4年2.8至33.6年年3区4至5年3.6至44.3年年30%5至7年4.3至55.7年年7至10年年5.7至77.3年年10至155年7.3至99.3年年15至200年9.3至110.66年20年以上上10.6至至12年年3.利率及及债券衍衍生工具具利率衍生工工具包括括受利率率变化影影响的衍衍生工具具合约及及资产负负债表外外工具，如如

38、：利率率期货、远远期利率率协议、利利率掉期期及交叉叉货币掉掉期合约约、利率率期权及及远期外外汇头寸寸。债券券衍生工工具包括括债券期期货和债债券期权权。 上述衍生工工具应转转换为基基础工具具，并按按基础工工具的特特定风险险和一般般市场风风险的方方法计算算资本要要求。利利率和货货币掉期期、远期期利率协协议、远远期外汇汇合约、利利率期货货及利率率指数期期货不必必计算特特定风险险的资本本要求；如果期期货合约约的基础础工具是是债券或或代表债债券组合合的指数数，则应应根据发发行人的的信用风风险计算算特定风风险资本本要求。二、股票风风险股票风险是是指交易易账户中中股票及及股票衍衍生工具具头寸的的风险。其其中

39、股票票是指按按照股票票交易规规则进行行交易的的所有金金融工具具，包括括普通股股（不考考虑是否否具有投投票权）、可可转换债债券和买买卖股票票的承诺诺。1.特定风风险和一一般市场场风险特定风险的的资本要要求等于于各不同同市场中中各类股股票头寸寸绝对值值之和乘乘以8%后所得得各项数数值之和和。一般般市场风风险对应应的资本本要求，等等于各不不同市场场中各类类股票净净头寸（取取绝对值值）乘以以8%后后所得各各项数值值之和。2.股票衍衍生工具具包括股票和和股票指指数的远远期、期期货及掉掉期合约约。衍生工具要要转换成成基础工工具，并并按基础础工具的的特定风风险和一一般市场场风险的的方法计计算资本本要求。三、

40、外汇风风险外汇风险是是指外汇汇（包括括黄金）及及外汇衍衍生工具具头寸的的风险。 11.外汇汇风险的的资本要要求等于于总净敞敞口头寸寸乘以88%。总净敞口头头寸等于于以下两两项之和和： （1）外币币资产组组合（不不包括黄黄金）的的净多头头头寸之之和（净净头寸为为多头的的所有币币种的净净头寸之之和）与与净空头头头寸之之和（净净头寸为为空头的的所有币币种的净净头寸之之和的绝绝对值）中中的较大大者；（2）黄金金的净头头寸。2.外汇衍衍生工具具要转换换成基础础工具，并并按基础础工具的的方法计计算市场场风险资资本要求求。四、商品风风险适用于商品品、商品品远期、商商品期货货、商品品掉期。本办法所称称的商品品

41、是指在在或可以以在二级级市场买买卖的实实物产品品，如：贵金属属（不包包括黄金金）、农农产品和和矿物（包包括石油油）等。 1.商品风风险对应应的资本本要求等等于以下下两项之之和：（1）各项项商品净净头寸的的绝对值值之和乘乘以155%；（2）各项项商品总总头寸（多多头头寸寸加上空空头头寸寸的绝对对值）之之和乘以以3%。2.商品衍衍生工具具要转换换成名义义商品，并并按上述述方法计计算资本本要求。五、期权风风险1.只购买买期权的的商业银银行适用用简易的的计算方方法。（1）对于于现货多多头和看看跌期权权多头或或现货空空头和看看涨期权权多头, 资本本要求等等于期权权合约对对应的基基础工具具的市场场价值乘乘

42、以特定定风险和和一般市市场风险险资本要要求比率率之和，再再减去期期权溢价价。资本本要求最最低为零零。（2）对于于看涨期期权多头头或看跌跌期权多多头, 资本要要求等于于基础工工具的市市场价值值乘以该该基础工工具的特特定风险险和一般般市场风风险资本本要求比比率之和和与期权权的市场场价值两两者中的的较小者者。（3）基础础工具特特定风险险和一般般市场风风险对应应的资本本要求按按下表计计算：基础工具特定风险比比率一般市场风风险比率率债券： 政府 合格格（剩余余期限）： 剩余余期限为为6个月月或以下下 剩余余期限为为6个月月以上至至24个个月 剩余余期限为为24个个月以上上其他利率0.00?0.25?1.

43、00?1.60?8.00?0.00?表一规定的的风险权权重，按按照剩余余期限（固固定利率率）或下下次重定定利率日日（浮动动利率）来来计算。股票8.00?8.00?外汇0.00?8.00?商品0.00?15.000?2.卖出期期权的商商业银行行适用于于得尔塔塔+ (Dellta-pluus)方方法。得尔塔+方方法计算算的资本本要求由由以下三三部分组组成：（1）期权权基础工工具的市市值乘以以该期权权的得尔尔塔值得得到得尔尔塔加权权期权头头寸；然然后将得得尔塔加加权头寸寸加入到到基础工工具的头头寸中计计算资本本要求。（2）伽马马(Gaammaa)风险险的资本本要求。伽马效应值值0.5ggammmaV

44、VU 其中：基础工具为为债券时时：VUU基础础工具市市值表表一中相相应时段段的风险险权重；基础工具为为利率时时：VUU=基础础工具市市值表表一中相相应时段段的假定定的收益益变化；基础工具为为股票、股股指、外外汇与黄黄金时：VU=基础工工具市值值8；基础工具商商品期权权：VUU=基础础工具市市值115。同一基础工工具每项项期权对对应的伽伽马效应应值相加加得出每每一基础础工具的的净伽马马效应值值。若基基础工具具的净伽伽马效应应值为负负值，则则伽马风风险的资资本要求求总额等等于这些些净伽马马效应值值的绝对对值之和和。（3）维加加(veega)风险的的资本要要求。基础工具维维加风险险的资本本要求|（255该该基础工工具波动动率）该基础础工具的的各项期期权的维维加值之