财务会计与电算化管理知识实验指导书msj.docx

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1、 会计电算化实验验指导书（用友U8722 ）2010.100目录实验一 系统统管理1实验二 基础础档案设置7实验验三 总账系统统初始设置16实验四 总账账系统日常业业务处理21实验五 总账账系统期末处处理32实验六 财务务报表管理37实验一 系统统管理实验目的1掌握用友UU872管理理软件中系统统管理的相关关内容。2理解系统管管理在整个系系统中的作用用及基础设置置的重要性。实验内容1增加操作员员。2建立企业核核算账套。3进行系统启启用。4企业岗位分分工。5备份恢复复账套数据。6修改账套参参数。实验准备已正确安装用友友U872管管理软件。实验资料1建立新账套套(1)账套信息息账套号：6611；账

2、套名称称：华腾科技技；采用默认认账套路径；启用会计期期：20099年1月；会计期间设置：默认。(2)单位信息息单位名称：华腾腾电子科技有有限公司；单单位简称：华华腾科技；单单位地址：北北京市海淀区区中关村北大大街118号号；法人代表表：楚雄；邮邮政编码：11000288；联系电话话及传真：6624954499；税号号：110111732998786222。(3)核算类型型该企业的记账本本位币：人民民币(RMBB)；企业类类型：工业企企业；行业性性质：20007年新会计计准则；账套主管：丁力；选中中“按行业性质质预置科目”复选框。(4)基础信息息该企业无外币核核算，进行经经济业务处理理时，需要对

3、对存货、客户户、供应商进进行分类。(5)分类编码码方案该企业的分类方方案如下。l 科目编码级次：4222l 客户和供应商分分类编码级次次：122l 部门编码级次：122l 收发类别编码级级次：12l 结算方式编码级级次：12其余采用系统默默认。(6)数据精度度该企业对存货数数量、单价小小数位定为22。(7)系统启用用启用总账系统，启启用时间为22009-01-01。2企业内部分分工(1)101 丁力（口口令：1）岗位：账套主管管负责财务业务一一体化管理系系统运行环境境的建立，以以及各项初始始设置工作；负责管理软软件的日常运运行管理工作作，监督并保保证系统的有有效、安全、正正常运行；负负责总账管

4、理理系统的凭证证审核、记账账、账簿查询询、月末结账账工作；负责责报表管理及及其财务分析析工作。具有系统所有模模块的全部权权限。(2)102 王蒙蒙（口口令：2）岗位：出纳负责现金、银行行账管理工作作。具有出纳签字、现现金管理的操操作权限。(3)103 秦艳（口口令：3）岗位：总账会计计、往来会计计负责总账系统的的凭证管理工工作以及客户户往来和供应应商往来管理理工作。具有总账管理、往往来、应收管管理、应付管管理的全部操操作权限。注意：以上权限设置只只是为了实验验中的学习；与企业实际际分工可能有有所不同，企企业相关操作作员比较多，分分工比较细致致。3修改、备份份及恢复账套套数据备份账套数据，观观察

5、账套备份份形成的文件件。利用账套备份数数据恢复账套套。操作指导1以系统管理理员的身份注注册进入系统统管理选择“开始”|“程序”|“用友ERPP-U8722”|“系统服务”|“系统管理”命令，进入“系统管管理”窗口。注意：如果是安装完成成后第一次进进入系统管理理，系统会自自动创建系统统库和演示数数据库。选择“系统”|“注册”命令，打开开“注册控制制台”对话框。服务器文本框框中默认为本本地计算机名名称，如果本本机即为服务务器或是单机机用户，则默默认当前设置置；否则单击击服务器文本本框右侧的浏浏览按钮，打打开“网络计算机机浏览”对话框，从从中选择要登登录的服务器器名称。在用户名输入入栏中输入系系统管

6、理员“adminn”，系统默认认管理员密码码为空。单击“确定”按钮，系统统管理界面最最下行的状态态栏中显示当当前操作员“adminn”。2增加操作员员选择“权限”|“用户”命令，进入入“操作员管理理”窗口。单击“增加”按钮，打开开“增加操作员员”对话框。如如图2-3所所示。根据所给实验验资料输入操操作员信息，每每增加一个操操作员后，单单击“增加”按钮增加下一位操作员员，全部完成成后，单击“退出”按钮返回。注意：l 增加操作员时可可以只输入操操作员编号和和姓名，操作作员在登录用用友软件时可可以随时修改改自己的登录录口令，以防防止他人盗用用自己的业务务处理权限。l 未使用的操作员员可以通过“删除”

7、功能从系统统中删除。l 已使用但调离本本企业的操作作员可以通过过“修改”功能将该操操作员注销，状状态为“注销”的操作员此此后不允许再再登录本系统统。3建立账套 选择“账套”|“建立”命令，打开开“创建账套账套信息”对话框。输入账套信息息。已存账套：系统统将已存在的的账套以下拉拉列表框的形形式显示，用用户只能查看看，不能输入入或修改，目目的是为了避避免重复建账账。账套号：账套号号是该企业账账套的唯一标标识，必须输输入，且不得得与系统内已已经存在的账账套号重复。可可以输入0001999之间间的3个数字字，本例输入入账套号“661”。账套名称：账套套名称可以输输入核算单位位的简称，必必须输入，进进入

8、系统后它它将显示在正正在运行的软软件的界面上上。本例输入入“华腾科技”。账套路径：用来来确定新建账账套将要被放放置的位置，系系统默认的路路径为“C：UFFSMARTTAdmiin”，用户可以以手动更改，也也可以单击账账套路径文本本框右侧的浏浏览按钮进行行参照输入，本本例采用系统统的默认路径径。启用会计期：指指开始使用计计算机系统进进行业务处理理的初始日期期，必须输入入，系统默认认为计算机的的系统日期，更更改为“2009年1月”。输入完成后，单单击“下一步”按钮，打开开“创建账套单位信息”对话框。单位信息单位名称：用户户单位的全称称，必须输入入。企业全称称只在发票打打印时使用，其其余情况全部部使

9、用企业的的简称。本例例输入“华腾电子科科技有限公司司”。单位简称：用户户单位的简称称，最好输入入。本例输入入“华腾科技”。其他栏目都属于于任选项，参参照所给资料料输入即可。输入完成后，如如图2-5所所示。单击“下一步”按钮，打开开“账套信息核算类型”对话框。核算类型本币代码。必须须输入。本例例采用系统默默认值“RMB”。本币名称。必须须输入。本例例采用系统默默认值“人民币”。企业类型。用户户必须从下拉拉列表框中选选择输入。系系统提供了工工业、商业两两种类型，本本例选择“工业”。行业性质。用户户必须从下拉拉列表框中选选择输入，系系统按照所选选择的行业性性质预置科目目。本例选择择行业性质为为“20

10、07年年新会计准则则”。账套主管。必须须从下拉列表表框中选择输输入。本例选选择“101丁力力”。按行业性质预置置科目。如果果用户希望预预置所属行业业的标准一级级科目，则选选中该复选框框。本例选择“按行行业性质预置置科目”。输入完成后。单单击“下一步”按钮，打开开“创建账套基础信息”对话框。基础信息如果单位的存货货、客户、供供应商相对较较多，可以对对它们进行分分类核算。如如果此时不能能确定是否进进行分类核算算，也可以建建账完成后由由账套主管在在“修改账套”功能中设置置分类核算。按照本例要求，选选中“存货是否分分类”、“客户是否分分类”、“有无外币核核算”几个复选框框，单击“完成”按钮，弹出出系统

11、提示“可以创建账账套了吗?”单击“是”按钮，稍候候，打开“分类编码方方案”对话框。分类编码方案案为了便于对经济济业务数据进进行分级核算算、统计和管管理，系统要要求预先设置置某些基础档档案的编码规规则，即规定定各种编码的的级次及各级级的长度。按资料所给内容容修改系统默默认值，单击击“确认”按钮，打开开“数据精度定定义”对话框。数据精度定义义数据精度涉及核核算精度问题题。涉及购销销存业务环节节时会输入一一些原始单据据，如发票、出出/入库单等，需需要填写数量量及单价，数数据精度定义义是确定有关关数量及单价价的小数位数数。设置完成成后，单击“确认”按钮，系统统弹出提示“数据精度的的定义发生了了改变，是

12、否否保存修改结结果?”单击“是”按钮，系统统再次弹出提提示“创建账套华腾科技：661成功”。单击“确定”按钮，系统统弹出提示“是否立即启启用账套?”单击“是”按钮，进入入“系统启用”窗口。4系统启用既可以系统管理理员的身份启启用系统，也也可以账套主主管的身份启启用系统。在在系统启用窗窗口中，选中中要启用的系系统前的复选选框，系统弹弹出“日历”窗口。选择择总账启用日日期为“2009-01-01”，单击“确定”按钮返回。注意： 各系统的启用会会计期间必须须大于或等于于账套的启用用期间。如果在建账完成成后再启用系系统，需要在在系统管理中中，选择“系统”注销”命令，注销销系统管理员员，再重新选选择“系

13、统”I“注册”命令，打开开“注册控制制台”对话框，从从用户名下拉拉列表中选择择“101丁力”，选择“661华腾科技”，单击“确定”按钮，以账账套主管身份份注册进入系系统管理。然然后选择“账套”|“启用”命令，进入入“系统启用”窗口。5权限设置 (1)指定账账套主管可以在两个环节节中确定企业业账套的账套套主管。一个个是在建立账账套环节；一个是在权权限设置环节节。只有系统统管理员能够够指定账套主主管。指定账套主管的的操作步骤如如下。以系统管理员员身份注册进进入系统管理理，选择“权限”|“权限”命令，进入入“操作员权限限”窗口。从账套列表下下拉框中选择择“661华腾科技”。在操作员列表表中选择“de

14、mo”，选中“账套主管”复选框，系系统弹出提示示“设置操作员员demoo账套主管管权限吗?”单击“是”按按钮，确定。注意：l 一个账套可以设设定多个账套套主管，但整整个系统只有有一个系统管管理员。l 账套主管自动拥拥有该账套的的所有权限。(2)给操作员员赋权系统管理员和账账套主管都可可以给操作员员赋权。给操作员王蒙蒙蒙赋权的操作作步骤如下。 在操作员权限限窗口中，从从操作员列表表中选择“102王蒙蒙蒙”，从账套列列表下拉框中中选择“661华腾科技”，单击“增加”按钮，打开开“增加权限102对话框。在产品分类选选择列表中双双击“CS现金管管理”，使之变为为蓝色，右侧侧与现金管理理相对应的明明细项

15、目自动动选中(蓝色色显示)。在产品分类选选择列表中单单击“GL总账”，在右侧列列表中找到“出纳签字”功能，双击击选中，完成成后，单击“确定”按钮返回。依此类推，设设置其他操作作员的权限。6修改账套如果现在是以以系统管理员员身份登录的的系统管理，请请选择“系统”|“注销”命令，注销销当前操作员员，然后选择择“系统”|“注册”命令，以账账套主管“101丁力力”的身份登录录系统管理。选择“账套”|“修改”命令，打开开“修改账套”对话框，单单击“下一步”按钮找到账账套基础信息息。7备份账套重新以系统管管理员身份注注册进入系统统管理，选择择“账套”|“备份”命令，打开开“账套备份”对话框。从“账套号”下

16、拉列表中中选择要输出出的账套，单单击“确认”按钮。系统对所要备备份的账套数数据进行压缩缩处理，稍候候，系统压缩缩完成，打开开“选择备份目目标”对话框。确定存放账套套备份数据的的文件夹，单单击“确认”按钮，系统统弹出提示“硬盘备份完完毕!”单击“确定”按钮。注意：l 只有系统管理员员有权限进行行账套的输出出和引入。备备份账套之前前，最好关闭闭所有系统模模块。l 账套备份时形成成两个文件。UUF2KAcct.Lstt为账套信息息文件；UFFDATA是是账套数据文文件。l 如果将“删除当当前输出账套套”复选框选中中，系统会先先备份数据，然然后进行删除除确认提示，最最后删除当前前账套。8恢复账套以系统

17、管理员员身份注册进进入系统管理理，选择“账套”|“恢复”命令，打开开“恢复账套数数据”对话框。选择要恢复的的账套数据备备份文件，系系统显示的备份文文件前缀为UUF2Kact.lstt，单击“打开”按钮，系统统弹出提示“此项操作将将覆盖当前账账套的所有信信息，继续吗吗?”，单击“是”按钮，系统统进行账套数数据的恢复，完完成后提示“账套6661恢复成成功!”单击“确定”按钮返回。实验二 基础础档案设置实验目的1理解基础档档案的作用。2掌握基础档档案的录入方方法。实验内容l基础档案设置。实验准备引入实验一账套套数据。实验要求以“101丁力力”的身份进行行基础档案设设置。实验资料1部门信息表表（见表2

18、-1）表2-1 部部门信息表部门编码部门名称1企管办2财务部3采购部4销售部401销售一部402销售二部5生产部2职员信息表表（见表2-2）表2-2 职员员信息表职员编号职员姓名所属部门职员属性职员编号职员姓名所属部门职员属性101楚雄企管办总经理301曾楠采购部部门经理201丁力财务部部门经理401侯勇销售一部部门经理202王蒙蒙财务部出纳402张茜销售二部部门经理203秦艳财务部会计501姜北海生产部仓库主管3地区分类表表（见表2-3）表2-3 地地区分类表地区分类编码地区分类名称01北方02南方4客户分类（见见表2-4）表2-4 客客户分类客户分类编码客户分类名称1批发商2代理商3零散客

19、户5客户档案（见见表2-5）表2-5 客客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区码税号开户银行账号分管部门专营业务员发展日期001北华管理软件学学院北华学院101120566778934556987工行北京分行110158992349销售一部侯勇09-01-001002天友电子技术公公司天友电子301110429883910111412工行天津分行221000332341销售二部张茜08-07-005003北京图书大厦北图大厦201120324332423442113工行北京分行102104999852销售二部张茜08-08-1156供应商分类类本企业只在几个个主要供应商商，长期稳定

20、定，不需要分分类管理。7供应商档案案（见表2-6）表2-6 供供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区码税号开户银行账号分管部门分管业务员发展日期001新华印刷厂新华0001110108553487553446工行北京分行105439882199采购部曾楠08-07-005002众诚软件众诚0001110843554372225533工行北京分行438289443234采购部曾楠08-08-1158外币设置本企业采用固定定汇率核算外外币，外币只只涉及美元一一种，美元币币符假定为UUSD，20009年1月月初汇率为77.65。9会计科目本企业常见会计计科目如表22-7所示。表2

21、-7 企企业常用会计计科目表科目编码科目名称辅助核算方向币别/计量账页格式1001库存现金日记账借1002银行存款日记账、银行账账借100201人民币户日记账、银行账账借100202美元户日记账、银行账账借美元外币金额式1121应收票据客户往来借1122应收账款客户往来借1123预付账款供应商行来借1221其他应收款借122101备用金部门核算借122102应收个人款个人往来借1231坏账准备贷1401材料采购借1403原材料借140301光盘数量核算借张数量金额式140302复印纸数量核算借包数量金额式1405库存商品数量核算借140501杀毒软件数量核算借套数量金额式140502UU移动课

22、堂数量核算借套数量金额式140503常用软件工具使用导航数量核算借册数量金额式1601固定资产借1602累计折旧贷2001短期借款贷2201应付票据供应商往来贷2202应付账款供应商往来贷2203预付账款客户往来贷2211应付职工薪酬贷221101应付工资贷221102应付福利费贷221103社会保险费贷221104工会经费贷221105教育经费贷2221应交税费贷222101应交增值税贷222101001进项税额贷222101005销项税额贷222105应交所得税贷4001实收资本贷4103本年利润贷4104利润分配贷410401未分配利润贷5001生产成本项目核算借500101材料费项目核

23、算借500102人工费项目核算借500103制造费项目核算借500104其他项目核算借500105生产成本转出项目核算借5101制造费用借510101工资借510102折旧费借510103其他借6001主营业务收入项目核算贷6051其他业务收入贷6401主营业务成本项目核算借6403营业税金及附加加借6601销售费用借660101工资借660102办公费借660103差旅费借660104招待费借660105折旧费借6602管理费用借660201工资部门核算借660202办公费部门核算借660203差旅费部门核算借660204招待费部门核算借660205折旧费部门核算借660206其他部门核算借

24、6603财务费用借660301利息支出借660302手续费借利用增加、修改改、成批复制制等功能完成成对会计科目目的编辑，最最后指定科目目。10凭证类别别（见表2-8）表2-8 凭凭证类别凭证分类限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1000201,1002002付款凭证贷方必有1001,1000201,1002002转账凭证凭证必无1001,1000201,100200211项目目录录（见表2-9）表2-9 项项目目录项目设置步骤设置内容项目大类产品核算科目5001生产成成本500101材材料费500102人人工费500103制制造费500104其其他500105生生产成本转出出6001主

25、营业业务收入6401主营业业务成本项目分类1教学课件开开发2工具软件开开发项目名称01 UU移动动课堂02 常用软件件工具使用导导航12结算方式式（见表2-10）表2-10 结结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3银行汇票否4商业汇票否401商业承兑汇票否402银行承兑汇票否5其他否13付款条件件（见表2-11）表2-11 付付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3013052026054152301039054202451开户银行编码：01；名名称：工商银银行北京分行行中关村分理理处；账号：8316

26、5587962225。实验指导1输入部门信信息选择“开始”|“程序”|“用友ERPP-U8722管理软件”|“企业应用平平台”命令，打开开“注册控制制台”对话框。以以账套主管身身份注册，单单击“确定”按钮，出现用用友U8722：主界面。选择“基础设设置”|“基础档案”|“机构人员”命令，进入入“部门档案”窗口。单击“增加”按钮，输入入部门编码、部部门名称信息息，单击“保存”按钮。 2建立立职员档案在用友U8772主界面，选选择“基础设置”|“基础档案”|“人员档案”命令，进入入“人员档案”窗口。输入职员编号号、职员名称称、参照输入入所属部门及及职员属性，输输入完成后，回回车进入下一一行，上一行

27、行内容将自动动保存。3.建立地区分分类在用友U8722主界面，选选择“基础档案”|“客商信息”|“地区分类”命令，进入入“地区分类”窗口。操作步骤略。4.建立客户分分类在用友U8722界面，选择择“基础档案”|“客商信息”|“客户分类”命令，进入入“客户分类”窗口。操作步骤略。5建立客户档档案操作步骤略。6供应商档案案操作步骤略。7外币设置在用友U8772主界面，选选择“基础档案”|“财务”|“外币设置”命令，进入入“外币设置”窗口。输入币符“UUSD”，币名“美元”，其他项目目采用默认值值，单击“确认”按钮。输入20099年01月初初的记账汇率率“7.65”，回车确认认。单击“退出”按钮，完

28、成成外币设置。8.会计科目(1)增加会计计科目在用友U8772主界面，选选择“基础档案”|“财务”|“会计科目”命令，进入入“会计科目”窗口。单击“增加”按钮，打开开“会计科目一一新增”对话框。按资料输入各各个项目，单单击“确定”按钮保存。(3)指定会计计科目在会计科目窗窗口中，选择择“编辑”|“指定科目”命令，打开开“指定科目”对话框。单击“现金总总账科目”按钮，从待待选科目列表表框中选择“1001现现金”科目，单击击“”按钮，将现现金科目添加加到已选科目目列表中。同理，将银行行存款科目设设置为银行总总账科目。单击“确认”按钮，保存存。9凭证类别在用友U8772主界面，选选择“基础档案”|“

29、财务”|“凭证类别”命令，打开开“凭证类别设设置”对话框。单击“收款凭凭证 付款凭凭证 转账凭凭证”按钮。单击“确定”按钮，进入入“凭证类别”窗口。双击限制类型型，出现下拉拉箭头，选择择“借方必有”，选择或输输入限制科目目“1001， 1002201，1000202”。同样，设置其其他限制类型型和限制科目目。10项目目录录在用友通主界界面，选择“基础设置”|“财务”|“项目目录”命令，进入入“项目档 案”窗口。单击“增加”按钮，打开开“项目大类定定义增加”对话框。输入新项目大大类名称“产品”，选择新增增项目大类的的属性“普通项目”。单击“下一步步”按钮，打开开“定义项目级级次”对话框，设设定项

30、目级次次：级1位。单击“下一步步”按钮，打开开“定义项目栏栏目”对话框，取取系统默认，不不做修改。单击“完成”按钮，返回回“项目档案”界面。从项目大类下下拉列表中选选择“产品”，单击“核算科目”，单击 圃圃 按钮将全全部待选科目目选择为按产产品项目大类类核算的科目目，单击“确定”按钮保存。单击“项目分分类定义”，输入分类类编码“1”，分类名称称“教学课件开开发”，单击“确定”按钮。单击“项目目目录”，单击“维护”按钮，进入入“项目目录维维护”窗口。单击“增加”按钮，输入入项目“UU移动课课堂”和“常用软件工工具使用导航航”项目。11结算方式式在用友U8772主界面，选选择“基础档案”|“收付结

31、算”|“结算方式”命令，进入入“结算方式”窗口。按要求输入企企业常用结算算方式。12.付款条件件操作步骤略。13开户银行行操作步骤略。最后，备份实验验二账套数据据。实验三 总账账系统初始设设置实验目的掌握用友U8772管理软件件中总账管理理系统初始设设置的相关内内容，理解总总账管理系统统初始设置的的意义，掌握握总账管理系系统初始设置置的具体内容容和操作方法法。实验内容1总账系统选选项设置。2明细账权限限设置。3期初余额录录入。实验准备引入实验二账套套数据。实验要求以“101丁力力”的身份进行行初始设置。实验资料1总账控制参参数总账控制参数(见表3-1)。表3-1 总总账控制参数数表选项卡控制对

32、象参数设置凭证制单控制制单序时控制支票控制资金及往来赤字字控制允许修改、作废废他人填制的的凭证可以使用其他系系统受控科目目凭证控制打印凭证页脚姓姓名出纳凭证必须经经由出纳签字字凭证编号方式凭证编号方式采采用系统编号号外币核算外币核算采用固固定汇率预算控制进行预算控制账簿打印位数宽度账簿打印位数每每页打印行数数按软件的标标准设定明细账打印方式式明细账打印按年年排页会计日历会计日历为1月月1日12月331日其他排序方式部门、个人、项项目按编码方方式排序2期初余额（1）总账期初初明细（见表表3-2）表3-2 总账账期初明细科目编码科目名称辅助核算方向币别/计量期初余额1001库存现金日记账借6487

33、0.7701002银行存款日记账、银行账账借211 0577.16100201人民币户日记账、银行账账借211 0577.16100202美元户日记账、银行账账借美元1121应收票据客户往来借1122应收账款客户往来借157 6000.001123预付账款供应商行来借1221其他应收款借3 800.000122101备用金部门核算借122102应收个人款个人往来借3 800.0001231坏账准备贷10 000.001401材料采购借-80 0000.001403原材料借11 300.00140301光盘数量核算借4 400.000张2 200.000140302复印纸数量核算借6 900.0

34、00包460.001405库存商品数量核算借27 078.00140501杀毒软件数量核算借10 650.00套71.00140502UU移动课堂数量核算借7 840.000套98.00140503常用软件工具使用导航数量核算借8 588.000册226.001601固定资产借260 8600.001602累计折旧贷47 120.912001短期借款贷100 0000.002201应付票据供应商往来贷2202应付账款供应商往来贷276 8500.002203预付账款客户往来贷2211应付职工薪酬贷8 200.000221101应付工资贷221102应付福利费贷8 200.000221103社会

35、保险费贷221104工会经费贷221105教育经费贷2221应交税费贷-16 8000.00222101应交增值税贷-16 8000.00222101001进项税额贷-33 8000.00222101005销项税额贷17 000.00222105应交所得税贷4001实收资本贷300 0000.004103本年利润贷4104利润分配贷-110 0222.31410401未分配利润贷-110 0222.315001生产成本项目核算借17 165.74500101材料费项目核算借10 000.00500102人工费项目核算借4 000.774500103制造费项目核算借2 000.000500104

36、其他项目核算借1 165.000500105生产成本转出项目核算借5101制造费用借510101工资借510102折旧费借510103其他借6001主营业务收入项目核算贷6051其他业务收入贷6401主营业务成本项目核算借6403营业税金及附加加借6601销售费用借660101工资借660102办公费借660103差旅费借660104招待费借660105折旧费借6602管理费用借660201工资部门核算借660202办公费部门核算借660203差旅费部门核算借660204招待费部门核算借660205折旧费部门核算借660206其他部门核算借6603财务费用借660301利息支出借660302手

37、续费借（2）辅助账期期初明细（见见表3-3）会计科目：11122 应收账款 余额：借 157 600元表3-3（a）应应收账款期初初明细表日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2008-100-25转-118北华管理软件学学院期初借99 600张茜P1112008-100-252008-111-10转-25北京图书大厦期初借58 000侯勇Z1112008-111-10会计科目：11221022 其他应应收款应收个人人款 余额：借33 800元元表3-3（b）其他应收款应收个人人款期初明细细表日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2008-122-26付-118企管办楚雄出差借款借2 000

38、.0002008-122-29付-156销售一部侯勇出差借款借1 800.000会计科目：22121 应付账款 余额：贷 276 8850元表3-3（c）应应付账款期初明明细表日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2008-100-20转-45众诚购买原材料借276 8500曾楠C0012008-100-20会计科目：55001 生产成本 余额：借 171655.74元表3-3（d）生产成本期初初明细表科目名称UU移动课堂常用软件工具使使用导航合计材料费（5000101）4 0006 00010 000人工费（5000102）1 5002 500.7744 000.774制造费（5000103）8001 2002 000其 他（5000104）5006651 165合计6 80010 365.7417 165.74实验指导1设置总账选选项（1）选择“总总账”|“设置”|“选项”命令，打开开“选项”对话框。（2）单击“凭凭证”选项卡，选选中“支票控制”复选框，弹弹出系统提示示信息。（3）单击“确确