果冻项目专项扶持资金申请报告（模板范本）.docx

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1、泓域咨询 /果冻项目专项扶持资金申请报告目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由3主要经济指标一览表3四、 产品规划方案及生产纲领5产品规划方案一览表5五、 建筑工程建设指标6建筑工程投资一览表6六、 公司发展规划7七、 威胁分析（T）9八、 人力资源配置12劳动定员一览表12九、 劳动安全分析12十、 项目进度安排15项目实施进度计划一览表15十一、 建设投资估算16建设投资估算表17十二、 建设期利息18建设期利息估算表18十三、 流动资金19流动资金估算表20十四、 项目总投资21总投资及构成一览表21十五、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措

2、一览表22十六、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27十七、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表29十八、 财务生存能力分析30十九、 偿债能力分析30借款还本付息计划表32二十、 经济评价结论32二十一、 项目风险对策33二十二、 项目总结34一、 项目名称及建设性质（一）项目名称果冻项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx集团有限公司（二）项目联系人韦xx三、 项目定位及建设理由必须认清形势，增强忧患意识，强化底线思维，保持战略定力，自觉遵循经济规律、自然规律和社会规律，紧紧

3、抓住战略机遇期，积极主动适应经济发展新常态，坚持问题导向，以坚强毅力和攻坚克难的勇气，切实解决突出矛盾和问题，把辽宁老工业基地振兴发展大业推向前进。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积36000.00约54.00亩1.1总建筑面积57786.451.2基底面积20880.001.3投资强度万元/亩319.822总投资万元21169.042.1建设投资万元17500.992.1.1工程费用万元15463.842.1.2其他费用万元1589.672.1.3预备费万元447.482.2建设期利息万元460.082.3流动资金万元3207.973资金筹措万元21169.043.1自筹资金万

4、元11779.683.2银行贷款万元9389.364营业收入万元40000.00正常运营年份5总成本费用万元34146.48""6利润总额万元5681.80""7净利润万元4261.35""8所得税万元1420.45""9增值税万元1431.07""10税金及附加万元171.72""11纳税总额万元3023.24""12工业增加值万元10573.10""13盈亏平衡点万元19558.27产值14回收期年6.7515内部收益率14.12%

5、所得税后16财务净现值万元871.62所得税后四、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1果冻undefinedundefined2果冻undefinedundefined3果冻undefinedundefined

6、4.undefined5.undefined6.undefined合计xx40000.00五、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积57786.45，其中：生产工程37884.67，仓储工程8886.53，行政办公及生活服务设施7764.23，公共工程3251.02。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程11692.8037884.674926.641.11#生产车间3507.8411365.401477.991.22#生产车间2923.209471.171231.661.33#生产车间2806.279092.321182.391.44#生产车间2455.

7、497955.781034.592仓储工程5846.408886.53853.122.11#仓库1753.922665.96255.942.22#仓库1461.602221.63213.282.33#仓库1403.142132.77204.752.44#仓库1227.741866.17179.163办公生活配套1398.967764.231124.383.1行政办公楼909.325046.75730.853.2宿舍及食堂489.642717.48393.534公共工程1879.203251.02302.45辅助用房等5绿化工程5500.8091.26绿化率15.28%6其他工程9619.203

8、8.627合计36000.0057786.457336.47六、 公司发展规划根据公司的发展规划，未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的快速发展，公司的管理水平将面临较大的考验，尤其在公司迅速扩大经营规模后，公司的组织结构和管理体系将进一步复杂化，在战略规划、组织设计、资源配置、营销策略、资金管理和内部控制等问题上都将面对新的挑战。另外，公司未来的迅速扩张将对高级管理人才、营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要求，公司需进一步提高管理应对能力，才能保持持续发展，实现业务发展目标。公司将采取多元化的融资方式，来满足各项发展规划的资金需求

9、。在未来融资方面，公司将根据资金、市场的具体情况，择时通过银行贷款、配股、增发和发行可转换债券等方式合理安排制定融资方案，进一步优化资本结构，筹集推动公司发展所需资金。公司将加快对各方面优秀人才的引进和培养，同时加大对人才的资金投入并建立有效的激励机制，确保公司发展规划和目标的实现。一方面，公司将继续加强员工培训，加快培育一批素质高、业务强的营销人才、服务人才、管理人才；对营销人员进行沟通与营销技巧方面的培训，对管理人员进行现代企业管理方法的教育。另一方面，不断引进外部人才。对于行业管理经验杰出的高端人才，要加大引进力度，保持核心人才的竞争力。其三，逐步建立、完善包括直接物质奖励、职业生涯规划

10、、长期股权激励等多层次的激励机制，充分调动员工的积极性、创造性，提升员工对企业的忠诚度。公司将严格按照公司法等法律法规对公司的要求规范运作，持续完善公司的法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策和用人机制，充分发挥董事会在重大决策、选择经理人员等方面的作用。公司将进一步完善内部决策程序和内部控制制度，强化各项决策的科学性和透明度，保证财务运作合理、合法、有效。公司将根据客观条件和自身业务的变化，及时调整组织结构和促进公司的机制创新。七、 威胁分析（T）（一）市场竞争风险本行业下游客户对产品的质量与稳定性要求较高，因此对于行业新进入者存在一定技术、品牌和质量控制及销售渠道壁垒。更多本土竞争对

11、手的加入，以及技术的不断成熟，产品可能出现一定程度的同质化，从而导致市场价格下降、行业利润缩减。国外竞争对手具有较强的资金及技术实力、较高的品牌知名度和市场影响力，与之相比，公司虽然具有良好的产品性能和本地支持优势，但在整体实力方面还有一定差距。公司如不能加大技术创新和管理创新，持续优化产品结构，巩固发展自己的市场地位，将面临越来越激烈的市场竞争风险。（二）新产品开发风险多年来，公司始终坚持以新产品研发为发展导向，注重在产品开发、技术升级的基础上对市场需求进行充分的论证，使得公司新产品投放市场取得了较好的效果。但如果公司在技术研发过程中不能及时准确把握技术、产品和市场的发展趋势，导致研发的新产

12、品不能获得市场认可，公司已有的竞争优势将可能被削弱，从而对公司产品的市场份额、经济效益及发展前景造成不利影响。（三）核心人员及核心技术流失的风险公司已建立起较为完善的研发体系，并拥有技术过硬、敢于创新的研发团队。公司的核心技术来源于研发团队的整体努力，不依赖于个别核心技术人员，但核心技术人员对公司的产品研发、工艺改进起到了关键作用。如果公司出现核心技术人员流失或核心技术失密，将会对公司的研发和生产经营造成不利影响。（四）原材料价格波动风险原材料占主营业务成本的比重较高，因此原材料价格变化对公司经营业绩影响较大。公司采用“以销定产、保持合理库存”的生产模式，主要根据前期销售记录、销售预测及库存情

13、况安排采购和生产，并在采购时充分考虑当时原材料价格因素。但若原材料价格发生剧烈波动，将引起公司产品成本的大幅变化，则可能对公司经营产生不利影响。（五）产品价格波动风险公司所面临的是来自国际和国内其他生产厂商的竞争。除了原材料的价格波动影响以外，行业整体的供需情况和竞争对手的销售策略都有可能对公司产品的销售价格造成影响。假如市场竞争加剧，或者行业主要竞争对手调整经营策略，公司产品销售价格可能面临短期波动的风险。（六）毛利率下滑风险公司各类产品的销售单价、单位成本及销售结构存在波动。未来如果行业激烈竞争程度加剧，或是下游厂商行业利润率下降而降低其的采购成本，则公司存在主要产品价格下降进而导致公司综

14、合毛利率下滑的风险。（七）税收优惠政策变动风险如未来公司无法通过高新技术企业重新认定及复审或国家对高新技术企业所得税政策进行调整，将面临所得税优惠变化风险，可能对公司盈利水平产生不利影响。（八）产能扩大后的销售风险如果项目建成投产后市场环境发生了较大不利变化或市场开拓不能如期推进，公司届时将面临产能扩大导致的产品销售风险。（九）公司成长性风险行业虽然具有较好的发展前景，但发行人的成长受到多方面因素的影响，包括宏观经济、行业发展前景、竞争状态、行业地位、业务模式、技术水平、自主创新能力、销售水平等因素。如果这些因素出现不利于发行人的变化，将会影响到发行人的盈利能力，从而无法顺利实现预期的成长性。

15、因此，发行人在未来发展过程中面临成长性风险。八、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx集团有限公司规划，达产年劳动定员253人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位164正常运营年份2技术指导岗位253管理工作岗位254质量检测岗位38合计253九、 劳动安全分析（

16、一）设计依据1、中华人民共和国劳动法（1995年1月1日施行）。2、中华人民共和国安全生产法（2002年11月1日施行）。3、中华人民共和国消防法（2009年月5月1日施行）。4、中华人民共和国职业病防治法（2002年月5月1日施行）。5、中华人民共和国特种设备安全法（2014年1月1日起施行）。6、特种设备安全监察条例（国务院令549号，2009年）。7、使用有毒物品作业场所劳动保护条例（国务院令第352号）。8、安全生产许可证条例（国务院令第397号）。9、危险化学品安全管理条例（国务院令第591号）。（二）采用的标准1、生产过程安全卫生要求总则（GB/T12801-2008）。2、工业企

17、业设计卫生标准（GBZ1-2010）。3、建筑设计防火规范（GB50016-2006）。4、建筑灭火器配置设计规范（GB50140-2005）。5、危险货物分类和品名编号（GB6944-2012）。6、供配电系统设计规范（GB50052-2009）。7、危险化学品重大危险源辨识（GB18218-2009）。8、建筑设计防雷设计规范（GB50057-2010）。9、职业性接触毒物危害程度分级（GBZ230-2010）。10、爆炸危险环境电力设备设计规范（GB50058-2014）。11、工业企业噪声控制设计规范（GB/T50087-2013）。12、火灾自动报警系统设计规范（GB50116-20

18、13）。13、工业企业总平面设计规范（GB50187-2012）。14、建筑抗震设计规范（GB50011-2010）。15、低压配电设计规范（GB50054-2011）。16、防止静电事故通用导则（GB12158-2006）。17、20KV及以下变电所设计规范（GB50053-2013）。18、泡沫灭火系统设计规范（GB50151-2010）。19、消防给水及消火栓系统技术规范（GB50974-2014）。20、个体防护装备选用规范（GB/T11651-2008）。21、安全标志及其使用导则（GB2894-2008）。（三）生产过程不安全因素识别生产过程中可能产生的危险有害因素主要有：自然危害

19、、火灾爆炸、中毒、粉尘、噪声、机械伤害、灼伤等，具体情况如下：1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、火灾爆炸：火灾爆炸危险物质，生产过程中易发生火灾爆炸事故。3、中毒：有毒物质在生产过程中发生泄漏，易造成操作工中毒事故。4、噪声：罗茨风机、空压机及各种泵类等设备在运转过程中产生较大噪声，会对操作工造成危害。5、灼伤：在生产过程中发生喷溅，会造成操作工灼伤事故。6、机械伤害：机泵转动设备会对人体造成机械伤害。7、触电：电气设备老化、腐蚀均能造成漏电而发生触电事故。8、高温烫伤：高温的设备和管道若无适当的防烫保温措施，生产过程中会发生高温烫伤事故。9、低温冻伤：操作工接触低温设备

20、或管道，可能发生冻伤事故。10、高处坠落：生产过程中有位于高处的操作平台，在操作及检修过程中会造成高处坠落事故。十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 建设投资估算本期项目建设

21、投资17500.99万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计15463.84万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7336.47万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7636.36万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为491.01万元。（

22、二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1589.67万元。（三）预备费本期项目预备费为447.48万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7336.477636.36491.0115463.841.1建筑工程费7336.477336.471.2设备购置费7636.367636.361.3安装工程费491.01491.012其他费用1589.671589.672.1土地出让金690.79690.793预备费447.48447.483.1基本预备费290.18290.183.2涨价预备费157.30157.304投资合计17500.99十二、 建

23、设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款9389.36万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息460.08万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息460.08115.02345.061.1.1期初借款余额4694.681.1.2当期借款9389.364694.684694.681.1.3当期应计利息460.08115.02345.061.1.4期末借款余额4694.689389.361.2其他融资费用1.3小计460.08115.02345.062债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计

24、利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计460.08115.02345.06十三、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3207.97万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0021092.3423904.6528123.121.

25、1应收账款0.009491.5510757.0912655.401.2存货0.007382.328366.639843.091.2.1原辅材料0.002214.702509.992952.931.2.2燃料动力0.00110.74125.50147.651.2.3在产品0.003395.863848.654527.821.2.4产成品0.001661.021882.492214.701.3现金0.001687.391912.372249.851.4预付账款0.002531.082868.553374.772流动负债0.0018686.3621177.8824915.152.1应付账款0.006

26、727.097624.038969.452.2预收账款0.0011959.2813553.8515945.703流动资金0.002405.982726.773207.974流动资金增加0.002405.98320.80481.205铺底流动资金0.006327.707171.408436.94十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资21169.04万元，其中：建设投资17500.99万元，占项目总投资的82.67%；建设期利息460.08万元，占项目总投资的2.17%；流动资金3207.97万元，占项目总投资的15.15%。总投资及构成一

27、览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资21169.04100.00%1.1建设投资17500.9982.67%1.1.1工程费用15463.8473.05%1.1.1.1建筑工程费7336.4734.66%1.1.1.2设备购置费7636.3636.07%1.1.1.3安装工程费491.012.32%1.1.2工程建设其他费用1589.677.51%1.1.2.1土地出让金690.793.26%1.1.2.2其他前期费用898.884.25%1.2.3预备费447.482.11%1.2.3.1基本预备费290.181.37%1.2.3.2涨价预备费157.300.74%1.2建设期利息

28、460.082.17%1.3流动资金3207.9715.15%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资21169.04万元，其中申请银行长期贷款9389.36万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资21169.04100.00%1.1建设投资17500.9982.67%1.2建设期利息460.082.17%1.3流动资金3207.9715.15%2资金筹措21169.04100.00%2.1项目资本金11779.6855.65%2.1.1用于建设投资8111.6338.32%2.1.2用于建设期利息460.082.17%2.1.3用于

29、流动资金3207.9715.15%2.2债务资金9389.3644.35%2.2.1用于建设投资9389.3644.35%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入40000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0030000.0034000.0040000.002增值税0.001261.301429.471431.072.1销项税0.003900.004420.005200.

30、002.2进项税0.002638.702990.533768.933税金及附加0.00151.36171.53171.723.1城建税0.0088.29100.06100.173.2教育费附加0.0037.8442.8842.933.3地方教育附加0.0025.2328.5928.62（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1431.07万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他

31、费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用34146.48万元，其中：可变成本28545.94万元，固定成本5600.54万元。达产年项目经营成本32723.56万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0020297.7023004.0627063.602工资及福利费0.001482.341482.341482.

32、343修理费0.00383.25383.25383.254其他费用0.003794.373794.373794.374.1其他制造费用0.00299.59299.59299.594.2其他管理费用0.00270.76270.76270.764.3其他营业费用0.003224.023224.023224.025经营成本0.0025957.6628664.0232723.566折旧费0.00949.02949.02949.027摊销费0.0013.8213.8213.828利息支出0.00460.08460.08460.089总成本费用0.0027380.5830086.9434146.489.1

33、其中：固定成本0.005600.545600.545600.549.2可变成本0.0021780.0424486.4028545.94（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加171.72万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5681.80（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=5681.80×2

34、5.00%=1420.45（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5681.80万元，缴纳企业所得税1420.45万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5681.80-1420.45=4261.35（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0030000.0034000.0040000.002税金及附加0.00151.36171.53171.723总成本费用0.0027380.5830086.9434146.484利润总额0.002468.063741.535681.805应纳所得税额0.002468.06

35、3741.535681.806所得税0.00617.01935.381420.457净利润0.001851.052806.154261.358期初未分配利润0.000.001665.944024.899可供分配的利润0.001851.054472.108286.2410法定盈余公积金0.00185.11447.21828.6211可供分配的利润0.001665.944024.897457.6112未分配利润0.001665.944024.897457.6113息税前利润0.003545.155136.997562.33十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（

36、FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=14.12%。本期项目投资财务内部收益率14.12%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=871.62（万元）。以上计算结果表明，财务净现值871.62万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回

37、收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.75年。本期项目全部投资回收期6.75年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0030000.0034000.0040000.001.1营业收入0.000.0030000.003

38、4000.0040000.002现金流出8750.508750.5028515.0029156.3435782.462.1建设投资8750.508750.502.2流动资金0.002405.98320.792887.182.3经营成本0.0025957.6628664.0232723.562.4税金及附加0.00151.36171.53171.723所得税前净现金流量-8750.50-8750.501485.004843.664217.544累计所得税前净现金流量-8750.50-17501.00-16016.00-11172.34-6954.805调整所得税0.00886.291284.25

39、1890.586所得税后净现金流量-8750.50-8750.50867.993908.282797.097累计所得税后净现金流量-8750.50-17501.00-16633.01-12724.73-9927.64计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：20.11%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：14.12%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：5938.45万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：871.62万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.98年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.75年。十八、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十九、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算