LVT地板项目可行性分析与经济测算（参考范文）.docx

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1、泓域咨询 /LVT地板项目可行性分析与经济测算目录一、 项目实施的必要性3二、 项目概述3三、 项目提出的理由4四、 研究结论4五、 主要经济指标一览表4主要经济指标一览表4六、 市场分析6七、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表8八、 产品规划方案及生产纲领9产品规划方案一览表9九、 机会分析（O）10十、 项目进度安排11项目实施进度计划一览表11十一、 环境影响合理性分析12十二、 建设投资估算12建设投资估算表13十三、 建设期利息14建设期利息估算表14十四、 流动资金15流动资金估算表16十五、 项目总投资17总投资及构成一览表17十六、 资金筹措与投资计划18项目投资计划与资金

2、筹措一览表18十七、 经济评价财务测算19十八、 项目盈利能力分析21十九、 招标组织方式22二十、 项目总结26一、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着

3、制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。二、 项目概述1、项目名称：LVT地板项目2、承办单位名称：xx有限责任公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xx5、项目联系人：尹xx三、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下

4、精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。四、 研究结论本项目符合国家产业发展政策和行业技术进步要求，符合市场要求，受到国家技术经济政策的保护和扶持，适应本地区及临近地区的相关产品日益发展的要求。项目的各项外部条件齐备，交通运输及水电供应均有充分保证，有优越的建设条件。，企业经济和社会效益较好，能实现技术进步，产业结构调整，提高经济效益的目的。项目建设所采用的技术装备先进，成熟可靠，可以确保最终产品的质量要求。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58667.00约88.00亩1.1总建

5、筑面积92533.491.2基底面积32853.521.3投资强度万元/亩279.402总投资万元34410.192.1建设投资万元25751.862.1.1工程费用万元21823.902.1.2其他费用万元3326.852.1.3预备费万元601.112.2建设期利息万元656.092.3流动资金万元8002.243资金筹措万元34410.193.1自筹资金万元21020.583.2银行贷款万元13389.614营业收入万元72700.00正常运营年份5总成本费用万元56537.06""6利润总额万元15783.62""7净利润万元11837.71&q

6、uot;"8所得税万元3945.91""9增值税万元3161.05""10税金及附加万元379.32""11纳税总额万元7486.28""12工业增加值万元24745.20""13盈亏平衡点万元24223.94产值14回收期年5.4915内部收益率26.46%所得税后16财务净现值万元16387.48所得税后六、 市场分析LVT（LuxuryVinylTile，高端乙烯基地板）属于半硬质片材塑胶地板，通常由UV层、透明耐磨层、印花彩膜层、PVC中料层以及基底平衡层构成，具有绿色环保、耐

7、磨高弹和超强抗冲击、防火阻燃、保养方便、防水防潮等优点，是传统的PVC弹性地板之一。LVT地板于上世纪90年代引进中国，虽然已经有三十年的发展历程，在家庭、医院、学校、办公楼、工厂、公共场所、超市、商业、体育场馆等各种场所已经得到较为普遍的应用，但是与欧美等发达国家相比我国LVT地板的使用率还较低，未来还有较大的需求增长空间。受良好发展前景的吸引，近年来我国LVT地板行业企业数量不断增加，新建产能增多。2019年，中国LVT地板行业产能达到了1.7亿平方米。除了本土企业数量增加之外，越来越多的大型LVT地板跨国企业纷纷在中国建立生产工厂，导致中国LVT地板行业竞争程度不断加深。跨国企业选择在中

8、国建设LVT地板生产工厂，一方面是由于LVT地板行业属于劳动力密集型行业，中国具有丰富且廉价的劳动力资源，可降低其生产成本；另一方面是由于中国LVT地板消费空间大，就近建设工厂有利于节省运输成本，且更便于开拓市场。从区域上来看，我国LVT地板企业多分布在华东、华南等经济较为发达的地区，上述区域内汇聚了上海大巨龙蓬盖新材料有限公司、来威利国际有限公司、浙江海象新材料股份有限公司、浙江巨美科技有限公司、福建思嘉环保材料科技有限公司等一批国内领先的LVT地板生产企业。同时，这些区域内还有较多的中小型代工企业和零售企业。由于企业数量多，且以中小企业为主，单个企业的市场占有率较低，我国LVT地板行业市场

9、份额比较分散。2019年，中国LVT地板行业top3企业市场占有率合计为21%，top5企业市场占有率合计为27%。七、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积92533.49，其中：生产工程54819.38，仓储工程16558.16，行政办公及生活服务设施9000.15，公共工程12155.80。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程17740.9054819.387097.081.11#生产车间5322.2716445.812129.121.22#生产车间4435.2313704.841774.271.33#生产车间4257.8213156.651703

10、.301.44#生产车间3725.5911512.071490.392仓储工程6570.7016558.161567.842.11#仓库1971.214967.45470.352.22#仓库1642.674139.54391.962.33#仓库1576.973973.96376.282.44#仓库1379.853477.21329.253办公生活配套2027.069000.151365.943.1行政办公楼1317.595850.10887.863.2宿舍及食堂709.473150.05478.084公共工程6570.7012155.801319.48辅助用房等5绿化工程9011.25162.

11、28绿化率15.36%6其他工程16802.2371.787合计58667.0092533.4911584.40八、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1LVT地板undefinedundefined2LVT地板

12、undefinedundefined3LVT地板undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx72700.00九、 机会分析（O）（一）符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。（二）项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。（三）公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富

13、完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。（四）建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全

14、面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 环境影响合理性分析本项目的用地属于建设综合用地，另外，本项目选址不属于生活饮用水水源保护区、风

15、景名胜区、自然保护区的核心区及缓冲区和陆域生态严格控制区，项目用地属于建设用地。十二、 建设投资估算本期项目建设投资25751.86万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计21823.90万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11584.40万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的

16、运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9665.18万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为574.32万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3326.85万元。（三）预备费本期项目预备费为601.11万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11584.409665.18574.3221823.901.1建筑工程费11584.4011584.401.2设备购置费9665.189665.181.3安装工程费574.32574.322其他费用3326.853326.852.1土地出让金1820.541820.543预备费601.1160

17、1.113.1基本预备费360.65360.653.2涨价预备费240.46240.464投资合计25751.86十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款13389.61万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息656.09万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息656.09164.02492.071.1.1期初借款余额6694.8051.1.2当期借款13389.616694.816694.811.1.3当期应计利息656.09164.02492.071.1.4期末借款余额6694.80513389.611.2其他融资

18、费用1.3小计656.09164.02492.072债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计656.09164.02492.07十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8002.24万元

19、。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0033500.6440679.3447858.051.1应收账款0.0015075.2818305.7021536.121.2存货0.0011725.2214237.7716750.321.2.1原辅材料0.003517.574271.345025.101.2.2燃料动力0.00175.88213.56251.251.2.3在产品0.005393.606549.387705.151.2.4产成品0.002638.173203.503768.821.3现金0.002680.053254.343828.641.4预付账

20、款0.004020.084881.525742.972流动负债0.0027899.0733877.4439855.812.1应付账款0.0010043.6612195.8814348.092.2预收账款0.0017855.4021681.5625507.723流动资金0.005601.576801.908002.244流动资金增加0.005601.571200.341200.345铺底流动资金0.0010050.1912203.8114357.42十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资34410.19万元，其中：建设投资25751.86

21、万元，占项目总投资的74.84%；建设期利息656.09万元，占项目总投资的1.91%；流动资金8002.24万元，占项目总投资的23.26%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资34410.19100.00%1.1建设投资25751.8674.84%1.1.1工程费用21823.9063.42%1.1.1.1建筑工程费11584.4033.67%1.1.1.2设备购置费9665.1828.09%1.1.1.3安装工程费574.321.67%1.1.2工程建设其他费用3326.859.67%1.1.2.1土地出让金1820.545.29%1.1.2.2其他前期费用150

22、6.314.38%1.2.3预备费601.111.75%1.2.3.1基本预备费360.651.05%1.2.3.2涨价预备费240.460.70%1.2建设期利息656.091.91%1.3流动资金8002.2423.26%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资34410.19万元，其中申请银行长期贷款13389.61万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资34410.19100.00%1.1建设投资25751.8674.84%1.2建设期利息656.091.91%1.3流动资金8002.2423.26%2资金筹措34410.19

23、100.00%2.1项目资本金21020.5861.09%2.1.1用于建设投资12362.2535.93%2.1.2用于建设期利息656.091.91%2.1.3用于流动资金8002.2423.26%2.2债务资金13389.6138.91%2.2.1用于建设投资13389.6138.91%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入72700.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经

24、营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=3161.05万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用56537.06万元，其中：可变成本48460.29万元，固定成本8076.77万元。正常经营年份项目经营成本54514.53万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目

25、税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加379.32万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=15783.62（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=15783.62×25.00%=3945.91（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额15783.62万元，缴纳企业所得税3945.9

26、1万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=15783.62-3945.91=11837.71（万元）。十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.46%。本期项目投资财务内部收益率26.46%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=1

27、2.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=16387.48（万元）。以上计算结果表明，财务净现值16387.48万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.49年。本期项目全部投资回收期5.49年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这

28、表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十九、 招标组织方式（一）项目招标方式1、本期工程项目投资数额较大，为了在较大范围内选择设备和材料供应商节约投资成本，采用公开招标方式；项目建设单位将通过报刊、广播、电视等新闻媒体发布招标广告，凡具备相应资质、符合投标条件的单位不受地域和行业限制均可申请投标。2、项目建设单位为了在较大范围内选择土建工程队伍和设备及重要材料的供应商节约投资成本，建议对土建施工、设备采购采用公开招标方式，勘察、设计等采用邀请招标方式。（二）项目招标方案本期工程项目招标工作包括：设计方案招标、施工监理招标、工程施工招标等。（三）堪察设计招标方案项目立项

29、后，项目建设单位要做好设计方案的招标工作，同时确定设计单位。设计方案招标邀请江苏省内实力强、信誉好的设计院参加。设计方案确定的同时，选择方案中标的单位作为设计单位，这样有利于设计进一步完善和提供后期的服务。（四）监理招标方案为了保证参与本期工程项目建设的施工监理工作的水平，监理单位的选择宜采用招标方式。可选择三家以上监理单位进行投标。监理单位的招标工作应安排在工程开工之前，以便监理单位能够尽早地参与工程建设管理。（五）施工招标方案根据我国目前工程建设的特点，建设项目的施工招标一般需要多次完成，本期工程项目施工招标也是如此，因而，在工程管理过程中要科学地安排。本期工程项目宜采用专业项目施工分包招

30、标。在本期工程项目的建设过程中，会有许多专业工程项目需要另行发包。这些专业工程包括：高级装饰装修工程、消防工程、弱电工程以及活动设施和设备安装工程等。这些专业工程项目招标需要在不同的阶段进行，招标内容可能包括该专业工程的设计和施工，因此，合理地安排专业工程招标对顺利完成本期工程项目的实施、控制工程项目的整体质量和进度是非常重要的。（六）材料、设备的采购招标方案对于本期工程项目所采购的材料和设备，项目建设单位应该采用招标方式进行采购。1、材料的采购。本期工程项目的建筑材料品种较多，项目建设单位招标采购的材料应局限在品质要求高、材料价格昂贵、用量较大的重要材料。材料的采购招标要根据工程的施工组织进

31、度的要求进行。2、设备的采购。本期工程项目的设备由项目建设单位负责采购功能要求高、价格昂贵的大型设备、中型设备和小型设备。设备采购工作的安装也要根据工程项目的施工组织进度计划来进行，以不影响工程工期，降低工程总投资为标准。（七）项目开标、评标和中标1、开标工作由招标人主持，在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间，招标文件中预先确定的地点，邀请所有投标人参加招标活动。2、开标时由招标人委托公正机构检查并公证；投标人的投标应当能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准或者完全能够满足招标文件的实质性要求。3、评标工作由招标人依法组建的评标委员会负责；评标委员会由五人以上单数组成，其

32、中：技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的2/3；专家应当从事相关领域工作满八年并具有高级职称或具有同等专业水平。4、中标人确定后，招标人应向其发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人；自中标通知发出三十日内，招标人和中标人应按规定签订书面合同。5、中标人确定后，招标人向中标人发出中标通知书，该通知书具有法律效力，若中标人放弃中标项目，应当承担法律责任；自中标通知书发出三十日之内，按照招标文件，招标人和中标人签订书面合同，同时，中标人不得向他人转让中标项目，不得将中标项目肢解后分别向他人转让。二十、 项目总结本项目经过市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工

33、艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析，结论如下：1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。