会计电算化上机实习指导教材27644.docx

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1、会计电算化上上机实习指导导资料第一部分 初初始设置一、 新建账套1. 账套文件路径与与名称：D：CW学学号 如：dd:cw99010012. 账套名称：实习习账套3. 公司所属行业：工业企业4. 记账本位币：人人民币5. 会计科目级数：一级科目代代码长度：33，26级科目代代码长度：22。6. 会计期间界定方方式：自然月月份，会计年年度开始日期期：1月1日日，账套启用用会计期间：1999年年12月。（注意：在启用用帐套前，应应再次核对账账套启用会计计时间，若此此处发生错误误，会导致以以后的操作不不能正常进行行，且不能修修改）二、 账套选项 工具具账套选项1. 账套参数，税务务登记号：44401

2、022432577896，开开户银行账号号：工行白云云支行0200567899，电话：8860412234，地址址：广州白云云区龙归镇。2. 凭证：采用通用用记账凭证，字字：记；在“帐帐套选项凭证”中，将将“增加和修修改凭证时，允允许改变凭证证字号”、“保保存后立即新新增”两项打打勾选上。3. 结算方式：支票票、汇兑、商商业汇票、银银行汇票、银银行本票、委委托收款、托托收承付。4. 购销存l 存货存放地点：1号仓库（原原材料），22号仓库（包包装物、低值值易耗品），33号仓库（产产成品）。注注意：输入仓仓库名称时不不能太长，否否则容易发生生溢出。如22号仓库（包包装物、低值值易耗品）就就不能把

3、括号号里的内容输输进去。l 存货暂估入库对对方科目代码码：203应应付账款。待待处理财产损损溢科目代码码：191001 待处理理流动资产损损溢。l 允许负结存、加加权平均法、计计划成本法等等三项选中。l 增值税率：177%。（注意：在税率率一栏直接输输入17即可，系系统自动将税税率设置为117%）三、 用户及权限设置置 工具具用户授权(在“用户户组设置”中中，先选取“缺缺省组”，然然后再选择“修修改”，将其其修改为“工工资核算组”，再再选择“新增增”，增加“进进销存核算组组”等其他组组别，这样是是为了避免以以后在不同帐帐套之间复制制权限时，由由于各自的组组别数不同，而而导致需重新新调整权限。)

4、1. 用户组设置1) 工资核算组：张张工2) 进销存核算组：李进3) 固定资产核算组组：胡定4) 账务组：李明，学学生自己的姓姓名2. 用户权限l 张工 操作权限：有工工资模块的全全部权限；以以及总帐模块块下“凭证”功功能中的“录录入、查看、修修改、删除、汇总、打印印”权限，同时时有“帐簿”的全部权限限。 报报表权限：无无 科科目权限：有有权使用与工工资核算有关关的科目 权权限适用范围围：本人l 李进 操作权限：有购购销存模块的的全部权限；以及总帐模模块下“凭证证”功能中的的“录入、查查看、修改、删删除、汇总、打印印”权限，同时时有“帐簿”的全部权限限。 报报表权限：无无 科科目权限：有有权使

5、用与购购销存核算有有关的科目 权权限适用范围围：本人l 胡定 操作权限：有固固定资产模块块的全部权限限；以及总帐帐模块下“凭凭证”功能中中的“录入、查查看、修改、删删除、汇总、打印印”权限，同时时有“帐簿”的全部权限限。 报报表权限：无无 科科目权限：有有权使用与固固定资产核算算有关的科目目 权限适适用范围：本本人l 李明操作权限：有账账务模块中除除“制单”（即凭证录录入）以外的的全部权限 报报表权限：有有全部权限 科科目权限：有有权使用所有有科目 权限适适用范围：所所有用户l （自己姓名）操作权限：有账账务模块中的的“制单”（即凭证录录入）权限 报报表权限：有有全部权限 科科目权限：有有权使

6、用所有有科目 权限适适用范围：所所有用户注意：为了便于于控制，授权权时不能给一一个人同时授授予制单和审审核权。u 关于数据备份：每次下课前前都要把本次次课所做的账账进行数据备备份来自 中国最大的的资料库下载载注意：用户权限限的信息一部部分存储在帐帐套文件里，一一部分存储在在“C：kdwiin62”中的两个“systeem.*”文件里，由由于学生机房房的C盘都有硬盘盘保护卡，所所以用户权限限设置完成后后应该把这两两个“C：kdwiin62ssystemm.*”文件拷贝到到A盘和备份数数据一块带走走, 并且永久久保留。以后后只要用户权权限没改，就就不用再去从从“C：kdwiin62 ”拷贝这两个个

7、“systeem.*”文件到A盘，但是以后后每次上机运运行金蝶财务务软件之前都都要把这两个个“systeem.*”文件从A盘拷回到“C：kdwiin62”目录中（把把这里原来的的“systeem.*”文件替换掉掉）。四、 核算项目设置1. 往来单位2. 部门代码代码名称01糖果车间02乳酸车间03机修车间04运输车队05厂部06医务室07其他08经营性出租3. 职员代码代码姓名部门类别性别生日文化程度地址电话职务入职日期离职日期银行帐号001陈东厂部厂部行政男硕士厂长328801002王兰厂部厂部行政女大学副厂长328802003张锐厂部厂部行政男大学科长328803004李可厂部厂部行政男大

8、专科员328804005刘威厂部厂部行政男大学科长328805006钟回民厂部厂部行政男大学科长328806007罗金华厂部厂部行政男大专出纳328807008吴芳厂部厂部行政男大学会计328808009胡定厂部厂部行政女大学会计328809010李明厂部厂部行政男大专会计328810011李进厂部厂部行政女大学会计328811012张工厂部厂部行政女大专会计328812013本人名厂部厂部行政男中专会计328813014聊彩虹糖果车间糖果车间管理人人员女大学车间主任328814015聊逢糖果车间糖果车间管理人人员男大专车间副主任328815016洪问问糖果车间糖果车间管理人人员女大专科员32

9、8816017陈大拿糖果车间糖果车间管理人人员女小学科员328817018许网慧糖果车间糖果车间管理人人员女大专科员328818019李玉兰糖果车间糖果车间管理人人员女小学科员328819020谢红星糖果车间糖果车间管理人人员男大专科员328820021黄书亭糖果车间糖果车间管理人人员女大专科员328821022招联袂糖果车间糖果车间管理人人员女大学车间副主任328822023郑小令糖果车间糖果车间生产工工人女大专生产工人328823024刘开糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328824025曾小河糖果车间糖果车间生产工工人女高中生产工人328825026周晓云糖果车间糖果车间生产工工

10、人女大专生产工人328826027郑往届糖果车间糖果车间生产工工人女高中生产工人328827028招燕糖果车间糖果车间生产工工人女高中生产工人328828029吴价按糖果车间糖果车间生产工工人女高中生产工人328829030叶比翠糖果车间糖果车间生产工工人女高中生产工人328830031杨威糖果车间糖果车间生产工工人女高中生产工人328831032陈乔糖果车间糖果车间生产工工人女高中生产工人328832033周雄关糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328833034张赛卷糖果车间糖果车间生产工工人女高中生产工人328834035邓坚彬糖果车间糖果车间生产工工人女高中生产工人3288350

11、36马此两糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328836037林小令糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328837038邱应慧糖果车间糖果车间生产工工人女大专生产工人328838039洪宝玉糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328839040周验方糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328840041曾文彬糖果车间糖果车间生产工工人男大专生产工人328841042林许隐糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328842043丁亲华糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328843044李绘画糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328844045吴着同糖果车间糖果车

12、间生产工工人男高中生产工人328845046沉郁糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328846047唐亭亭糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328847048周烟云糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328848049吴学龄糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328849050吴要强糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328850051吴容留糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328851052林红糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328852053邻家荣糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328853054梁利民糖果车间糖果车间生产工工人女高中生产工人3

13、28854055黄网厅糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328855056叶惯糖果车间糖果车间生产工工人男大专生产工人328856057赖均林糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328857058张侠彬糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328858059黄境糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328859060柯笑拿糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328860061吴为生糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328861062王迅糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328862063黄国画糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328863064周泽反糖果车间

14、糖果车间生产工工人男小学生产工人328864065张文糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328865066李文糖果车间糖果车间生产工工人男高中生产工人328866067柯文乳酸车间乳酸车间管理人人员男大专科员328867068王二乳酸车间乳酸车间管理人人员男大专科员328868069周玉乳酸车间乳酸车间管理人人员男大学车间主任328869070张红乳酸车间乳酸车间管理人人员男大学车间副主任328870071王洪乳酸车间乳酸车间管理人人员男大专车间副主任328871072赵洪乳酸车间乳酸车间管理人人员男大专科员328872073周云乳酸车间乳酸车间管理人人员男大专科员328873074周烘

15、烘乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328874075张与乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328875076王网的乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328876077吴问问乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328877078钟会乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328878079张坚乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328879080林带与乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328880081洪鲍鱼乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328881082谢宝恰乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328882083张家宝乳酸车间乳酸车间生产工工人男

16、高中生产工人328883084张糖果乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328884085孙与乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328885086程沉郁乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328886087吴干部乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328887088张西乳酸车间乳酸车间生产工工人男初中生产工人328888089王网和乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328889090李利剑乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328890091孙二年乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328891092李李乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328892093

17、刘洪乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328893094李六分乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328894095李鲤鱼乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328895096李粉乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328896097张蓝乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328897098李立方乳酸车间乳酸车间生产工工人男高中生产工人328898099钟东机修车间机修车间男大学车间主任328899100张公洪机修车间机修车间男大学车间副主任328900101张飞机修车间机修车间男高中机修工人328901102宋江机修车间机修车间男高中机修工人328902103刘北机修车

18、间机修车间男高中机修工人328903104孔明机修车间机修车间男大专机修工人328904105李晓红机修车间机修车间男大专机修工人328905106毛毛从机修车间机修车间男高中机修工人328906107贾西纯机修车间机修车间男高中机修工人328907108刘晓黑机修车间机修车间男高中机修工人328908109黄晓机修车间机修车间男高中机修工人328909110王洪与机修车间机修车间男高中机修工人328910111白堂堂机修车间机修车间男高中机修工人328911112李红糖机修车间机修车间男高中机修工人328912113邓星机修车间机修车间男高中机修工人328913114萧峰运输车队运输车队男大

19、学车间主任328914115李礼花运输车队运输车队男高中车间副主任328915116张华运输车队运输车队男初中司机328916117李平运输车队运输车队男高中司机328917118王红堡运输车队运输车队男高中司机328918119林玉运输车队运输车队男高中司机328919120张思运输车队运输车队男高中司机328920121赵春放运输车队运输车队男高中司机328921122张玉峰运输车队运输车队男高中司机328922123邓大平运输车队运输车队男高中司机328923124江泽东运输车队运输车队男高中司机328924125李盆运输车队运输车队男高中司机328925126祝拥挤医务室医务人员男大学

20、医生328926127曾做医务室医务人员男大学医生328927128周燕医务室医务人员女大专护士328928129王洪峰其他病号女高中科员328929130梁洁其他病号女高中生产工人3289304. 新增三个核算项项目类别1) “成本”核算项项目：01-直接材料；02-直接接人工；033-制造费用用；04-分配转转出2) “制造费用”核核算项目： 代码名称01工资福利费02差旅费03办公费04水电费05机物料消耗06低值易耗品摊销销07折旧费08财产保险费09修理费10其他11分配转出3) “管理费用”核核算项目：代码名称01工资福利费02业务招待费03社会保障费04办公费05水电费06修理费

21、07低值易耗品摊销销08工会经费09住房公积金10折旧费11养路费12无形资产摊销13坏账损失14其他15财产保险费16分配转出五、 会计科目设置见企业会计模模拟实习教程程p1318。补充充如下：1. 辅助核算l 往来类科目要按按“往来单位”进行辅助核核算（不再设设明细科目）。往来类科目主要要是指除开与与银行、政府府有关部门以以外的平等民民事主体之间间的往来而设设置的有关科科目（其中与与银行的往来来通过银行存存款、短期借借款、长期借借款等科目来来反映，与政政府有关部门门的往来通过过应交税金、其其他应付款、其其他应交款等等科目来核算算。）往来类科目包括括“应收帐款、应应收票据、预预付帐款、其其他

22、应收款、应应付票据、应应付帐款、预预收帐款”。l 成本费用科目分分别按上述“成本”、“制造费用”、“管理费用”进行辅助核核算。即“基本生产成成本”、“辅助生产成成本”及其下级明明细科目按“成本” 进行辅助助核算，“制造费用” 及其下级级明细科目按按“制造费用” 进行辅助助核算，“管理费用” 及其下级级明细科目按按“管理费用” 进行辅助助核算。2. 明细科目设置1) 存货类科目不设设明细科目，在在“初始化设置置存货代码”中按品名分分设。“材料成本差差异”科目不设明明细。2) 固定资产不设明明细科目，在在“初始化设置置初始数据”中录入固定定资产类别、名名称、原值、使使用期限、折折旧方法等详详细资料

23、。3) “基本生产成本本”科目下增加加“硬、奶糖共共耗”明细科目。六、 存货代码及属性性设置代码名称计量单位计价方法会计科目计划单价销售收入科目销售成本科目计税方式Y01白砂糖吨计划成本法原材料3000511-其他业业务收入512-其他业业务支出一般计税Y02葡萄糖吨计划成本法原材料6250511-其他业业务收入512-其他业业务支出一般计税Y03饴糖吨计划成本法原材料4125511-其他业业务收入512-其他业业务支出一般计税Y04炼乳吨计划成本法原材料12000511-其他业业务收入512-其他业业务支出一般计税Y05果酸吨计划成本法原材料22000511-其他业业务收入512-其他业业务

24、支出一般计税Y06润滑油公斤计划成本法原材料70511-其他业业务收入512-其他业业务支出一般计税Y07油漆罐计划成本法原材料100511-其他业业务收入512-其他业业务支出一般计税B01包装袋扎计划成本法包装物62.5511-其他业业务收入512-其他业业务支出一般计税B02塑料瓶箱计划成本法包装物20511-其他业业务收入512-其他业业务支出一般计税D01万用钳把加权平均法低值易耗品无511-其他业业务收入512-其他业业务支出一般计税D02文件柜个加权平均法低值易耗品无511-其他业业务收入512-其他业业务支出一般计税C01硬糖公斤加权平均法库存商品无50101-主主营业务收入入

25、-硬糖50201-主主营业务成本本-硬糖一般计税C02奶糖公斤加权平均法库存商品无50102-主主营业务收入入-奶糖50202-主主营业务成本本-奶糖一般计税C03果酸乳汁打加权平均法库存商品无50103-主主营业务收入入-果酸乳汁汁50203-主主营业务成本本-果酸乳汁汁一般计税七、 初始数据输入 见企企业会计模拟拟实习教程pp1318。另外外补充如下：1. 存货初始数据 注意：输入入存货初始数数据时，正确确选择存放的的地点。1号号仓库（原材材料），2号号仓库（包装装物、低值易易耗品），33号仓库（产产成品）代码名称计量单位数量(计划)单价(计划)金额差异Y-C1-011白砂糖吨163000

26、480002000Y-C1-022葡萄糖吨1.562509375500Y-C1-033饴糖吨144125577502100Y-C1-044炼乳吨3.2512000390002000Y-C1-055果酸吨122000220001308.5Y-C1-066润滑油公斤130709100100Y-C1-077油漆罐12100120050B-C2-011包装袋扎14062.58750-600B-C2-022塑料瓶箱184203680-289D-C2-011万用钳把63922352无D-C2-022文件柜个164507200无C-C30011硬糖公斤150005.9889700无C-C3-022奶糖公斤1

27、20012.7715324无C-C3-033果酸乳汁打300011.3333990无 2. 固定资产初始数数据注意：1) 累计折旧的计算算方法应选第第二种（在“固定资产卡卡片”“折旧信信息”选项卡折旧计算方方法 单击“设置折旧计计算方法”按钮，选择择第二种。），这这样算出的折折旧率才会与与P106 63号业务“固定资产折折旧计算表”中的折旧率率相同。2) 折旧费用科目根根据该设备的的使用部门来来选择，具体体是：使用部部门是基本生生产车间的计计入“制造费用”相应基本生生产车间，使使用部门是辅辅助生产车间间的计入“辅助生产成成本”相应辅助生生产车间，使使用部门是厂厂部的计入“管理费用”，使用部门门

28、是经营性出出租的计入“其他业务支支出”。代码名称类别使用部门使用情况入帐日期增加方式折旧方法预计使用期间(工作总量)原值累计折旧预计净残值用于折旧计算的的预计使用期期间(工作总量)16101011糖果车间房屋及建筑物糖果车间使用中1999-011-01自建平均年限法1205000030,000.002,000.00012016101022乳酸车间房屋及建筑物乳酸车间使用中1999-011-01自建平均年限法1447000040,000.00150.0014416101033机修车间房屋及建筑物机修车间使用中1999-011-01自建平均年限法240200003,000.0002,500.000

29、24016101044运输车队房屋及建筑物运输车队使用中1999-011-01自建平均年限法240100001,500.0001,400.00024016101055厂部办公楼房屋及建筑物厂部使用中1999-011-01购入平均年限法24030000070,000.0015,000.0024016101066综合车间房屋及建筑物经营性出租使用中1999-011-01购入平均年限法240250005,500.0001,250.000240161020111机器机器设备糖果车间使用中1999-011-01购入平均年限法8430000086,000.0025,000.0084161020112烤箱机

30、器设备糖果车间使用中1999-011-01购入平均年限法362000014,000.00600.0036161020221设备机器设备乳酸车间使用中1999-011-01购入平均年限法7212500047,607.6310,000.0072161020222烘干机机器设备乳酸车间使用中1999-011-01购入平均年限法967500012,392.378,500.00096161020331设备机器设备机修车间使用中1999-011-01购入平均年限法607800038,600.004,500.00060161020332电焊机机器设备机修车间使用中1999-011-01购入平均年限法3620

31、001,400.00060.003616103044大货车运输工具运输车队使用中1999-011-01购入平均年限法4834000055,000.0040,000.004816104011储藏柜其他设备糖果车间使用中1999-011-01购入平均年限法72250009,000.0001,600.0007216104022储藏柜其他设备乳酸车间使用中1999-011-01购入平均年限法72150005,000.0001,400.0007216104033储藏柜其他设备机修车间使用中1999-011-01购入平均年限法4850003,000.00080.004816104044储藏柜其他设备运输车

32、队使用中1999-011-01购入平均年限法4850003,000.00080.004816104055储藏柜其他设备厂部使用中1999-011-01购入平均年限法10823500020,000.0012,000.001083. 其他科目初始数数据所有科目除录入入期初余额以以外，还要按按照期初余额额的方向和金金额录入相应应的“累计借方”或“累计贷方”。损益类科科目还要按照照“期初余额”录入“本年累计损损益实际发生生额”。八、 启用账套1、 启用账套前，先先做“试算平衡”，试算平衡衡表平衡后才才可以启用。不不平衡时回头头核对修改相相应数据，直直到平衡为止止。试算平衡表常见见错误及修改改方法： 累

33、计借方累计计贷方期初借方期初贷方，或或者“年初借方”和“年初贷方”不为0。解决决办法是回到到初始数据录录入窗口，检检查各科目的的“累计借方”或“累计贷方”和“期初余额”是否录错，损损益类科目是是否按照“期初余额”正确录入了了“本年累计损损益实际发生生额”。 容易出错的科目目是蓝色的存存货类科目和和“材料成本差差异”科目的“累计借方”和“期初余额”，有些同学学甚至“材料成本差差异”科目的余额额方向都相反反了。原因是是存货的初始始数据录入错错误，解决办办法：首先，察看存放放地点是否放放错，是否出出现同时重复复放了几个仓仓库的情况；例如“原材料”同时放在11号仓库和22号仓库里，则则应去删除22号仓库里的的数据。就算算数据正确，但但存放地点放放错了也是出出错，会造成成启用账套后后日常账务处处理中的领料料或销售出库库时错误，那那时再修改就就会很难了。第二，双击“结结存数量”或“结存金额”进入“初始计划成成本存货数据据”窗口，检查查“结存数量”、“结存金额”、“差异”是否正确，如如果“结存数量”正确而“结存金额”不正