企业管理流程工具箱CD29819.docx

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1、企业管理流程工具箱1.人事管管理流程如果将企业业比作一辆辆汽车，那那么人事管管理就是发发动机。发发动机的力力量决定了了汽车奔跑跑的速度，人事管理则决定了企业的发展。高效的人事管理可以增强企业市场竞争力，增强企业凝聚力和活力，速进企业平稳发展。一般来说，现现代企业人人事管理工工作的主要要内容有人人力资源规规划、员工工招聘与任任用、员工工培训、薪薪酬福利、绩绩效考核与与奖惩、考考勤与休假假、人事档档案、劳动动合同管理理等多方面面。每一方面内内容，企业业都应建立立相应的流流程，将人人事工作中中一些常规规的程序流流程化、标标准化，确确保各项人人事工作执执行到位，保保证企业各各项工作能能够顺利执执行。下

2、面，是某某企业人事事管理流程程图，仅供供参考。（1）人事事管理总流流程图企业发展战略部门职责组织结构设置工作分析定岗定编年度编制计划组织结构图岗位说明书考核评估离职入职试用转正档案考勤奖惩劳动合同休假薪酬福利人才储备岗位调整培训职业生涯绩效管理薪酬福利培训发展员工关系招聘（2）员工工招聘与录录用管理流流程节点用人部门人事部主管领导总经理关联流程/表单/规规程65874231取消/延期推荐/自荐增补申请审批审批发布招聘启示确定招聘方式外部内部确定录用人选待遇谈判发出录用通知办理入职录用确定招聘渠道发布招聘信息收集筛选简历初试/笔试复试简历存档特殊岗位人员复试复试通过通过不接受接受未通过Y通过未通

3、过NNY通过未通过录用通知书招聘制度职位说明书员工增补申请单面试通知书入职表薪酬制度1员工招聘与与录用管理理流程说明明流程节点责任人工作说明1增补申请用人部门当某部门因因调动、流流失等原因因出现职位位空缺时，用用人部门领领导首先要要判断是否否影响部门门工作，如如果需要及及时增补员员工，则需需提出增补补申请，填填写员工增增补申请表表，提交上上级领导审审核审批主管领导审核用人部部门提出的的用人申请请，同意实实施招聘；不同意则则需报告总总经理审核核审批总经理审核分管领领导提交的的用人申请请，同意则则实施招聘聘程序，不不同意则退退回用人部部门，取消消或延期招招聘2招聘人事部1.人事部部根据上级级领导的

4、意意见以及用用人部门所所需岗位的的岗位说明明书，确定定招聘方式式，一般包包括内部招招聘和外部部招聘2.如确定定为内部招招聘则对内内发布招聘聘启事，内内部员工通通过推荐或或自荐的方方式应聘，参参加面试/笔试3.如决定定为外部招招聘，首先先确定招聘聘渠道（校校园招聘、招招聘会、媒媒体招聘等等），之后后发布招聘聘信息，收收集筛选应应聘简历，确确定面试/笔试的应应聘人员3面试/笔试试/复试人事部不论是内聘聘还是外聘聘，人事部部都需进行行初选，安安排应聘人人员参加面面试或笔试试，通过者者安排复试试，未通过过者将简历历存档用人部门进行复试，人人事部提供供相关支持持主管领导复试，人事事部提供相相关支持总经理

5、对应聘特殊殊岗位人员员（如招聘聘高层管理理者）进行行复试，审审核4确定录用人人选人事部汇总用人部部门及上级级领导的意意见，确定定录用人选选5发出录用通通知发出录用通通知，并通通过电话、邮邮件等方式式通知应聘聘成功者到到公司面谈谈6待遇谈判根据企业薪薪酬管理制制度，与录录用者商谈谈说明薪资资待遇等问问题7录用确定最终录录用人选，通通知入职8办理入职办理入职手手续（建档档、发放相相关用品、签签订劳动合合同等）(3)员工工培训管理理流程节点员工相关部门人事部主管领导关联流程/规章/表表单3456721培训需求在职培训满足必备知识技能入职培训选择培训方式选择培训课程选定培训场地确定预算培训需求分析满足

6、发展知识技能YN制订培训计划审批实施培训计划参加培训批转培训效果评估记录培训档案总结培训测试参加考试档案培训评估表岗位说明书培训制度绩效考核管理制度员工培训管管理流程说说明流程节点责任人工作说明1培训需求相关部门员员工1.部门员员工根据培培训目标对对自身技能能提升需求求情况，提提交培训训申请表2.各职能能部门汇总总培训信息息，向人事事部提出培培训申请2培训需求分分析人事专员1.采用观观察、座谈谈会、深度度访谈等方方法，了解解参训员工工素质水平平和需求的的真实情况况2.根据员员工素质水水平和企业业要求，确确定参训人人员，了解解其性格特特点和能力力提升水准准，确定培培训内容3.根据以以上信息确确定

7、选择培培训方式、培培训课程，培培训场地，并并确定相关关预算3确定培训计计划人事专员根据员工能能力水平和和素质要求求，设计不不同等级的的培训，结结合公司经经营水平和和规模，制制订培训计计划审核人事经理/主管领导导对培训计划划进行评审审，由人事事经理主管管在1个工工作日内对对是否批准准执行作出出决定4实施培训人事专员参照培训计计划书及培培训实施方方案，有条条不紊地实实施培训；出现异常常情况，及及时向上级级提出建议议，并请示示处理意见见5培训测试通过笔试、实实际操作等等方式测试试培训效果果6培训效果评评估相关部门提供支持人事专员1.设计考考评表，根根据各项目目及权重设设计，对培培训效果进进行有效评评

8、价2.对受训训者表现、业业绩进行调调查分析，形形成初步评评估报告，提提出意见，并并交由上级级领导审核核，以便日日后改进7记录培训档档案总结培训经经验、教训训，将相关关文件、资资料存档，以以备日后培培训工作的的开展和资资料查阅（4）员工工考勤管理理流程节点各部门员工工部门主管人事部主管领导关联流程342165NY同意不同意调查事实并提出处理意见审批执行批示编制工资表，办理离职辞退等不计考勤签署意见考勤统计考勤确认有无异常刷卡接受考勤制定考勤制度月末汇总编制考勤表离职规定薪酬制度加班记录请假记录考勤记录员工考勤管管理流程说说明流程节点责任人工作说明1制定考勤制制度人事部制定考勤制制度，配备备考勤刷

9、卡卡设备，并并向员工说说明2刷卡接受考考勤各部门员工工1.按照考考勤制度要要求，每天天刷卡或签签到2.特殊情情况（如请请假、出差差）无法打打卡者，须须经主管领领导批准不不计考勤，但但事后要补补齐相关表表单3考勤统计人事部1.人事考考勤管理人人员汇总统统计各部门门的考勤记记录，加班班及请假记记录等，编编制考勤表表2.如没有有异常，则则返回员工工处确认考考勤；如有有异常，则则调查事实实并提出处处理意见4审核主管领导公司主管领领导审批相相关考勤报报表，并做做出具体批批示5执行批示人事部根据上级领领导的批示示，执行相相关行为（罚罚款、辞退退等）6编制工资表表，办理离离职辞退等等人事部根据考勤及及其他依

10、据据编制工资资表，办理理离职辞退退等（5）员工工绩效管理理流程节点员工部门主管人事部人事经理总经理关联规章/表单45678321制定绩效管理制度审批制定考核指标、措施及方法员工考核项目确定及分解工作执行与绩效沟通审核审核审批月度绩效考评月度工作检查考核记录发布/归档执行奖惩当月考核评审结束员工自评考核评审确认考核表反馈汇总当期考核结果，制定报告审核绩效反馈审批NYYNYNYNYNNY薪酬管理流程考核考勤表绩效管理制度员工绩效管管理流程说说明流程节点责任人工作说明1制定绩效考考核管理制制度人事部根据企业实实际情况，战战略目标及及部门特点点等制定绩绩效管理制制度，考核核指标，设设计绩效考考核方案审

11、核人事经理征求各部门门主管及员员工意见，对对人事部制制定的制度度进行初步步审核、调调研，如同同意则提交交总经理审审批，不同同意返回人人事部修改改、补充审批总经理对人事经理理提交的绩绩效方案予予以审批，同同意则开始始执行，不不同意退回回人事部修修改、补充充2制定考核指指标、措施施及方法人事部设计绩效考考核方案，制制定合理的的绩效考核核指标，考考核措施，安安排绩效考考核的时间间、人员等等事项员工考核项项目的确定定及分解各部门主管管协助人事部部，并根据据部门目标标，确定不不同岗位不不同员工的的考核项目目，并分解解为多个可可衡量的考考核指标3工作执行与与绩效沟通通各部门员工工员工执行各各项工作，人人事

12、部及部部门主管密密切关注员员工的工作作执行情况况，解决潜潜在问题，帮帮助员工纠纠正工作与目标偏差差，确定日后下下一期改进进重点4月度工作检检查各部门主管管每月月底对对员工的工工作情况进进行检查，填填写检查表表员工自评员工对自身的工工作情况和和绩效效果果进行评估估，提交自自评表月度绩效考考评人事部根据绩效效考核规程程，协同各各部门主管管，对员工工的工作进进行考核，填填写考核表表，并随时时向上级汇汇报进度审核人事经理对考核情况况进行审核核，没有异异议上交总总经理审批批，有异议议则重新安安排考核审批总经理对人事经理理提交的考考核报告等等予以审批批，通过则则考评结束束，未通过过（有异议议）则返回回人事

13、经理理调查当月考核结结束人事部安排绩效反反馈以及安安排员工确确认考核结结果等事宜宜考核评审确确认员工确认考核结结果，是否否有异议5绩效反馈人事部收集绩效考考核资料，对对绩效考核核效果进行行跟踪，及及时以通知知或面谈等等方式反馈馈给相关人人员及员工工个人6汇总考核结结果，制定定报告人事部汇总当月考考核结果，制制定报告，并并提出相关关意见，提提交上级审审批审核人事经理审核当期员员工绩效考考核情况，并并提出意见见。有异议议则返回人人事部调查查修订，无无异议则提提交总经理理审批审批总经理审批人事经经理提交的的报告，有有异议则返返回人事经经理处，无无异议则按按照规定执执行奖惩7执行奖惩等等人事部按相关规

14、定定执行奖惩惩，并进入入薪酬管理理流程8考核记录归归档所有的考核核资料，考考核表、评评分表等汇汇总整理，并并归档，为为日后工作作提供依据据（6）员工工薪酬管理理流程节点人事部人事经理总经理财务部关联规程/表单45678312审批薪酬调查编制工资表根据预算编制薪酬草案修正调整薪酬草案审核测算实施薪酬方案审批审核复核工资表发放工资工资核算复核存档NY薪酬调研报告薪酬管理制度/方案员工工资表员工工资发放登记表员工薪酬管管理流程说说明流程节点责任人工作说明1薪酬调查人事部1.调查外外部薪酬信信息，包括括国家法律律法规规定定，统计局局统计数据据，以及同同行业薪酬酬水平、地地区薪酬水水平等2.收集统统计公

15、司岗岗位说明书书、员工个个人岗位级级数等信息息，为编制制薪酬方案案提供依据据2编制薪酬草案1.依据薪薪酬调查的的信息编制制薪酬草案案，包括员员工总体价价值评价及及工资分配配政策与策策略（如工工资差距大大小、差距距标准，工工资、奖励励与福利费费用的分配配比例等）2.财务部部提供支持持，并对草草案进行测测算，提出出意见3修正调整薪薪酬草案人事部依据财务部部提供的预预算数据等等，修正调调整薪酬方方案，并提提交上级审审批审核人事经理对人事部提提交的薪酬酬方案予以以审核，55个工作日日内公布审审核结果，如如审核通过过，则提交交总经理；如不通过过，则通知知人事部再再次修正审批总经理对人事经理理提交的薪薪酬

16、方案进进行审批，如如通过则开开始执行实实施。如不不通过则返返回人事经经理重新修修正4实施薪酬方案人事部收到总经理理公布的审审核结果通通知后，按按照薪酬发发放方案，予予以执行实实施，并跟跟踪执行实实施效果5编制工资表表人事部根据员工的的月考勤考考评记录、员员工工资规规定等编制制当月工资资表，并形形成报表上上交审核人事经理对人事部提提交的报表表进行审核核，通过则则提交总经经理审批签签字，不通通过则通知知人事部重重新编制修修正工资表表审批总经理对人事经理理提交的工工资报表进进行审批签签字，同意意则进行工工资发放流流程，不同同意则通知知人事经理理调查处理理复核工资表表财务部经人事经理理及总经理理审核后

17、，由由财务部对对员工工资资表的科学学性和可行行性进行复复核6发放工资按周期结算算员工工资资，在规定定日期予以以发放7工资核算完成工资发发放后，及及时进行核核算，汇总总工资发放放情况，以以口头或书书面形式向向总经理呈呈报8存档人事部将薪酬方案案的新旧版版本以及员员工工资表表等进行留留存、归档档，以备查查用（7）员工工档案管理理流程节点员工人事部主管领导相关部门关联流程43876521建立公司内部员工档案整理保存内部员工档案内部员工档案的查阅销毁公司指定机构存档定期核算存档费用审批核审档案转递存档机构发出调函保存回执财务部进行费用结算申请人事档案转入/转出入职/离职YN调入/调出职工档案申请试用转

18、正申请入职登记表商调函试用转正申请等劳动合同员工档案管管理流程说说明流程节点责任人工作说明1入职/离职职员工新员工入职职或有员工工离职时，员员工根据自自身情况以以及企业相相关规定提提出人事档档案转入或或转出申请请2申请档案转转入/转出员工按照企业规规定填写档档案转入或或转出申请请，提交人人事部办理理相关手续续核审人事部在规定时间间内，收集集整理审核核相关档案案资料，以以及转档程程序，办理理相关事宜宜，联系员员工原存档档机构存档机构发发出调函人事部原存档机构构发出调函函，并将档档案返回员员工个人或或本公司，如如员工自带带档案，则则直接存入入公司指定定的存档机机构3档案转递人事部接收员工档档案，做

19、好好记录，在在规定时间间内存入公公司合作的的存档机构构指定机构存存档存档机构存档，并发发出回执4保存回执人事部保存存档机机构的回执执，以备查查用5核算存档费费用人事部定期整理统统计公司员员工档案相相关情况，并并核算存档档费用，形形成报表，提提交上级审审批审批主管领导审批人事部部提交的存存档费用核核算报表，在在3个工作作日内做出出批示。同同意，则通通知财务部部结算付款款，不同意意则通知人人事部重新新核算确定定相关费用用费用结算财务部定期结算存存档费用6建立公司内内部员工档档案人事部收集整理员员工各种信信息，包括括身份证明明、学历学学位证明、各各类证书、招招聘资料、劳劳动合同及及附件、试试用转正文

20、文件、各类类人事通知知单、奖惩惩文件、绩绩效评估报报告、离职职文件等7整理保存内部员工档档案定期对内部部员工档案案进行整理理、更新，并并妥善保存存8内部员工档档案的查阅阅销毁制定档案查查阅及销毁毁规定，按按规定办理理查阅试用用，以及档档案销毁程程序，销毁毁档案须经经主管领导导审批同意意后方可执执行（8）员工工劳动合同同管理流程程节点员工部门负责人人/分管领导人事部相关规程/表单123465新员工入职试用期满合同期满是否续签否考核合格是劳动仲裁机构签字备案存档办理离职手续签订试用合同不合格签订正式合同辞退/延长试用期劳动合同书员工档案员工劳动合合同管理流流程说明流程节点责任人工作说明1新员工入职

21、员工新员工按照照企业要求求办理入职职签订试用合合同人事部按照企业人人事管理规规定，一个个星期内与与新员工签签订试用合合同，一般般试用期为为36个月2试用期满员工试用期满，员员工提出转转正申请3考核部门负责人人/分管领领导部门负责人人根据新员员工在试用用期内的表表现、业绩绩等进行评评价、考评评，并给出出处理意见见。合格则则签订正式式劳动合同同，不合格格则予以辞辞退或延长长试用期等等处理4签订正式合合同人事部1.管理正正式合同，在在规定期限限内与新员员工签订正正式合同，同同时密切关关注老员工工的合同到到期情况2.劳动合合同一式两两份，员工工个人及公公司人事部部各执一份份合同期满员工合同期满，人人事

22、部提前前通知相关关员工，与与其协商是是否续签合合同，同意意则续签劳劳动合同，不不同意则办办理离职手手续5劳动仲裁机机构签字备备案人事部不论是新签签劳动合同同还是续签签劳动合同同，都应送送交劳动仲仲裁机构签签字备案，以以备查考6存档人事部将新老合同同备案、存存档，以备备查考2.财务管管理流程在现今激烈烈的市场竞竞争以及金金融危机的的影响下，企企业为了自自身的生存存和发展必必须做好财财务管理工工作，规避避风险，才才能生存下下去，达到到经济效益益最大化。财务部门是是企业的核核心部门之之一，财务务部各项工工作的执行行效果直接接影响着管管理者能否否做出正确确决策，同同时还影响企业业其他部门门的工作进进程

23、。为了了让财务部部门的工作作更加快速速高效，财财务部门要要用流程化化的观点进进行财务管管理。财务流程关关系到财务务管理工作作的各个环环节，由于于不同企业业财务管理理环节的业业务特点具具有差异，故其形成的的财务流程程也有所不不同。其主主要财务流流程主要有有财务预算算流程、费费用报销管管理流程、应应收账款流流程、财务务报表管理理、会计审审计流程、税税务管理等等。下面是某企企业常用的的财务管理理流程，仅仅供参考。 (1)财财务预算工工作流程节点总经理财务经理财务部各部门关联规程/表单7654321YYNNYY年度预算下达确定公司经营和预算目标审核召开公司预算平衡会议NN审核审核审核修正公司总体预算制

24、定公司总体预算方案制定预算编制办法和原则汇总各部门预算预算编制资料存档预算执行修正预算召开部门预算会议编制部门预算草案公司预算平衡会议记录部门预算草案国家相关法律法规公司年度预算方案财务预算管管理流程说说明流程节点责任人工作说明1确定公司经经营和预算算目标总经理每年年初总总经理应收收集相关财财务信息，确确定新年度度公司经营营目标和预预算目标，并并下达给财财务部和公公司各部门门制定预算编编制办法和和原则财务部1.根据国国家财务法法律法规和和行业要求求，结合企企业实际情情况预算编编制办法和和原则2.财务经经理起草年年度预算编编制通知，明明确预算编编制的内容容、格式、范范围、要求求、注意事事项等召开

25、部门预预算会议各部门各部门经理理负责组织织召开部门门预算会议议2编制部门预预算草案各部门根据所负责责的业务, 按公司预预算编制通通知的要求求，结合本部部门下一年年度工作计计划与上年年度本部门门预算执行行情况，编制各部部门业务预预算草案，并提交财务部汇总各部门门预算财务部对各部门预预算进行汇汇总，试算平衡衡3制定公司总总体预算方方案财务部编制出公司司的年度度财务预算算汇总表预预计公司总总体预算方方案,上报报上级领导导审核审核财务经理审查财务预预算的编制制是否符合合公司拟定定的年度经经营目标和和预算目标标。通过则则提交总经经理审核；未通过则则提出进一一步修订完完善的意见见，通知由财财务部修正正调整

26、预算算草案审核总经理负责审核财财务经理提提交的公司司财务预算算草案，通通过4召开公司预预算平衡会会议总经理根据企业发发展战略和和目标，平平衡各个部部门间的预预算，并征征得各个部部门的认同同修正预算各部门根据预算平平衡会议的的决定修正正部门预算算方案5修正公司总总体预算财务部汇总修正后后的部门预预算方案，在在此基础上上修正公司司总体预算算，形成新新的预算方方案审核财务经理审核修正后后的公司总总体预算方方案，通过过则提交总总经理审核核，未通过过则提出修修正意见，通通知财务部部再次修正正审核总经理审核财务经经理提交的的财务预算算方案，通通过则通知知各部门执执行，未通通过则提出出意见，并并通知财务务经

27、理重新新修正6年度预算下下达下达审核通通过的预算算方案，通通知各部门门按预算执执行预算执行各部门各部门严格格按照公司司预算执行行要求执行行预算7预算编制资资料存档财务部整理汇总预预算编制资资料并存档档，以备查查用（2）费用用报销管理理流程节点总经理财务部出纳会计各部门相关规程 /表单7654321YN审核N审批Y预算外更新财务账审核Y费用总表审批N现金/银行/日记账审核报销编制凭证明细账及总账会计报表签字确认付款产生费用财务报表明细账总账报销申请单现金/银行/日记账费用报销管理制度费用报销管管理流程说说明流程节点责任人工作说明1产生费用各部门因出差、招招待、采购购等产生的的费用，报报销人员必必

28、须取得完完整真实、合合法的原始始凭证2签字确认各部门1.员工个个人在凭单单上签字确确认，所有有签名均应应附注日期期2.部门负负责人确认认签字审批财务部对员工上交交的报销申申请及原始始凭证进行行核对、审批，通通过则提交交总经理审审批。未通通过则根据据实际情况况做出处理理，包括退退回报销单单(注明退退回原因)。剔除部部分不合格格、不合理理、说明不不全之金额额后付款(附剔除原原因)。要要求报销人人员补充说说明或补必必要单证审批总经理主要对预算算外的费用用进行审批批，看其是是否真实、合合理。同意意则交出纳纳审核报销销，然后付付款；不同同意则通知知财务经理理及财务部部再次确认认审核3审核报销出纳核对员工

29、上上交的报销销的相关票票据是否齐齐全，填写写是否真正正确，发票票是否合规规，报销是是否符合相相关标准、是否符合报销审批签字程序等，通过则办理报销业务（依据现金收付凭证收款/付款，报销人签字）以及其他相关手续4编制凭证出纳编制登记现现金/银行/日记账会计编制汇总费费用明细账账及总账5会计报表会计按照公司规规定周期汇汇总编制会会计报表，并并上报财务务部审核审核财务部财务部工作作人员对报报表的准确确、合理、正正确性等进进行审核，财财务经理6费用总表财务部按照公司规规定周期汇汇总编制费费用总表，为为企业管理理提供财务务支持，并并报总经理理审批盖章认可总经理审批费用总总表，同意意则盖章，并并通知财务务部

30、7更新财务账账财务部及时更新财财务账（3）应付付账款管理理流程节点出纳财务经理会计部门经理相关职能部门相关规程/表单5678994321编制复核记账凭证登记账簿对账更新财务账付款汇款支票付款汇票付款领票开票核对支付凭证提出付款申请审核承兑、以货抵账付款审核审核制取付款凭证审核付款凭证办理付款业务汇票支票付款申请单应付应收账款管理制度应付账款管管理流程说说明流程节点责任人工作说明1提出付款申申请各职能部门经办人依据据合同提出出付款申请请，并支取取原始凭证证，送交部部门经理审审核审核部门经理按照部门预预算计划，以以及公司规规定的权限限审核，同同意则送交交会计审核核，有异议议则通知申申请人修正正、补

31、充审核会计依据预算进进行审核，并并查询应付付款、依据据合同相关关条款，核核对单据，通通过则送交交财务经理理审核；有有异议则通通知申请部部门拒付款款审核财务经理在权限内审审核，并在在付款申请请书上注明明付款方式式和时间。批批准则通知知会计制证证，不同意意则通知申申请部门拒拒付2制取付款凭凭证会计按规定制取取结算/结结算凭证，交交财务经理理审核后，再再交出纳进进行付款操操作3审核付款凭凭证财务经理对所有付款款凭证认真真检查核对对无误后，通通知出纳办办理付款业业务4办理付款业业务出纳1.如果是是以承兑付付款、以货货抵账付款款的方式付付款，则直直接由会计计办理付款款手续2.如果是是以支票的的方式付款款

32、，则出纳纳登记支票票领用本并并开具支票票，加盖印印章，经办办人在支票票领用本上上签字后领领用支票，送送交出纳办办理付款3.如果是是以汇票等等方式付款款，则出纳纳填写相应应凭证和票票据后，办办理付款5付款汇款出纳按照付款方方式办理付付款/汇款款核对支付凭凭证会计按规定核对对支付凭证证，确保数数额、内容容等正确无无误6登记账簿登记应付账账款明细账账7编制复核记记账凭证根据已经支支付的付款款原始凭证证编制付款款记账凭证证，并检查实实际支付金金额与发票票金额是否否相符8对账定期或不定定期编制应应付账款对对账函，与与对方对账账，并要求求双方在对对账函上签签字盖章9更新财务账账将编制的记记账凭证输输入财务

33、电电脑系统，及及时更新（4）应收收账款管理理流程节点业务部门财务部财务主管法务部相关规程/表单85764321交单问题账款催款Y应收账款报告编制银行调节表账务处理付款N审核开发票，确认应收账款登记编制应收账款明细及账龄报告审批Y能否收回审核N法律诉讼发票提单销售合同应收欠款账龄分析销售台账报表应收账款管管理流程说说明流程节点责任人工作说明1交单业务部门提交销售合合同、提单单等单证给给财务部备备案审核财务部审核、查对对业务人员员提交的销销售合同、提提单及财务务开票信息息是否正确确、一致。对对合同约定定的结算金金额、结算算方式、收收款和开票票约定、违违约责任等等条款要认认真审核。无无异议则送送交财

34、务经经理审批审批财务经理对财务部提提交的报表表进行审批批，及时作作出批示，无无异议则通通知财务部部开发票2开发票，确确认应付账账款财务部对凭证审核核无误的订订单开具发发票，确认认销售收入入和应收账账款3登记编制财财务报告财务部编制应收账账款明细报报告和账龄龄报告，为为业务部门门对应收款款项的进行行可收回性性分析提供供数据支持持4确认是否按按时付款财务部根据合同规规定的日期期以及企业业回款规定定等，检查查客户是否否在期限内内付款，货货款是否到到账、是否否完全到账账等，将应应回而未回回的款项编编制应收账账款明细表表，通知业业务部催款款，如已付付款则进行行账务处理理催款业务部对逾期欠款款，应会同同财

35、会部制制定相应措措施，落实实催收责任任，及时组组织催收欠欠款5问题账款业务部如出现问题题账款，需需分析回款款对策，送送交财务经经理审批并并协助财务务部分析是是否能收回回，审核确认财务经理对于能够收收回的账款款，可协助助业务人员员与客户协协商办理延延期付款手手续或要求求客户及时时付款，通通知财务部部进行账务务处理；如如果不能收收回则付诸诸法律6账务处理财务部1.应收款款项在收回回款项或货货物后，要要及时入账账核销，冲冲减应收账账款并更新新记录2.对于确确实无法收收回的款项项，按照规规定审批程程序批准后后作为坏账账损失处理理。已处理理的坏账要要建立备查查簿逐笔登登记，以保保留追索权权7编制银行调节

36、表财务部核对银行存存款,编制制银行存款款余额调节节表审核财务经理审核报表数数据，严格格把关8应收账款报报告财务部总结应收账账款情况并并递交应收收账款管理理报告(5)筹资资业务管理理流程节点总经理财务经理筹资主管筹资专员相关规程/表单654321审核审批审批审核审批审核提出筹资业务管理建议编制筹资分析报告筹资考核筹资账务处理编制筹资计划提交账务处理凭证执行筹资计划筹资管理制度筹资分析报告筹资计划筹资业务管管理流程说说明流程节点责任人工作说明1编制筹资计计划筹资主管每年根据公公司下年度度的利润预预算、投资资计划及有有关资金安安排预测公公司自由资资金和长短短期融资规规模，编制制筹资计计划，并并送交上

37、级级领导审批批审核财务经理审核筹资计计划，同意意则报总经经理审批；有异议则则提出意见见，返回筹筹资主管，重重新对筹筹资计划进进行修改审批总经理审批财务经经理提交的的筹资计划划，同意则则通知财务务部执行2执行筹资计计划筹资专员按照筹资计计划开始筹筹资，与有有关金融机机构洽谈并并办理相关关筹资（融融资）业务务手续，按按规定权限限签署合同同（协议）3提交账务处处理凭证筹资专员将相关凭证证如借款协协议、汇票票等，给财财务部相关关人员进行行账务处理理筹资账务处处理筹资主管根据审核后后的相关凭凭证，按照照股份公司司内部会计计制度进行行账务处理理4编制筹资分分析报告筹资主管根据公司资资金状况和和金融业务务市

38、场的变变化，编制制筹资分析析报告审核财务经理审核筹资分分析报告，同同意则上报报总经理审审批，有异异议提出意意见并通知知筹资主管管重新编制制审批总经理审批筹资分分析报告，同同意返回筹筹资主管处处5提出筹资业业务管理建建议筹资主管提出筹资业业务管理建建议，进一一步完善筹筹资方案审核财务经理审核相关建建议，同意意则报总经经理审批审批总经理作出具体批批示，若有有问题则反反馈给财务务部改进6筹资考核筹资主管对筹资活动动的执行进进行考核，提提出考核建建议并进行行考评（6）记账账凭证会计计核算流程程节点总经理财务经理会计相关部门相关规程/表单12345678审核审批业务发生后，取得原始凭证汇总审核原始凭证编制会计报表登记总账核对账目登记明细账登记现金/银行存款日记账编制记账凭证存档会计报表现金日记账各类凭证银行存款日记账总账/明细账记账凭证会会计核算流流程说明流程节点责任人工作说明1业务发生取取得原始凭凭证相关部门业务经办人人取得合法法的原始凭凭证，通过过特定程序序传递给财财务部2汇总审核原原始凭证会计首先审核原原始凭证，并并汇总。一一般来说，原原始凭证有有外来原始始凭证，即即由业务经经办人员在在业务发生生或者完成成时从外单单位取得的的凭证， 如供应单单位发货票票、银行收收款通知等等。自制原原始凭证，即即单位自行行制定并由由有关部门门或人员填填制的凭证证，如收料料