XX集团股份有限公司财务管理制度(一整套)(DOC85)11022.doc

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1、 Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.XX集团股份有有限公司财务管理制度目 录一、 XX集团费用开开支管理制度.1二、 XX集团成本开开支管理制度度.6三、 XX集团银行帐帐户管理制度度.12四、 XX集团票据管管理制度.15五、 XX集团发票、收收据管理制度度.17六、 XX集团会计档档案管理制度度.20七、 XX集团各类财财务报告的编编制与分析制制度.25八、 XX集团财务信信息汇总制度度.29九、 XX集团财务部部合同管理制制度.30十、 XX集团印鉴管管理制度.32十一、 XX集团财务

2、工工作移交制度度.34十二、 XX集团销售案案场收付款管管理制度.336十三、 XX集团物业收收费管理制度度.38十四、 XX集团现金管管理制度.400十五、 XX集团资产管管理制度.43十六、 XX集团往来帐帐款管理制度度.45十七、 XX集团预算管管理制度488十八、 XX集团股份有有限公司参与与一级市场认认购新股管理理办法511十九、 关于上报新开发发项目财务环环境分析报告告的通知544二十、 XX集团合同付付款管理作业业指引566二十一、 关于规范集团对对外披露财务务信息的通知知61二十二、 房地产项目EVVA值计算作业业指引.63二十三、 盈利预测编制流流程作业指引引66二十四、 现

3、金流计划编制制作业指引72二十五、 资金计划管理办办法78二十六、 资金计划管理作作业指引8028XX集团费用开开支管理制度度第一条： 为加加强XX集团各企企业的财务管管理，按预算算控制费用开开支，本着勤勤俭节约，提提高效益和有有利工作的原原则，并根据据国家的法律律、法规及公公司的具体情情况，特制定定本制度。第二条： 本制制度所指的费费用开支包括括维持公司日日常营运的所所需的开支（如如：租赁费用用，办公费用用，车辆使用用费，业务招招待费用、市市内交通费用用、差旅费用用以及薪资奖奖金等相关费费用），但不不包括成本项项下的开支（如如：广告费用用，材料采购购和工程费用用等开支，成成本开支管理理制度另

4、行规规定）。第三条： XXX集团的费用用开支从小帐帐户列支并实实行一支笔的的审批制度，各各公司的费用用开支在该公公司总经理授授权范围内的的，由该公司司总经理审批批，集团公司总总裁授权职能能部门和项目目公司负责人人的，由被授授权人审批；在授权范围围外的，由集集团公司总裁裁审批。第四条： XXX集团费用开开支实施预算算管理，各公公司必须做出出年度费用开开支的预算，报报集团公司审审批后执行；各地区公司司总经理有权权在整体预算算不突破的情情况下，灵活活安排各个月月和季度的费费用开支计划划；各公司应应于每个月的的成本分析会会上确定下个个月的费用开开支预算，并并报备集团公公司财务部。第五条： 对于于预算计

5、划内内除薪资奖金金外的费用开开支的审批权权限与程序：1、 费用当事人填写写费用报销单单或付款申请请书（见附表表一、二）；2、 在填制费用报销销凭证时，要要按费用类别别分别列支；3、 部门经理审查并并签字后送交交财务部审核核；4、 主管会计对费用用报销单或付付款申请书进进行统一编号号并审核签署署意见后送交交财务经理审审核确认，之之后呈报总经经理，或被授授权人批准；超过授授权审批金额额的，须经集集团总裁与财财务总监联签签批准；5、 费用的事项与金金额在授权范范围内的，由由各公司被授授权人审批，授授权范围外的的除各公司总总经理审批外外还要报集团团公司总裁审批；6、 已审批过的费用用报销单或付付款申请

6、书，转转到各公司财财务主管签阅阅后，交由出出纳办理付款款手续；如公公司没有另设设财务主管，则则直接返回到到出纳处办理理付款手续；7、 出纳付款前核对对各原始票据据，并复核付付款金额，正正确无误后将将相关款项支支付给经办人人，同时将已已付款的原始始票据加盖付付讫章，并将将已编号的费费用报销单或或付款申请书书存档保管；第六条：薪资奖奖金的审批权权限与程序：1、 薪资奖金在年度度预算额度内内的，每月未未人力资源部专专人负责核算算，然后送交交财务部审核核，财务部审审核无异议后后，送各公司司总经理审批批后，发放当当月薪资奖金金；2、 人力资源部门应应将总经理鉴鉴署的所有员员工的薪资结结构表、薪资资调整表

7、，加加班表等与工工资计算相关关的资料原件件报备财务部部存档；3、 超过年度预算额额度的薪资奖奖金报集团总总部追加预算算后方可发放放；4、 在公司总经理授授权范围外的的薪资调整应应报集团总部部审批。第七条： 超出出年度预算的的费用开支应应报集团公司司追加预算额额度后方可按按上述程序审审批，否则财财务部有权拒拒绝支付该款款项。第八条： 费用用支出的有关关规定：一、 办公费用用办公费用由办公公室统一采购购、集中向财财务部报销。各各部门把经审审批的办公购购物申请表（见见附表三）报报办公室，办公室每月汇汇总的办公费费用计划抄报报财务部一份份，由财务部部监督执行。二、 业务招待待费各部门员工（包包括部门经

8、理理）因业务需需要招待宾客客，应事先填填制礼品/业务招待申申请表（见附表四四），详细填填写招待对象象、预计金额额及时间，一一事一单，不不得与其他费费用项目混合合报销。按金金额范围报总总经理或其他他被授权人批批准，并严格格掌握不得超超支，特殊情情况外出联系系业务临时发发生业务招待待费的，应电电话口头申请请，于次日补补办手续（遇遇周末和节假假日顺延）。三、 市内交通通1、 公司员工外出联联系业务、工工作一般以公公交车、中巴巴为主，特殊殊情况下，经经部门经理同同意，公司总总经理批准，方方可报销出租租车费用。2、 在报销出租车费费时，应填写写差旅费报销销单（见附表表五），所有有的车票反面面均需注明起起

9、止地点和原原因，以便审审核。3、 因工作需要，公公司已经为其其配备专用车车辆的部门经经理或员工，原原则上不允许许报销市内交交通费，特殊殊情况须由公公司总经理批批准方可。四、 外埠差旅旅1、 员工因公出差必必须事先提出出申请，经部部门经理审核核签字，总经经理或其他被被授权人批准准。2、 出差人员可凭批批准的申请单单向财务部办办理暂借款手手续，填写暂暂借款申请单单，预借金金额由财务部部根据路程远远近，时间长长短核定，呈呈送总经理或或其他被授权权人签字同意意后，方予借借款。3、 出差期间的市内内交通费、伙伙食补助费归归为外勤补贴均按按出差的自然然（日历）天天数计算，实实行分项计算算、总额包干干、调剂

10、使用用，节约归己己，超支自理理的办法。4、 凡出差到异地超超过半个月以以上的，按本本出差补贴标标准的80%报销，超过过一个月以上上的，按长期期外派人员待待遇报支。5、 工作人员出差期期间，市内交交通费和伙食食补助实行包包干使用，不不再凭据报销销。乘坐往返返机场或火车车站等的交通通费用不属包包干范围，凭凭据另外报销销。6、 出差人员如自带带交通工具或或由接待单位位提供交通工工具，则不予予报销出差地地市内交通费费用。7、 如出差人员由接接待单位提供供食宿的，交交通费用据实实报销，其它它补贴取消。8、 员工出差返回公公司，应在三三天内到财务务部办理结算算手续。财务务人员按公司司规定标准，认认真审核报

11、销销单，超过标标准的支出，个个人自理。暂暂借款如有剩剩余，必须于于结算时返还还给公司，否否则下月工资资中扣除。9、 因公出差发的邮邮资、电话费费（因业务而而发生的）、行行李寄存费，必必须在票据上上注明原因一一同报销。10、 长期外派人员或或驻外机构人人员，其住宿宿原则上应租租房解决。每每月补贴生活活费（视具体体情况定）。当当地招收的员员工，不享受受生活补贴。11、 出差人员乘坐交交通工具、住住宿标准及补补贴标准依各各地公司具体体情况而定。第九条：其他事事项：1、 本制度之修改须须经董事会讨讨论、批准。2、 本制度自发布之之日起执行，解解释权属集团团公司财务部部。附表：1， 费用报销单；2， 付

12、款申请书；3， 礼品/业务招待待申请表；表一费用报销单年 月 日附单据 张报销人公司部门金 额内容报销金额（大写写）总经理签字部门经理签字财务审核出纳签字报销人签字表二付 款 申 请请 书年 月 日企业名称： NO：经办部门填写申请付款部： 经办人： 部门负责人人： 收款单位： 开户行及账账号： 申请付款金额：大写： 小写：￥ 款项用途： 合同金额： 已付： 付款方式： 支支票 贷记凭证 本票 汇票 电汇 其它： 备 注：第一联：存 根财务审批付款开户行： 票号： 实付金额： 主管会计： 财务部经理理： 财务总监：总经理批示：表四礼 品业 务务 招 待 申 请 表 年 月 日 凭证号号： 申报

13、部门招待礼品 招待用餐时间 年年 月 日申报经办人招待礼品标准 申请用餐标准 元应酬内容部门经理意见总经理审批注：本表：1. 由公司各职职能部门或项项目公司按规规定事先办理理申报审批手手续后，在填填制“费用报销单”时，随同提提请已获批的的“礼品业务务招待申请表表”，或礼品招待用餐“正式发票联”，办理相关关核准手续。 2. 不含项目总总经理相关费费用。XX集团成本开开支管理制度度第一条 目的为了进一步加强强成本的控制制，提高经济济效益，合理理有序的安排排资金的运用用，根据公司司的具体情况况，特制定本本制度。第二条 成本开支的范畴畴本制度所指的成成本开支的范范畴是指除费费用开支管理理规定中所指指的

14、维持公司司日常营运的的费用以外的的开支。（包包括土地及拆拆迁费用、前前期费用、建建筑安装费、基基础设施费、公公建配套费、以以及项目所承承担的贷款利利息等）。建立综合开发核核算体制，搞搞好经济核算算，降低开发发建设费用。第三条 成本开支的预算算根据公司成本分分析会的制度度，各项目公公司按照集团团公司的年度度战略，编制制年度工作计计划和工程进进度，报集团团公司审批后后执行。各地地区公司总经经理有权在整整体预算不突突破的情况下下，合理安排排各个月和季季度的成本开开支计划。每每月各公司工工程部门编制制“经营预算表”确定下个月月的成本开支支预算，于财财务部汇总在在每月初的成成本分析会上上确定，并报报备集

15、团公司司财务部。第四条 成本开支的帐户户管理 本制度所规定的的成本开支原原则上必须从从大帐户列支支。如遇特殊殊情况，在总总经理授权审审批的额度以以内的，可以以从小帐户临临时列支，但但财务部应做做相应的台帐帐备查。第五条 成本开支的审批批权限所有的成本开支支审批实行一一支笔制度，各各公司的成本本开支在该公公司总经理授授权范围内的的，由该公司司总经理审批批，或由总经经理授权的被被授权人审批批；在授权范范围外的由集集团公司审批批。第六条 成本开支审批的的一般程序1 工程预付款的支支付，必须有有工程施工合合同的依据，付付款前必须按按合同取得施施工承包单位位履约预付款款保函或保证证金的手续依依据，未办理

16、理保函或保证证金手续的不不得支付预付付款。2 所有成本开支的的付款都应严严格按照合同同条款执行，不不得提前预付或超超付款项；3 集团下属各房地地产开发公司司自行采购的的材料、设备备（甲供料），要要有验收报告告，并附有规规划设计部、工工程部、成本本合约部等相相关部门负责责人的联合签签名（签单格格式由集团工工程部制定）a) 需验收后支付的的工程款，要要附有验收报报告并有规划划设计部、工工程部、成本本部等相关部部门负责人的的联合签名（签签单格式由集集团工程部制制定）b) 支付精装修项目目工程尾款时时，要有权威威机构的环境境卫生检测报报告c) 支付最后一笔项项目工程款时时，应审查工工程款发票是是否包含

17、保修修金，未含保保修金的不予予支付。d) 支付保修金时，应应附有保修修服务情况征征询表（见见附表四）并并由成本部、工工程部、物业业管理部门及及项目总经理理联合签名。4 合同项下的付款款由经办人填填写付款申请请书，部门经经理审核后送送交财务部；5 财务部门参照合合同核对后，送送公司总经理理审批，超出出授权范围的的，再送集团团公司总裁审批；6 出纳人员凭审批批后的付款申申请书办理支支票，由经办办人员签领；7 以上流程对于建建筑安装工程程款项，除按按照合同条款款约定外，经经办人员还必必须附有经会会签过的工工程款拨付签签证程序单（见附表表一）或工程程决算单；如如因原设计图图纸修改等原原因导致工程程量的

18、增加或或减少，致使使工程成本发发生变化的应应在该合同后后另附施工工图变更签证证表（见附附表二）；第七条 特殊事项的审批批1. 对于土地相关费费用、前期的的交易规费以以及市政配套套费用等向政政府部门支付付不全部具有有合同的款项项，可依照政政府规定或相相关文件办理理；2. 对于应缴的营业业税金及附加加税及预征的的企业所得税税和土地增值值税，由各公司财务部部主管会计精精确计算后，将将当月申报税税款填列付款款申请书报公公司总经理批批准划转至纳纳税帐户，税税务申报后自自动转帐。3. 银行贷款利息支支出由所贷银银行每季度末末按照贷款合合同利率自动动扣款，财务务部应在每月月末预提当月月的利息支出出。第八条

19、超出预算外的成成本开支应报报集团公司追追加预算额度度后，方可按按上述程序审审批，否则财财务部有权拒拒绝支付该款款项。第九条 本制度之修改须须经董事会讨讨论、批准。第十条 本制度自发布之之日起执行，解解释权属集团团公司财务部部。附表：1， 工程款支付审批批表；2， 工程变更审批表表； 3， 工程合同质保金金/尾款支付保保修服务情况况征询表工程合同质保金金/尾款支付保修服务情况征征询表项目名称：合同名称：合同承包单位名称：合同编号：质保期起止日期：质保期限：质保金尾款支付付征询部门意意见：物业管理部门反反馈意见：1、质保期内保保修服务情况况（简述）：2、质保期内物物业代维代修修情况（简述述）：3、

20、所发生费用用是否已由开开发商支付？ 是（ ） 否 （ ） 部分 （ ）4、未支付费用用的代维代修修项目维修书书面通知、项项目及费用清清单（附后） 共页页 经办人：日期： 年 月 日单位负责人：日期： 年 月 日物业管理部门盖章：项目公司审核反反馈意见：1、质保期内保保修服务情况况（简述）：2、建设单位代代维代修情况况（简述）：3、建设单位代代维代修项目目及费用清单单及事先通知知事后告知书书（附后） 共页页4、承包单位合合同竣工资料料编制、归档档完整性和及及时性情况（简简述）：经办人：日期： 年 月 日项目工程部经理理：日期： 年 月 日项目总经理：日期： 年 月 日 注：1、物业业管理单位在在

21、保修期限内内发生自行维维修项目，应应事先书面通通知项目公司司维修项目内内容、清单及及费用并须得得到项目公司司的书面签字字认可，此类类书面文件应应归档保留作作项目公司支支付相关费用用的依据。 2、项项目公司若在在保修期限内内发生自行维维修项目或物物业代修项目目，应向承包包单位采用事事先书面通知知，事后书面面告知（含维维修项目内容容、费用清单单），此类书书面文件应归归档保留作质质保金/尾款支付时时的扣款依据据。XX集团银行帐帐户管理制度度第一条 为了加强XX集集团银行帐户户使用的监督督和管理，贯贯彻落实XX集团财务集集中管理的原原则，特制定定本制度。第二条 银行账户开销户户的审批程序序各公司的银行

22、帐帐户开设必须须符合国家有有关规定，原原则上不准擅擅自开设银行行帐户，如根根据实际经营营情况需开设设相适应的银银行账户时，由由公司财务部部填写申请表表（见附表一一），报公司司总经理签字字，然后报送送集团财务部部，经集团总总裁审批后，方方可办理银行行账户的开设设与注销。第三条 银行账户印鉴管管理公司所有的银行行帐户都必须须预留三枚印印鉴，实行三三章分管并用用制，分别为为：财务章、法法人章和出纳纳章。财务章章由该公司会会计保管，法法人章分大小小账户管理，其其中大帐户由由集团总裁授权予专人保管，小小帐户由所授授权的各公司司总经理保管管，出纳章由由公司出纳本本人保管，不不准1人同时保管管两枚印鉴章章，

23、印鉴保管管人临时出差差时必须向财财务主管报告告备案，由其其指定委托人人代管。第四条 银行账号保密原原则各公司银行帐户户的账号应严严格保密，非非因业务需要要不准对外提提供。第五条 各公司所有银行行的资料（开开户资料、开开户许可证、银银行账本）要要妥善保管，银银行账本要及及时登记，定定期同银行核核对。第六条 银行账户只供本本单位经营业业务以及结算算使用，严禁禁出借账户外外单位或个人人使用，严禁禁为外来单位位或个人代收收代支、转账账套现。第七条 对于公司未使用用的账户应及及时办理销户户手续，并按按开户的程序序进行审批；第八条 各公司财务主管管在年度报表表编制中应将将本公司所有有的银行帐户户的资料填入

24、入银行账户的的汇总表（见见附表2），并向集集团财务部报报备； 如银行帐户户的情况发生生变化，应及及时调整汇总总表的信息并并及时报备。第九条 本制度之修改须须经董事会讨讨论、批准。第十条 本制度自发布之之日起执行，解解释权属集团团公司财务部部。附表：1， 开户银行帐户申申请表；2， 银行帐户汇总表表。表一开设银行账户申申请书申请部门申请人开户公司开户原因开户银行账户性质备注总经理意见财务总监意见集团董事长意见见 年 月 日银行帐户汇总表表编制单位：年 月 日附表二序号开户银行银行帐号帐户性质开户时间主要用途备注复核：制表：XX集团票据管管理制度第一条 目的为完善XX集团团的各类票据据的管理，杜杜

25、绝由于票据据管理不当而而可能导致的的经济损失，特制定本制制度。第二条 收入的票据管理理1 本条所指的票据据包括财务付付款时收入的的各类正式的的原始凭证以以及收款时接接收的支票、汇汇票和本票；2 财务人员在付款款时，必须要要求经办人先先行提供正式式有效的收款款凭证，包括括税务局印发发的正式收据据或者发票或或政府部门开开立的行政收收据（如向政政府部门付款款，可允许先先付款后取收收款凭证），不不符合规定的的收据、发票票不得作为财财务报销凭证证；3 财务人员收到收收款凭证后，必必须仔细核对对凭证的真伪伪以及凭证的的填写是否完完整无误（尤尤其是对金额额和收款单位位事项），对对于金额较大大的票据（20万元

26、以上），财财务人员应向向税务局查核核；4 对于收到的银行行支票、汇票票或者本票，财财务人员应仔仔细核对票据据的真伪，并并且注意票据据的填写是否否完整准确，有有无涂改的痕痕迹，票据是是否在有效期期内，付款人人是否有权签签发或者背书书转让是否连连续，对于大大额或者有疑疑问的票据，应应查验持票人人身份证件或或向开立银行行查询；5 对于收到银行票票据解行遭到到拒付的，财财务部门应在在第一时间内内将情况通报报上级主管和和经办部门，以以便及时采取取措施；6 公司对于票据管管理实行审核核监督制度，出出纳员对票据据使用部门的的付款审批程程序进行审核核监督，财务务主管对出纳纳员的付款手手续及审批程程序进行审核核

27、监督。第三条 公司票据的购买买公司的支票、汇汇款凭证以及及实际业务中中涉及到的其其他银行票据据，由出纳人人员根据实际际需要，经财财务部经理或或者总经理批批准后，向开开户银行购买买。第四条 公司票据的保管管1 公司的支票、汇汇款凭证以及及其他银行票票据由出纳人人员进行保管管，出纳人员员应负责将票票据号码和数数量在支票备备忘簿进行登登记，并妥善善保管，不得得转交他人；2 尚未使用签发前前的空白支票票，不得加盖盖印章，支票票印章必须按按职责分离保保管，对签发发的支票须加加盖“不得转让”印章；3 所有作废的票据据均应注销后后存档备查，不不得擅自销毁毁；4 公司的票据如有有遗失，应及及时向上级主主管报告

28、，并并立即采取相相应的补救措措施（如向相相关部门登记记备案或登报报挂失等）；第五条 公司票据的使用用1 公司所有的收入入款项均应开开立正式的票票据给客户或或付款单位；2 公司所有超过现现金使用范围围的开支均应应使用票据支支付，原则上上一般的采购购事项均应使使用支票，有有特殊原因的的经财务主管管批准后可以以使用本票或或银行汇款；3 财务人员办理支支票（或其他他银行票据）时时应严格按照照支付程序和和授权管理制制度，并在支支票的存根上上注明使用事事项且要求经经办人在存根根上签字备查查，经办人对对未经审批的的会签单不得得提交财务人人员付款，财财务人员对未未经审批的会会签单不得擅擅自付款；4 财务人员在

29、使用用支票时必须须填写完整，并并仔细核对收收款单位和金金额，财务人人员未经集团团公司总部的的书面许可不不得以任何理理由对外开立立空白抬头的的支票，签发发支票的金额额必须有足够够的存款余额额，不得签发发空头支票；5 对于由于业务需需要无法确定定准确金额的的小额支票（如如手续费、登登记费等），财财务人员可将将最高位金额额和付款单位位填写完整后后交给经办人人员，经办人人员在完成支支付后，应在在第一时间将将实际付款金金额告知出纳纳人员，并在在存根联上签签字确认；6 支票领用人在领领用支票时，应应在支票存根根联上签名（外外单位来领取取支票时，须须由本单位相相关人员陪同同，并注明领领用人的姓名名和身份证号

30、号码）。7 出纳人员在离岗岗期间，除财财务部指定的的人员之外，不不得将票据移移交给他人；8 财务人员在收到到支票、本票票或汇票，在在开立收据或或发票时，应应在收据或发发票上注明票票据的形式、开开票人和票据据号码等事项项。第六条 其他事项1 未经集团公司财财务部书面许许可，XX集团任何公公司和部门不不得擅自使用用自制票据，包包括各种类型型的收据、白白条或代币券券等；2 本制度之修改须须经董事会讨讨论、批准；3 本制度自发布之之日起执行，解解释权属集团团公司财务部部。XX集团发票、收收据管理制度度第一条 目的的为了加强发票、收收据管理，杜杜绝由于发票票管理不当而而可能导致的的经济损失，根根据集团财

31、务务制度和中中华人民共和和国发票管理理办法的有有关规定，制制定本办法，请请遵照执行：第二条 发票票、收据领取取和保管 1、 公司的发票和收收据由主管会会计根据实际际需要，填写写购买发票票申请表（见见附表），经经财务部经理理批准后，向向所在地税务务部门购买，并并定期进行清清点、核对、结结报。2、 公司的发票和收收据由主管会会计负责保管管。主管会计计购回发票和和收据后，作作为保管责任任人，应设置置专用登记本本，及时登记记号码和数量量，并放置保保险箱妥善保保管。3、 现场收银员或公公司内部出纳纳人员作为发发票和收据使使用责任人，严严格按各公司司的业务流程程和实际业务务需要，向主主管会计领取取发票，并

32、在在票据专用登登记本上进行行签收，原则则上主管会计计只允许下发发一本，使用用完后出纳必必须登记开票票明细，再以以明细单和存存根换领新票票据，内部出出纳人员逐号号填开，妥善善保管，按月月盘点发票或或收据，不得得任意由他人人代开、借用用、拆本、撕撕毁、跳号、错错位填开发票票，不得擅自自转借、转让让、买卖、销销毁、涂改及及丢失。第三条 发票票、收据使用用管理1、 对通过税控机开开票的，内部部出纳应设立立二道密码，一一是启用电脑脑密码；二是是启用开票程程序密码，发发票作为重要要有价凭证，不不得泄漏密码码给他人或委委托他人代开开，开票时严严格按税务机机关管理规定定填开、作废废、退库、结结存，不得任任意删

33、除、打打印、跳号、错错位使用发票票，要做到机机号与实际票票号相符，机机票数与实际际数相符，票票机同号，每每日开完票后后应取下黑匣匣子中的IC卡交给主管管会计保管，并并相互签收。2、 主管会计和开票票人员严格按按开票程序办办理开票手续续，由开票人人员开具发票票并在发票的的开票人处签签字后交与主主管会计，经经审核无误后后在发票的财财务处签字，并并盖上发票专专用章。3、 每月发票领用人人填写发票票领用存月报报表（见附附表），并由由主管会计审审核，双方确确认签字，按按年装订成册册，妥善保管管。4、 主管会计对开票票人缴销发票票存根应按册册装订，妥善善保管。对装装订成册封面面要记载发票票或收据的使使用单

34、位、起起止号码、开开票日期、本本册作废份数数、填开金额额、开票人员员。5、 财务部门对已开开具发票、收收据在入帐前前应核实其是是否合法、合合理、合规；收款时应在在相应的发票票、收据上加加盖“收讫”章，并及时时入帐。6、 已作废的票据，不不得缺少联次次，各联次都都要加盖“作废”印章后，与与原发票存根根联一并妥善善保存、备查查。7、 任何企业和个人人未经批准，不不得跨地域携携带、邮寄、运运输空白的专专用发票。8、 发票存根的保管管期限为五年年，在保管期期限内，任何何企业和个人人不得私自销销毁。第四条 发票票检查制度1、 财务部派专人每每月定期检查查发票使用管管理情况，并并对检查结果果作记录报送送财

35、务总监；法务审计部部不定期的对对发票使用管管理进行全程程抽查，同时时出具检查报报告报总经理理，并抄送财财务总监。2、 加强对主管会计计、内部出纳纳人员和现场场收银员等涉涉票人员进行行培训，经财财务部经理考考核后上岗。附件一购买发票申请表表单位名称： 日期：类别联数金额版面期初库存（份数）本期购买（份数）申请人：财务部经理审批批：发票填列明细表表单位名称： 日期：发票号码对方单位内容金额（元）备注附件二发票领用存月报报表单位名称： 年 月 日发票类别期初库存本期领购本期开票已收款款本期开票未收款款本期作废份数本期遗失份数本期缴销份数期末库存份数发票号码份数发票号码份数金 额份数金 额份数发票号码

36、主管会计 领票人XX集团会计档档案管理制度度第一条 总则为了强化XX集集团会计档案案的管理工作作，确保会计计档案的有序序管理、妥善善保管、方便便查阅、严防防损毁，特制制订本制度。第二条 会计档案的界定定1、 会计凭证类，包包括：原始凭凭证、记帐凭凭证、汇总凭凭证、其他会会计凭证。2、 会计帐簿类，包包括：总帐、明明细帐、现金金日记帐、银银行日记帐、辅辅助帐簿、电电算化备份及及其他会计帐帐簿。3、 财务报表类，包包括：月度、季季度、年度财财务报告，包包括会计报表表、附表、电电算化盘片、附附注及文字说说明等。4、 其他类，包括：银行存款余余额调节表、银银行对帐单、发发票存根、固固定资产卡片片、会计

37、报告告、查帐报告告、验资报告告、财务会计计制度以及与与经营管理和和投资者权益益有关的的其其他重要文件件，如经济合合同、公司章章程等各种会会计资料，其其他应当保存存的会计核算算专业资料、会会计档案移交交清册、会计计档案保管清清册、会计档档案销毁清册册等。5、 电算化会计档案案，包括储存存在计算机硬硬盘中的会计计数据及其他他磁性介质或或光盘存储的的会计数据和和计算机打印印出来的书面面等形式的会会计数据；会会计数据是指指记帐凭证、会会计帐簿、会会计报表等数数据。第三条 会计档案的装订订1、 对每月月形成的会计计档案，装订订成册，贴上上统一规格的的封条，填妥妥凭证的年月月、凭证的起起止编号、凭凭证归档

38、编号号、凭证种类类、凭证保管管期限，并在在凭证封口处处加盖装订人人的骑缝章，以以分清责任。2、 对每年年形成的会计计报表、会计计帐簿，经核核对无误后，按按年装订成册册，并按规定定编制归档号号码。3、 每年对对会计档案登登记清册应单单独装订成册册。4、 对每年年形成的会计计档案，按上上海市档案局局要求分报表表、帐册、凭凭证、其他四四大类装入财财务凭证盒，并并编制档号。第四条 会计档案的保管管。1、财务部为为会计档案主主管部门，负负责建立和健健全会计档案案的立卷、归归档、保管、调调阅和销毁等等管理制度。2、财务部应应有专人负责责保管会计档档案，定期将将财务部归档档的会计资料料，按顺序立立卷编号登记

39、记。当年会计计档案，在会会计年度终了了后，可暂由由财务部保管管1年，期满后后原则上编造造清册移交公公司档案部门门。3、对电算化化的会计档案案，其中重要要的会计档案案要做双备份份，并存放在在不同的地点点；采用磁性性介质保存的的会计档案，要要定期进行检检查，定期进进行复制，防防止由于磁性性介质损坏而而使会计档案案丢失。4、会计档案案的保管期限限为永久保存存和定期保存存两类。会计计档案保管期期满需要销毁毁时，由会计计档案管理人人员提出销毁毁意见，经部部门经理审查查，总经理批批准，报上级级有关部门批批准后执行。由由会计档案管管理人员编制制会计档案销销毁清册，销销毁时应由审审计部和财务务部有关人员员共同参加，并并在销毁单上上签名或盖章章。5、档案部门门接受保管的的会计档案，原原则应当保持持原卷册的封封装；个别