人民币银行结算账户管理办法实施细则bhub.docx

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1、人民币银行结算账户管理办法实施细则银发200516号第一章总 则 第第二章银行结结算账户户的开立立 第第三章银行结结算账户户的使用用 第第四章银行结结算账户户的变更更与撤销销 第第五章银行结结算账户户的管理理 第第六章附 则则 人民币银行行结算账账户管理理办法实实施细则则 第第一章总 则则 第第一条为加强强人民币币银行结结算账户户（以下下简称“银行结结算账户户”）管理理，维护护经济金金融秩序序稳定，根根据人人民币银银行结算算账户管管理办法法（以以下简称称办法法），制制定本实实施细则则。 第第二条办法法和本本实施细细则所称称银行，是是指在中中华人民民共和国国境内依依法经批批准设立立，可经经营人民

2、民币支付付结算业业务的银银行业金金融机构构。 第第三条中国人人民银行行是银行行结算账账户的监监督管理理部门，负负责对银银行结算算账户的的开立、使使用、变变更和撤撤销进行行检查监监督。 第第四条中国人人民银行行通过人人民币银银行结算算账户管管理系统统（以下下简称“账户管管理系统统”）和其其他合法法手段，对对银行结结算账户户的开立立、使用用、变更更和撤销销实施监监控和管管理。 第第五条中国人人民银行行对下列列单位银银行结算算账户实实行核准准制度： （一一）基本本存款账账户； （二二）临时时存款账账户（因因注册验验资和增增资验资资开立的的除外）； （三三）预算算单位专专用存款款账户； （四四）合格格

3、境外机机构投资资者在境境内从事事证券投投资开立立的人民民币特殊殊账户和和人民币币结算资资金账户户（以下下简称“QFIII专用用存款账账户”）。 上上述银行行结算账账户统称称核准类类银行结结算账户户。 第第六条办法法中“开户登登记证”全部改改为开户户许可证证。开户户许可证证是中国国人民银银行依法法准予申申请人在在银行开开立核准准类银行行结算账账户的行行政许可可证件，是是核准类类银行结结算账户户合法性性的有效效证明。 中中国人民民银行在在核准开开立基本本存款账账户、临临时存款款账户（因因注册验验资和增增资验资资开立的的除外）、预预算单位位专用存存款账户户和QFFII专专用存款款账户时时分别颁颁发基

4、本本存款账账户开户户许可证证、临时时存款账账户开户户许可证证和专用用存款账账户开户户许可证证（附式式1）。 第第七条人民银银行在颁颁发开户户许可证证时，应应在开户户许可证证中载明明下列事事项： （一一）“开户许许可证”字样； （二二）开户户许可证证编号； （三三）开户户核准号号； （四四）中国国人民银银行当地地分支行行账户管管理专用用章； （五五）核准准日期； （六六）存款款人名称称； （七七）存款款人的法法定代表表人或单单位负责责人姓名名； （八八）开户户银行名名称； （九九）账户户性质； （十十）账号号。 临临时存款款账户开开户许可可证除记记载上述述事项外外，还应应记载临临时存款款账户的的

5、有效期期限。 第第八条办法法和本本实施细细则所称称“注册地地”是指存存款人的的营业执执照等开开户证明明文件上上记载的的住所地地。 第第二章银行结结算账户户的开立立 第第九条存款人人应以实实名开立立银行结结算账户户，并对对其出具具的开户户申请资资料实质质内容的的真实性性负责，法法律、行行政法规规另有规规定的除除外。银银行应负负责对存存款人开开户申请请资料的的真实性性、完整整性和合合规性进进行审查查。中国国人民银银行应负负责对银银行报送送的核准准类银行行结算账账户的开开户资料料的合规规性以及及存款人人开立基基本存款款账户的的唯一性性进行审审核。 第第十条境外（含含港澳台台地区）机机构在境境内从事事

6、经营活活动的，或或境内单单位在异异地从事事临时活活动的，持持政府有有关部门门批准其其从事该该项活动动的证明明文件，经经中国人人民银行行当地分分支行核核准后可可开立临临时存款款账户。 第第十一条条单位位存款人人因增资资验资需需要开立立银行结结算账户户的，应应持其基基本存款款账户开开户许可可证、股股东会或或董事会会决议等等证明文文件，在在银行开开立一个个临时存存款账户户。该账账户的使使用和撤撤销比照照因注册册验资开开立的临临时存款款账户管管理。 第第十二条条存款款人为临临时机构构的，只只能在其其驻在地地开立一一个临时时存款账账户，不不得开立立其他银银行结算算账户。 存存款人在在异地从从事临时时活动

7、的的，只能能在其临临时活动动地开立立一个临临时存款款账户。 建建筑施工工及安装装单位企企业在异异地同时时承建多多个项目目的，可可根据建建筑施工工及安装装合同开开立不超超过项目目合同个个数的临临时存款款账户。 第第十三条条办办法第第十七条条所称“税务登登记证”是指国国税登记记证或地地税登记记证。 存存款人为为从事生生产、经经营活动动的纳税税人，根根据国家家有关规规定无法法取得税税务登记记证的，在在申请开开立基本本存款账账户时可可不出具具税务登登记证。 第第十四条条存款款人凭办办法第第十九条条规定的的同一证证明文件件，只能能开立一一个专用用存款账账户。 合合格境外外机构投投资者申申请开立立QFII

8、I专用用存款账账户应根根据办办法第第二十条条的规定定出具证证明文件件，无须须出具基基本存款款账户开开户许可可证。 第第十五条条自然然人除可可凭办办法第第二十二二条规定定的证明明文件申申请开立立个人银银行结算算账户外外，还可可凭下列列证明文文件申请请开立个个人银行行结算账账户： （一一）居住住在境内内的中国国公民，可可出具户户口簿或或护照。 （二二）军队队（武装装警察）离离退休干干部以及及在解放放军军事事院校学学习的现现役军人人，可出出具离休休干部荣荣誉证、军军官退休休证、文文职干部部退休证证或军事事院校学学员证。 （三三）居住住在境内内或境外外的中国国籍的华华侨，可可出具中中国护照照。 （四四

9、）外国国边民在在我国边边境地区区的银行行开立个个人银行行账户，可可出具所所在国制制发的边边民出入入境通行行证。 （五五）获得得在中国国永久居居留资格格的外国国人，可可出具外外国人永永久居留留证。 第第十六条条办办法第第二十三三条第（一一）项所所称出具具“未开立立基本存存款账户户的证明明”（附式式2）适适用以下下三种情情形： （一一）注册册地已运运行账户户管理系系统，但但经营地地尚未运运行账户户管理系系统的； （二二）经营营地已运运行账户户管理系系统，但但注册地地尚未运运行账户户管理系系统的； （三三）注册册地和经经营地均均未运行行账户管管理系统统的。 第第十七条条存款款人为单单位的，其其预留签

10、签章为该该单位的的公章或或财务专专用章加加其法定定代表人人（单位位负责人人）或其其授权的的代理人人的签名名或者盖盖章。存存款人为为个人的的，其预预留签章章为该个个人的签签名或者者盖章。 第第十八条条存款款人在申申请开立立单位银银行结算算账户时时，其申申请开立立的银行行结算账账户的账账户名称称、出具具的开户户证明文文件上记记载的存存款人名名称以及及预留银银行签章章中公章章或财务务专用章章的名称称应保持持一致，但但下列情情形除外外： （一一）因注注册验资资开立的的临时存存款账户户，其账账户名称称为工商商行政管管理部门门核发的的“企业名名称预先先核准通通知书”或政府府有关部部门批文文中注明明的名称称

11、，其预预留银行行签章中中公章或或财务专专用章的的名称应应是存款款人与银银行在银银行结算算账户管管理协议议中约定定的出资资人名称称； （二二）预留留银行签签章中公公章或财财务专用用章的名名称依法法可使用用简称的的，账户户名称应应与其保保持一致致； （二二）没有有字号的的个体工工商户开开立的银银行结算算账户，其其预留签签章中公公章或财财务专用用章应是是个体户户字样加加营业执执照上载载明的经经营者的的签字或或盖章。 第第十九条条存款款人因注注册验资资或增资资验资开开立临时时存款账账户后，需需要在临临时存款款账户有有效期届届满前退退还资金金的，应应出具工工商行政政管理部部门的证证明；无无法出具具证明的

12、的，应于于账户有有效期届届满后办办理销户户退款手手续。 第第二十条条办办法第第二十七七条所称称“填制开开户申请请书”是指，存存款人申申请开立立单位银银行结算算账户时时，应填填写“开立单单位银行行结算账账户申请请书”（附式式3），并并加盖单单位公章章。存款款人有组组织机构构代码、上上级法人人或主管管单位的的，应在在“开立单单位银行行结算账账户申请请书”上如实实填写相相关信息息。存款款人有关关联企业业的，应应填写“关联企企业登记记表”（附式式4）。存存款人申申请开立立个人银银行结算算账户时时，应填填写“开立个个人银行行结算账账户申请请书”（附式式5），并并加其个个人签章章。 第第二十一一条中中国人

13、民民银行当当地分支支行在核核准存款款人开立立基本存存款账户户后，应应为存款款人打印印初始密密码，由由开户银银行转交交存款人人。 存存款人可可到中国国人民银银行当地地分支行行或基本本存款账账户开户户银行，提提交基本本存款账账户开户户许可证证，使用用密码查查询其已已经开立立的所有有银行结结算账户户的相关关信息。 第第二十二二条开开户银行行和存款款人签订订的银行行结算账账户管理理协议的的内容可可在开户户申请书书中列明明，也可可由开户户银行与与存款人人另行约约定。 第第二十三三条存存款人符符合办办法和和本实施施细则规规定的开开户条件件的，银银行应为为其开立立银行结结算账户户。 第第三章银行结结算账户户

14、的使用用 第第二十四四条办办法第第三十六六条所称称“临时存存款账户户展期”的具体体办理程程序是，存存款人在在临时存存款账户户有效期期届满前前申请办办理展期期时，应应填写“临时存存款账户户展期申申请书”（附式式6），并并加盖单单位公章章，连同同临时存存款账户户开户许许可证及及开立临临时存款款账户时时需要出出具的相相关证明明文件一一并通过过开户银银行报送送中国人人民银行行当地分分支行。 符符合展期期条件的的，中国国人民银银行当地地分支行行应核准准其展期期，收回回原临时时存款账账户开户户许可证证，并颁颁发新的的临时存存款账户户开户许许可证。不不符合展展期条件件的，中中国人民民银行当当地分支支行不核核

15、准其展展期申请请，存款款人应及及时办理理该临时时存款账账户的撤撤销手续续。 第第二十五五条办办法第第三十八八条所称称“正式开开立之日日”具体是是指：对对于核准准类银行行结算账账户，“正式开开立之日日”为中国国人民银银行当地地分支行行的核准准日期；对于非非核准类类单位银银行结算算账户，“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。 第第二十六六条当当存款人人在同一一银行营营业机构构撤销银银行结算算账户后后重新开开立银行行结算账账户时，重重新开立立的银行行结算账账户可自自开立之之日起办办理付款款业务。 第第二十七七条办办法第第四十一一条所称称“有下列列情形之之一的”，是指指“有下列列情形之之一

16、”，且符符合“单位从从其银行行结算账账户支付付给个人人银行结结算账户户的款项项每笔超超过5万万元”的情形形。 第第二十八八条办办法第第四十二二条所称称“银行应应按第四四十条、第第四十一一条规定定认真审审查付款款依据或或收款依依据的原原件，并并留存复复印件”是指：对于办办法第第四十条条规定的的情形，单单位银行行结算账账户的开开户银行行应认真真审查付付款依据据的原件件，并留留存复印印件；对对于办办法第第四十一一条规定定的情形形，个人人银行结结算账户户的开户户银行应应认真审审查收款款依据的的原件，并并留存复复印件。 存存款人应应对其提提供的收收款依据据或付款款依据的的真实性性、合法法性负责责，银行行

17、应按会会计档案案管理规规定保管管收款依依据、付付款依据据的复印印件。 第第二十九九条个个人持出出票人（或或申请人人）为单单位且一一手或多多手背书书人为单单位的支支票、银银行汇票票或银行行本票，向向开户银银行提示示付款并并将款项项转入其其个人银银行结算算账户的的，应按按照办办法第第四十一一条和本本实施细细则第二二十八条条的规定定，向开开户银行行出具最最后一手手背书人人为单位位且被背背书人为为个人的的收款依依据。 第第三十条条办办法第第四十四四条所称称“规定期期限”是指银银行与存存款人约约定的期期限。 第第四章银行结结算账户户的变更更与撤销销 第第三十一一条办办法第第四十六六条所称称“提出银银行结

18、算算账户的的变更申申请”是指，存存款人申申请办理理银行结结算账户户信息变变更时，应应填写“变更银银行结算算账户申申请书”（附式式7）。属属于申请请变更单单位银行行结算账账户的，应应加盖单单位公章章；属于于申请变变更个人人银行结结算账户户的，应应加其个个人签章章。 第第三十二二条存存款人申申请变更更核准类类银行结结算账户户的存款款人名称称、法定定代表人人或单位位负责人人的，银银行应在在接到变变更申请请后的22个工作作日内，将将存款人人的“变更银银行结算算账户申申请书”、开户户许可证证以及有有关证明明文件报报送中国国人民银银行当地地分支行行。 符符合变更更条件的的，中国国人民银银行当地地分支行行核

19、准其其变更申申请，收收回原开开户许可可证，颁颁发新的的开户许许可证。不不符合变变更条件件的，中中国人民民银行当当地分支支行不核核准其变变更申请请。 第第三十三三条存存款人因因办法法第四四十九条条第（一一）、（二二）项原原因撤销销银行结结算账户户的，应应先撤销销一般存存款账户户、专用用存款账账户、临临时存款款账户，将将账户资资金转入入基本存存款账户户后，方方可办理理基本存存款账户户的撤销销。 第第三十四四条存存款人因因办法法第四四十九条条第（三三）、（四四）项原原因撤销销基本存存款账户户后，需需要重新新开立基基本存款款账户的的，应在在撤销其其原基本本存款账账户后110日内内申请重重新开立立基本存

20、存款账户户。 存存款人在在申请重重新开立立基本存存款账户户时，除除应根据据办法法第十十七条的的规定出出具相关关证明文文件外，还还应出具具“已开立立银行结结算账户户清单”（附式式8）。 第第三十五五条存存款人申申请撤销销银行结结算账户户时，应应填写“撤销银银行结算算账户申申请书”（附式式9）。属属于申请请撤销单单位银行行结算账账户的，应应加盖单单位公章章；属于于申请撤撤销个人人银行结结算账户户的，应应加其个个人签章章。 第第三十六六条银银行在收收到存款款人撤销销银行结结算账户户的申请请后，对对于符合合销户条条件的，应应在2个个工作日日内办理理撤销手手续。 第第三十七七条办办法第第五十四四条所称称

21、交回“开户登登记证”是指存存款人撤撤销核准准类银行行结算账账户时应应交回开开户许可可证。 第第三十八八条存存款人申申请临时时存款账账户展期期，变更更、撤销销单位银银行结算算账户以以及补（换换）发开开户许可可证时，可可由法定定代表人人或单位位负责人人直接办办理，也也可授权权他人办办理。 由由法定代代表人或或单位负负责人直直接办理理的，除除出具相相应的证证明文件件外，还还应出具具法定代代表人或或单位负负责人的的身份证证件；授授权他人人办理的的，除出出具相应应的证明明文件外外，还应应出具法法定代表表人或单单位负责责人的身身份证件件及其出出具的授授权书，以以及被授授权人的的身份证证件。 第第三十九九条

22、对对于按照照办法法和本本实施细细则规定定应撤销销而未办办理销户户手续的的单位银银行结算算账户，银银行应通通知该单单位银行行结算账账户的存存款人自自发出通通知之日日起300日内办办理销户户手续，逾逾期视同同自愿销销户，未未划转款款项列入入久悬未未取专户户管理。 第第五章银行结结算账户户的管理理 第第四十条条中国国人民银银行当地地分支行行通过账账户管理理系统与与支付系系统、同同城票据据交换系系统等系系统的连连接，实实现相关关银行结结算账户户信息的的比对，依依法监测测和查处处未经中中国人民民银行核核准或未未向中国国人民银银行备案案的银行行结算账账户。 第第四十一一条账账户管理理系统中中的银行行机构代

23、代码是按按照中国国人民银银行规定定的编码码规则为为银行编编制的，用用于识别别银行身身份的唯唯一标识识，是账账户管理理系统的的基础数数据。 中中国人民民银行负负责银行行机构代代码信息息的统一一管理和和维护。银银行应按按要求准准确、完完整、及及时地向向中国人人民银行行当地分分支行申申报银行行机构代代码信息息。 第第四十二二条中中国人民民银行应应将开户户许可证证作为重重要空白白凭证进进行管理理，建立立健全开开户许可可证的印印制、保保管、领领用、颁颁发、收收缴和销销毁制度度。 第第四十三三条开开户许可可证遗失失或毁损损时，存存款人应应填写“补（换换）发开开户许可可证申请请书”（附式式10），并并加盖单

24、单位公章章，比照照办法法和本本实施细细则有关关开立银银行结算算账户的的规定，通通过开户户银行向向中国人人民银行行当地分分支行提提出补（换换）发开开户许可可证的申申请。申申请换发发开户许许可证的的，存款款人应缴缴回原开开户许可可证。 第第四十四四条单单位存款款人申请请更换预预留公章章或财务务专用章章，应向向开户银银行出具具书面申申请、原原预留公公章或财财务专用用章等相相关证明明材料。 单单位存款款人申请请更换预预留公章章或财务务专用章章但无法法提供原原预留公公章或财财务专用用章的，应应向开户户银行出出具原印印签卡片片、开户户许可证证、营业业执照正正本、司司法部门门的证明明等相关关证明文文件。 单

25、单位存款款人申请请变更预预留公章章或财务务专用章章，可由由法定代代表人或或单位负负责人直直接办理理，也可可授权他他人办理理。由法法定代表表人或单单位负责责人直接接办理的的，除出出具相应应的证明明文件外外，还应应出具法法定代表表人或单单位负责责人的身身份证件件；授权权他人办办理的，除除出具相相应的证证明文件件外，还还应出具具法定代代表人或或单位负负责人的的身份证证件及其其出具的的授权书书，以及及被授权权人的身身份证件件。 第第四十五五条单单位存款款人申请请更换预预留个人人签章，可可由法定定代表人人或单位位负责人人直接办办理，也也可授权权他人办办理。 由由法定代代表人或或单位负负责人直直接办理理的

26、，应应出具加加盖该单单位公章章的书面面申请以以及法定定代表人人或单位位负责人人的身份份证件。 授授权他人人办理的的，应出出具加盖盖该单位位公章的的书面申申请、法法定代表表人或单单位负责责人的身身份证件件及其出出具的授授权书、被被授权人人的身份份证件。无无法出具具法定代代表人或或单位负负责人的的身份证证件的，应应出具加加盖该单单位公章章的书面面申请、该该单位出出具的授授权书以以及被授授权人的的身份证证件。 第第四十六六条存存款人应应妥善保保管其密密码。存存款人在在收到开开户银行行转交的的初始密密码之后后，应到到中国人人民银行行当地分分支行或或基本存存款账户户开户银银行办理理密码变变更手续续。 存

27、存款人遗遗失密码码的，应应持其开开户时需需要出具具的证明明文件和和基本存存款账户户开户许许可证到到中国人人民银行行当地分分支行申申请重置置密码。 第第六章附 则则 第第四十七七条本本实施细细则所称称各类申申请书，可可由银行行参照本本实施细细则所附附申请书书式样，结结合本行行的需要要印制，但但必须包包含本实实施细则则所附申申请书式式样中列列明的记记载事项项。 第第四十八八条办办法和和本实施施细则所所称身份份证件，是是指符合合办法法第二二十二条条和本实实施细则则第十五五条规定定的身份份证件。 第第四十九九条本本实施细细则由中中国人民民银行负负责解释释、修改改。 第第五十条条本实实施细则则自2000

28、5年年1月331日起起施行。 附附式1：开户许许可证（基基本存款款账户） （一一）正面面 开开户许可可证 核核准号： 编号号：00000-000000000 经经审核， （存款款人名称称） 符符合开产产条件，准准予开立立基本 存存款账户户。 法法定代表表人（单单位负责责人） 开户银银行 账账 号 发发证机关关（盖章章） 年年 月 日 （二二）背面面 注注意事项项 一一、本证证是证明明核准类类银行结结算账户户合法性性的有效效证件，由由存款入入持有。 二二、存款款人和银银行应按按人民民币银行行结算账账户管理理办法和和人民民币银行行结算账账户管理理办法实实施细则则的规规定使用用本证。 三三、存款款人

29、应妥妥善保管管本证。本本征遗失失、毁损损的，应应向中国国人民银银行当地地分支行行申请补补 （换换）发并承担担因遗失失、毁损损本证所所造成的的一切损损失。 四四、本证证由中国国人民银银行监制制，严禁禁变造、伪伪造、涂涂改和私私自印制制。 附附式1： 开开户许可可证（专专用存款款账户） （一一）正面面 开开户许可可证 核核准号： 编号号：00000-0000000000 经经审核，（存存款人名名称）符符合开户户条件，准准予开立立专用存存款账户户。 法法定代表表人（单单位负责责人） 开户银银行 账账号 发发证机关关（盖章章） 年年 月 日 （二二）背面面 注注意事项项 一一、本证证是证明明核准类类银

30、行结结算账户户合法性性的有效效证件，由由存款入入持有。 二二、存款款人和银银行应按按人民民币银行行结算账账户管理理办法和和人民民币银行行结算账账户管理理办法实实施细则则的规规定使用用本证。 三三、存款款人应妥妥善保管管本证。本本征遗失失、毁损损的，应应向中国国人民银银行当地地分支行行申请补补 （换换）发，并并承担因因遗失、毁毁损本证证所造成成的一切切损失。 四四、本证证由中国国人民银银行监制制，严禁禁变造、伪伪造、涂涂改和私私自印制制。 附附式1：开户许许可证（临临时存款款账户） （一一）正面面 开开户许可可证 核核准号：编号：00000-00000000000 经经审核，（存存款人名名称）

31、符合开开户条件件，准予予开立临临时存款款账户。 法法定代表表人（单单位负责责人） 开户银银行 账账号 有效期期至 年年 月 日 发发证机关关（盖章章） 年年 月 日 （二二）背面面 注注意事项项 一一、本证证是证明明核准类类银行结结算账户户合法性性的有效效证件，由由存款入入持有。 二二、存款款人和银银行应按按人民民币银行行结算账账户管理理办法和和人民民币银行行结算账账户管理理办法实实施细则则的规规定使用用本证。 三三、存款款人应妥妥善保管管本证。本本征遗失失、毁损损的，应应向中国国人民银银行当地地分支行行申请补补（换）发发，并承承担因遗遗失、毁毁损本证证所造成成的一切切损失。 四四、本证证由中

32、国国人民银银行监制制，严禁禁变造、伪伪造、涂涂改和私私自印制制。 附附式2：未开立立基本存存款账户户证明 年年 月 日 编编号： 中中国人民民银行分分 （支支）行： 经经调查，存存款人未未开立基基本存款款账户，特特此证明明。 存存款人信信息如下下： 存存款人名名称： 营营业执照照注册号号： 组组织机构构代码： 原原基本存存款账户户开户许许可证核核准号： 有有效日期期： 中中国人民民银行 分（支支）行（签签章） 联联系人： 联联系电话话： 传传真： 联联系地址址： 填填制说明明： 11本证证明书一一式两联联，一联联交申请请人，一一联中国国人民银银行当地地分支行行留存。 22本证证明复印印无效。15