6：货币资金管理规定22330.docx

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1、 大连亿达投资有限公司 货币资金管理规定货币资金管理规规定第一章 总则则第一条 为加强货币资金金管理，保证证货币资金安安全，根据中中华人民共和和国会计法、内内部会计控制制规范货币资金等等法律法规、金金融管理规定定及投资公司司财务管理制制度，制定本本规定。第二条 本规定所称的货货币资金是指指投资公司及及其所属公司司所拥有的现现金、银行存存款、有价证证券及其他货货币资金。第三条 本规定适用于大大连亿达投资资有限公司（以以下简称“投资公司”）及其所属属公司（以下下简称“各公司”）。第二章 管理理程序与职责责第四条 集团成员企业各各公司负责人人对本企业的的货币资金安安全负责。第五条 各公司由出纳员员、

2、会计等两两人以上共同同办理货币资资金收支业务务。第六条 各公司须设出纳纳员，负责现现金、银行支支票及其他有有价证券的收收支、保管。财财务专用章和和法定代表人人印章由出纳纳员和财务负负责人分别保保管，在对书书立的所有结结算票据进行行复核后，方方可加盖财务务专用章和法法定代表人印印章。第七条 现金收入应及时时存入银行，不不得坐支。库库存现金不得得超过库存限限额，超过库库存限额的现现金应及时存存入银行。不不得以白条抵抵库，非出纳纳人员不得经经管现金。第八条 各公司应配备必必要的安保措措施，确保现现金及有价证证券、印鉴的的安全。出纳纳员存取200,000元元以上现金时时，须派安保保人员同行并并派车辆确

3、保保安全。第九条 除发放给职工的的工资、奖金金、津贴、差差旅费、福利利费及结算起起点以下的零零星开支、往往来款项等，其其他不属于现现金开支范围围的业务一律律通过银行办办理转账结算算。第十条 借用现金、领用用支票，须按按投资公司资资金审批办法法办理请款款，请款时在在“费用审批表表”上填全款项项使用部门、支支款用途、对对方单位、预预计金额、全全年预算金额额等内容，财财务人员按资资金审批办法法规定要求求审核合格后后方能付款。第十一条 大额款项支支付及领用现现金超过5,000元的的，应在用款款前一天122点前通知财财务部门。集集团成员企业业应第十二条 现金支票仅仅限于在办理理工资、差旅旅费、备用金金等

4、会计事项项中使用。出出纳员在签发发现金支票、转转帐账支票时，应应填明收款单单位、用途、日日期、金额。对对事先不能确确定金额和单单位的，应签签发限额转帐帐账支票并在支支票上填明用用途、日期和和限定金额。第十三条 签发现金支支票、转帐账支票时，须须由经办人在在支票根和转转帐账支票登记簿簿上分别签字字；支付货款款（材料款）、工工程款等大额额款项时，须须由本单位经经办人和收款款单位的经办办人共同在支支票根和转帐帐账支票登记簿簿上分别签字字。支票签发发登记簿作为为重要会计档档案归档保存存。第十四条 支票签发后后需要改变资资金用途的，应应按规定的审审批程序重新新办理。经办办人擅自改变变资金用途并并造成经济

5、损损失的，由个个人负担全部部经济损失，并并视情节轻重重给予相应处处罚。第十五条 出纳员要及及时登记银行行日记账帐、现金日记记账帐，做到日清清月结。现金金库存与现金金日记账帐余额天天核核对，做到账账帐款相符；银银行账帐于次月5日日前与银行对对账帐单核对，做做好银行存款款余额调节表表，发现问题题及时与银行行联系，查明明原因，尽快快解决。第十六条 审计人员、财财务负责人或或由财务负责责人指定的会会计人员，应应定期检查出出纳员保管的的现金、各类类有价证券、结结算票据，核核对总账帐、明细账帐与实际库存存是否相符，并并及时处理发发现的问题。第十七条 转账帐支票票签发后一周周内，经办人人须办理所支支款项的报

6、销销手续；出差差人员应在返返回后一周内内报销入账帐。出纳员、会会计应对支票票的用途及原原始发票进行行审核，对用用途不符、超超出用款计划划、原始凭证证不符合要求求的，有权拒拒收并令其改改正。如不改改正应及时上上报相关领导导并建议给予予经办人相应应处罚。第十八条 银行账帐户户只供成员企企业各公司在业务务经营范围内内使用，任何何人不得将银银行账帐户出借、出出租或转让给给其他单位或或个人。第十九条 成员企业各各公司在银行行的账帐户必须有足足够的资金保保证支付，不不得签发空头头支票、远期期支票。各种种收付款凭证证必须如实填填写来源与用用途，不得巧巧立名目、弄弄虚作假、套套取现金，严严禁利用账帐户搞非法活

7、活动。第二十条 支票若有遗遗失，经办人人应马上通知知财务人员，经经办人和财务务人员尽快采采取补救措施施。因支票遗失未未造成经济损损失的，给予予当事人处罚罚1,0000元；造成经经济损失的，由由当事人负担担全部损失。第二十一条 根据“前账帐帐不清，后账帐不付”的原则，对对超期不报账账帐者除及时催催办外，不再再办理现金借借款和支票领领用手续。第二十二条 出纳员、财会会人员未经批批准擅自支款款、签发支票票，要赔偿全全部损失并给给予解聘，同同时视情节轻轻重给予经济济处罚直至追追究刑事责任任。第三章 附则则第二十三条 本规定由投资资公司计财部部负责解释。第二十四条 本规定自通过过之日起施行行。第 4 页 共 4 页